股權轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和應對策略

  培訓講師：簡柏賢

講師背景：
簡柏賢曾任某稅務局稅政科長、稽查局分管業(yè)務副局長，從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。累計開展培訓1000多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務與節(jié)稅籌劃180多次，擔任多家建工地產(chǎn)、醫(yī)藥企業(yè)集團財稅顧問。部分主講課程《"代持造稅”模式風 詳細>>

簡柏賢
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股權轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和應對策略詳細內(nèi)容

股權轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和應對策略


股權轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和節(jié)稅方略
(1-2天)
【課前導讀】　
   公司要到新三板掛牌、到滬深兩個交易所上市，必須要將有限公司改制為股份有限公司，這一改制過程通稱為“股改”。“股改”過程中，個人所得稅成為不少投資者特別是實際控制人必須面對的實質(zhì)問題。與現(xiàn)金分紅自然人股東取得貨幣資金不同的是，有限公司留存收益、資本公積轉(zhuǎn)化為股份有限公司股本或資本公積金時，自然人股東并沒有取得貨幣資金，要繳個人所得稅就要個人另掏腰包，一次要掏幾十萬、上百萬元甚至上千萬元，這對絕大多數(shù)人來說是難以承擔的，去借款來繳稅也讓大多數(shù)人不可接受。因此，股改變成了實實在在的“技術活”。
企業(yè)財稅人員如何做好“技術活”，股權轉(zhuǎn)讓行為是否要納稅、要納哪些稅、如何計算繳納，不少納稅人在發(fā)生該行為時容易疏忽，以致付出不必要的納稅成本。因此掌握股權轉(zhuǎn)讓稅收政策，作出正確的涉稅處理，是年末歲尾企業(yè)財稅人員必須予以高度重視的問題。
【課程特色】　
   本課程運有用大量的案例分析，將實戰(zhàn)操作和與政策解讀緊密結合，針對股權轉(zhuǎn)讓涉稅處理實務中普遍存在的難點問題進行了深入的分析，并就如何防范股權轉(zhuǎn)讓涉稅風險、節(jié)約稅收成本提出了應對建議，旨在使學員全面掌握股權轉(zhuǎn)讓涉稅業(yè)務及稅收規(guī)劃技能。
【培訓收益】
   1、了解股權轉(zhuǎn)讓稅務管理的趨勢、把握股權轉(zhuǎn)讓的總體稅負
   2、掌握個人股東轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權的個人所得稅實務操作技能。
   3、掌握法人股東轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權的一般性稅務處理和特殊性稅務處理方法。
   4、掌握股權轉(zhuǎn)讓稅收政策的基本適用規(guī)則，厘清股權轉(zhuǎn)讓稅務規(guī)劃思路。
【課程大綱】
  一、股權轉(zhuǎn)讓稅務管理概述 
1.關注：“股權激勵”個稅新政的10項重大變化
2.1分錢交易股權，可能埋下“不定時炸彈”
3.特殊的股權激勵，特別的個稅
4.股權激勵稅負降低10%—20%
5.股權轉(zhuǎn)讓怎樣確認所得額和納稅時間
 二、個人股權轉(zhuǎn)讓稅收政策難點分析
1.如何確認未實繳出資的股權轉(zhuǎn)讓原值
2.股東向企業(yè)借款未還應如何繳個稅
3.幫您籌劃：股息變利息 稅負低于0
   4.隱名股東：稅收法定與實質(zhì)課稅的博弈
5.特殊的股權激勵 特別的個稅
6.自然人股東間轉(zhuǎn)讓股權的稅收籌劃
7.股權轉(zhuǎn)讓中“個人所得稅”風險防范及納稅籌劃
8.消失的股權：一次增資運作讓近千萬資產(chǎn)莫名消失
   三、法人股權轉(zhuǎn)讓稅收政策難點分析1.采用“售后回購”方式轉(zhuǎn)讓股份的稅務處理分析
2.重組背后有玄機資產(chǎn)重組代償債企業(yè)所得稅處理解析
   3.轉(zhuǎn)讓加油站土地增值稅之爭
4.技術成果出資稅收籌劃卷土重來
5.技術入股可遞延納稅
6.技術成果投資入股的稅收籌劃
四、股權轉(zhuǎn)讓節(jié)稅方略
   1.債轉(zhuǎn)股的財務和稅務處理   2.“不按股權比例分紅”如何進行稅務處理？
3. 撩開資本公積涉稅疑案的神秘面紗
4.警示風險，稅務局是怎么發(fā)現(xiàn)你的股權激勵少繳稅了？
5.限售股轉(zhuǎn)讓的營業(yè)稅和增值稅：是否征收？如何征收？
6.公司注冊資本的“3大”坑，90%的投資人不知道！
7.股權轉(zhuǎn)讓、撤資與股權清算
8. 老板交不起2.5億個稅重組終止！教你避開稅務風險一些坑
9. 私募投資基金：須提防四類稅務風險
10. 企業(yè)重組 如何巧妙處置資產(chǎn)
11. 資本公積轉(zhuǎn)增股本的個稅征免之爭
12.大股東低價或無償讓渡股權用于股權激勵無需核定價格
13. 營改增后：無形資產(chǎn)入股是否繳稅IdPh
14. 注冊資本實行認繳制后,企業(yè)必須關注的3大核算及納稅問題
15. 非上市公司股權激勵可享“雙減”優(yōu)惠
16. 個人投資者從被投資公司獲取股利分配納稅技巧
17.新三板“1分錢”交易的涉稅問題分析
18.新三板掛牌\股改過程轉(zhuǎn)增股本涉稅風險分析
19.新三板如何設置稅務架構與節(jié)稅籌劃
20.新三板財稅核算規(guī)范技巧

 

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