《“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”下的疑難問題解決及高風險業(yè)務重塑》

《“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”智慧監(jiān)管下的疑難問題解決及高風險業(yè)務重塑》
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票試點的推進 ，目前全面數(shù)字化的電子發(fā)票的開票試點省市已達24個，金稅四期試點同步運行。
“數(shù)電發(fā)票+金稅四期“ 預示著企業(yè)將由電算化時代進入電子化時代。
“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”為企業(yè)智能化轉型提供契機，同時也預示著去人力化危機
會計人員需要全面掌握數(shù)電發(fā)票實操技能， 洞悉金四數(shù)據(jù)價值， 提升“以數(shù)控稅”的運維能力，在風險與風口兼?zhèn)涞奶厥鈺r期，順利轉型，躍升成為能判斷，能籌劃、能溝通、能創(chuàng)新的高級管理型人才，從而在競爭之中脫穎而出，引領企業(yè)邁入電子化時代。
【課程收益】
1、掌握數(shù)電發(fā)票的發(fā)展趨勢及實操管理技能；
2、熟悉金稅四期的運行原理及工作機制
3、掌握“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”匹配下的智慧型稅務管理方式
4、掌握金稅四期下的稅務辦案特點及風險應對技巧
5、掌握智慧辦公環(huán)境下的業(yè)務重塑技能
6、開啟電子化、財稅智慧化時代
【培訓對象】企業(yè)總、財稅負責人、會計人員、稅務人員

【課程大綱】
模塊一 數(shù)電發(fā)票試點新政及實操疑難問題深度解析
一、 “數(shù)電發(fā)票+以數(shù)冶稅”在企業(yè)中的開具、接收應用案例
1、數(shù)電、數(shù)紙、紙電、紙票、區(qū)塊鏈票風險透視
2、數(shù)電票面一般變化包括哪些風險，企業(yè)內控如何升級應對？
3、數(shù)電發(fā)票14種特殊業(yè)務， 16種特殊標簽，透漏哪些稽查風向？
4、電子發(fā)票服務平臺提供哪些發(fā)票開具和傳輸模式，有何利弊？
5、納稅人通過電子發(fā)票平臺開具發(fā)票有何優(yōu)勢
6、“20位代碼+號碼”透漏哪些管控升級？
二、數(shù)電發(fā)票試點主要政策及試點方案深度解析
1、數(shù)電發(fā)票開票及受票試點方案深度解析
（1）納稅人做不到 “3好+1好”，將被“電子鎖盤”，無法開具數(shù)電發(fā)票？
（2）納稅人開具數(shù)電發(fā)票流程是什么，有哪些誤區(qū)和風險？
（3）數(shù)電發(fā)票平臺能開具“紙票”嗎？“數(shù)電紙票”可以用A4紙打印嗎？需要同時保留電子原件嗎？
（4）一站式、一人式、去板式、一表集成等試點政策亮點及風險解析
（5）數(shù)電票、電票、紙票開具金額總額度的新規(guī)定
1） 試點納稅人通過電子發(fā)票服務平臺開具發(fā)票，開票份數(shù)、開票金額限制與以前相比有什么不同?
2）試點納稅人發(fā)票開具金額總額度如何調整?有哪些調整方式? 在什么情況下可以提出人工開具金額總額度調整?
3）試點納稅人發(fā)票當月開具金額達到總額度80%，將觸發(fā)哪些風險點？
4）試點納稅人可以在電子發(fā)票服務平臺中對同一張已確認用途的發(fā)票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎?是否存在惡意紅沖？
5）當月沖紅、跨月沖紅對開具金額總額度有那些影響？
（6）數(shù)電發(fā)票開票、交付、勾選、入賬、查驗渠道實操風險提示及規(guī)避
（7）全國統(tǒng)一電子發(fā)票服務平臺的優(yōu)勢及風險提示處理
2、數(shù)電發(fā)票試點方案中的疑難問題梳理解析
（1）試點納稅人接收數(shù)電發(fā)票流程是什么？如何防篡改、放沖紅？
（2） 機動車、二手車發(fā)票如何開具？母公司賣車給子公司，如何開票？4S店試駕車如何開票？
（3）二手車經(jīng)銷市場如何開具發(fā)票？
（3） 農(nóng)產(chǎn)品增值稅扣稅憑證全部納入勾選平臺，到底需要幾次勾選？各種“找不到”和“勾選不了”如何解決？
（4）電子發(fā)票服務平臺“電沖紙”、“新沖舊”是什么意思？
（5）“2車1路”不能開具數(shù)電發(fā)票？
（6）納稅人開具或取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，如何填寫增值稅申報表 ？
（7）增值稅申報表增加哪些數(shù)據(jù)比對風險？
（8）紅字發(fā)票確認單的發(fā)起人是銷方還是購方？紅沖后發(fā)票是否收回？

模塊二 數(shù)電發(fā)票、電子憑證、電子賬表歸檔政策實操風險及規(guī)避
一、數(shù)電發(fā)票“原件”歸檔保存的實操風險
1、未能匹配“原件”，由“原始憑證不健全”觸發(fā)“核定征收”
2、《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》中的會計資料無紙化規(guī)定
3、《會計檔案管理辦法》中的電子會計檔案規(guī)定
二、會計信息化與電子檔案實操注意事項
1、電子會計檔案系統(tǒng)的實施步驟與注意事項
2、什么情況下必須取得發(fā)票
3、什么情況下可以不取得發(fā)票
三、大型集團、中小企業(yè)、微型企業(yè)歸檔政策實操案例分享
1、大型企業(yè)“樂企直連” 實操案例分享
（1）“樂企直連”接入單位
（2）“樂企直連”使用單位
2、中小企業(yè)“租建”平臺實操案例分享
（1）共享平臺
（2）自建平臺
3、微型企業(yè)手工搜集整理“電子原件”案例分享
（1）手工搜集整理“電子原件”技巧
（2）防重、防PS技巧
四、電子會計檔案的組卷、歸檔與銷毀 的風險規(guī)避
1、銷毀賬簿的法律責任風險分析及應對
2、泄密法律責任風險分析及應對
3、虛開、偷稅經(jīng)手人責任分析及應對
五、單位涉稅犯罪中的財務人員如何啟動自我職業(yè)保護
模塊三 金稅四期試點情況及智慧稽查系統(tǒng)預警案例深度解析
一、
二、金稅四期指揮臺及五級垂直領導
三、從防偽稅控系統(tǒng)到防虛稅控系統(tǒng)
四、智慧稽查360度無死角監(jiān)測預警工作原理及案例解析
五、智慧稽查系統(tǒng)與傳統(tǒng)稽查能手對于稽查案件的處理差異
六、金四預警及實時監(jiān)控系統(tǒng)運作案例
1、電子底賬庫稅務預警風險管理模型風險應對清單
2、綜合畫像的不同類型的風險案例提示
3、一般納稅人稅務識別風險預警值計算風險級別清單
4、金四風險預警、督促整改、約談、稽查應對技巧

模塊四 “金稅四期+數(shù)電發(fā)票”以數(shù)治稅背景下10類高風險業(yè)務稅務管控與重塑
一、買賣合同的財稅票協(xié)同管控實務及業(yè)務重塑
1、增值稅立法新政及征收率變動
2、以數(shù)治稅---納稅義務發(fā)生時間成為管控重點
3、進項稅額留抵退稅遭遇“先退后追”是發(fā)票預警？還是數(shù)據(jù)預警？如何解決
4、混合、兼營、分別核算、甲供、清包合同的財稅票協(xié)同管控實務
二、人力資源合同的財稅票協(xié)同管控實務及業(yè)務重塑
1、勞動合同及社保公積金的財稅協(xié)同管控
2、勞務派遣與勞務外包合同及發(fā)票的財稅協(xié)同管控
3、集團內人員借調業(yè)務的合規(guī)處理
三、網(wǎng)紅、高凈值人士及自然人跨省代開預警風險及業(yè)務重塑
1、為什么經(jīng)營所得會被調整成為勞務報酬所得，補稅13億？
2、個體戶核定還能不能用？
3、自然人跨省代開預警風險及處理
4、高凈值人士稅務避險
四、醫(yī)療美容行業(yè)發(fā)票合同的財稅票協(xié)同管控及業(yè)務重塑
1、“兩票制”及合同的財稅票協(xié)同管控
2、免稅與征稅合同的財稅票協(xié)同管控
五、房企“地建房”高風險業(yè)務重塑
六、建安業(yè)“人材機”高風險業(yè)務重塑一、關于關聯(lián)單位間資金占用的稅務問題及高風險業(yè)務重塑
七、租賃相關合同的財稅票協(xié)同管控及業(yè)務重塑
1、地役權合同財稅票協(xié)同管控
2、服務合同財稅票協(xié)同管控
3、租賃合同的財稅票協(xié)同管控
八、政府補助、返還、獎勵合同的財稅票協(xié)同管控及業(yè)務重塑
1、所得稅不征稅收入調減及費用調增臺賬管理
2、增值稅不征稅收入的識別及進項稅額抵扣風險
九、融資對賭合同涉稅風險規(guī)避及業(yè)務重塑
1、統(tǒng)借統(tǒng)還、無息借款政策風險的梳理與防范
2、委托貸款、結構性存款的財稅票協(xié)同管控
3、永續(xù)債的財稅票協(xié)同管控
4、非貨幣性投資、劃轉、股權變動的財稅票協(xié)同管控
5、對賭的合同識別及財稅票協(xié)同管控、
十、企業(yè)股權架構變動的金四預警風險規(guī)避及業(yè)務重塑
1、成長期企業(yè)股權架構及變動的金四預警風險規(guī)避
2、成熟期企業(yè)股權架構及變動的金四預警風險規(guī)避
3、股權激勵及持股平臺的金四預警風險規(guī)避
（1）持股平臺搭建的金四預警風險規(guī)避
（2）持股平臺非過戶清算的金四預警風險規(guī)避

模塊五 擁抱監(jiān)管與稅企爭議解決技巧
一、 新電票、新業(yè)態(tài)下的“新三流一致” 問題
1、購方“三流一致”底線是什么？
2、銷方“三流一致”底線是什么？
二、對開、環(huán)開、轉圈貿易的嫌疑及法律風險擺脫
三、善意取得虛開增值稅發(fā)票的法律責任擺脫
四、問題發(fā)票及風險發(fā)票案例展示
模塊六 數(shù)電發(fā)票背景下企業(yè)及財務人員智慧轉型
一、利用大數(shù)據(jù)、云計算開啟智慧財稅轉型
二、參與搭建業(yè)財稅共享平臺，深化數(shù)據(jù)分析與風險管控

現(xiàn)場答疑

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