《保險(xiǎn)金信托及家庭財(cái)富資產(chǎn)隔離（案例分析）》

保險(xiǎn)金信托及家庭財(cái)富資產(chǎn)隔離（案例分析）
課程背景：
隨著我國(guó)高凈值人群數(shù)量的的日益增加，安全、專(zhuān)業(yè)、靈活、高效的財(cái)富管理需求更加旺盛，而保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)因兼具人身保障、資產(chǎn)增值、資產(chǎn)隔離和個(gè)性化傳承功能等優(yōu)勢(shì)，受到凈值人群青睞。尤其對(duì)于部分尚無(wú)法滿(mǎn)足家族信托業(yè)務(wù)門(mén)檻要求的中高凈值客戶(hù)，保險(xiǎn)金信托更是其入門(mén)級(jí)產(chǎn)品的首選。
近年來(lái)，中高凈值客群成為金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)先搶灘的關(guān)鍵戰(zhàn)場(chǎng)，伴隨著競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，打造專(zhuān)屬的“高端產(chǎn)品+專(zhuān)業(yè)服務(wù)+精英隊(duì)伍”鐵三角模式成為各金融機(jī)構(gòu)角逐高客市場(chǎng)最重要的籌碼，績(jī)優(yōu)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員、客戶(hù)經(jīng)理、財(cái)富顧問(wèn)向精英化、高產(chǎn)能發(fā)展成為行業(yè)共識(shí)，而保險(xiǎn)金信托展業(yè)作為精英服務(wù)高客的利器也迎來(lái)“升檔提速”。
愈發(fā)白炙化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，培養(yǎng)財(cái)富團(tuán)隊(duì)更專(zhuān)業(yè)的知識(shí)體系，成為發(fā)展的必要環(huán)節(jié)
課程收益：
● 系統(tǒng)掌握保險(xiǎn)金信托的知識(shí)、保險(xiǎn)金信托的設(shè)計(jì)流程，全面梳理保險(xiǎn)金信托的客戶(hù)畫(huà)像
● 掌握4個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離策略，幫助客戶(hù)做好稅收風(fēng)險(xiǎn)的管理
● 掌握4個(gè)資產(chǎn)保護(hù)方法，幫助客戶(hù)規(guī)避資產(chǎn)代持中的4大風(fēng)險(xiǎn)
● 掌握財(cái)富保全的3個(gè)關(guān)鍵，幫助客戶(hù)管理婚姻中的財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)
● 掌握長(zhǎng)壽時(shí)代養(yǎng)老的3大風(fēng)險(xiǎn)，幫助客戶(hù)提前做好養(yǎng)老的規(guī)劃
● 掌握高凈值客戶(hù)財(cái)富傳承的4大風(fēng)險(xiǎn)，幫助客戶(hù)做好的財(cái)富規(guī)劃和保全策略
● 全面提高學(xué)員保單設(shè)計(jì)的3大能力，促進(jìn)保險(xiǎn)金信托業(yè)績(jī)提升
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)富顧問(wèn)、理財(cái)經(jīng)理、保險(xiǎn)顧問(wèn)、保險(xiǎn)公司銀保渠道主管
課程方式：講授+案例分析+小組討論發(fā)表+現(xiàn)場(chǎng)實(shí)務(wù)訓(xùn)練
課程大綱
第一講：保險(xiǎn)金信托的基礎(chǔ)知識(shí)
一、何為保險(xiǎn)金信托
法律基礎(chǔ)：《信托法》《民法典》《保險(xiǎn)法》
1. 保險(xiǎn)金信托的意義與起源
1）保險(xiǎn)金信托的起源——?jiǎng)浒椎鄢峭泄碌墓适?br /> 2）保險(xiǎn)金的發(fā)展歷程——2014年第一件中國(guó)保險(xiǎn)金信托落地
3）保險(xiǎn)金信托存在的重要原因：物質(zhì)的傳承、精神的傳承、文化的傳承
4）保險(xiǎn)金信托的架構(gòu)
2. 保險(xiǎn)金信托的模式
版本1：變更保單受益人
版本2：同時(shí)變更保單受益人、投保人
版本3：現(xiàn)金作為信托財(cái)產(chǎn)置入信托后，在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)
3. 保險(xiǎn)金信托的功能
1）代持：隔離風(fēng)險(xiǎn)---守錢(qián)
2）代管：保值增值---賺錢(qián)
3）待分配：傳承分配---傳錢(qián)
對(duì)比：保險(xiǎn)金信托與人壽保險(xiǎn)
二、保險(xiǎn)金信托客戶(hù)的畫(huà)像分析
——有現(xiàn)金、有風(fēng)險(xiǎn)、有理念、有粘性
1. 風(fēng)險(xiǎn)隔離：企業(yè)主客群、關(guān)注金稅四期及公司法的敏行業(yè)
2. 稅收優(yōu)化：董監(jiān)高客戶(hù)、關(guān)注個(gè)稅改革、曾經(jīng)有處罰記錄
3. 財(cái)富傳承：復(fù)雜專(zhuān)屬多婚姻、多子女家庭
4. 專(zhuān)屬財(cái)富：子女適婚年齡、富太太客群
第二講：個(gè)人及企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
一、金稅四期的時(shí)代背景及新變化
1. 金稅四期的上線(xiàn)背景
1）稅收是財(cái)政收入的主要來(lái)源
）金稅三期系統(tǒng)已經(jīng)不能滿(mǎn)足現(xiàn)在的征管要求
2. 金稅四期的新變化
1）金稅四期的漸進(jìn)式稅改：數(shù)據(jù)共享、身份證聯(lián)網(wǎng)、房產(chǎn)稅試點(diǎn)、國(guó)地稅合并
2）金稅四期的新變化：八部委共同聯(lián)合治稅
案例：《繁花》中寶總的第一桶金
——金稅四期智慧稅務(wù)系統(tǒng)的新趨勢(shì)：以數(shù)治稅更全面的監(jiān)控
二、金稅四期挑戰(zhàn)下，高凈值客戶(hù)的財(cái)富管理風(fēng)險(xiǎn)
1. 個(gè)稅少繳或漏繳風(fēng)險(xiǎn)
案例：被上游企業(yè)牽連的2800萬(wàn)稅收之痛
案例：安徽某國(guó)際酒店的退婚宴涉稅案例
案例：個(gè)人賬戶(hù)收款的風(fēng)險(xiǎn)
案例：股東借款未及時(shí)償還的風(fēng)險(xiǎn)
案例：網(wǎng)紅主播的天價(jià)補(bǔ)稅案
2. 高額遺產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)
案例：韓國(guó)三星長(zhǎng)公主繼承了多少財(cái)富
數(shù)據(jù)匯總分析：2024年被查企業(yè)匯總分析
二、企業(yè)主客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)隔離策略
1. 常用的風(fēng)險(xiǎn)隔離工具優(yōu)劣勢(shì)分析
1）代持——代持人的婚姻、債道德風(fēng)險(xiǎn)
2）海外資產(chǎn)配置——財(cái)產(chǎn)信息不透明
3）大額保單——風(fēng)險(xiǎn)隔離性強(qiáng)
4）家族信托——風(fēng)險(xiǎn)隔離、定向傳承
2. 4大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案
1）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——將顯性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為隱性資產(chǎn)
2）存量財(cái)富稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)——將高稅負(fù)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為低稅負(fù)財(cái)
3）遺產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)——規(guī)避傳承階段的稅負(fù)
4）稅源不足風(fēng)險(xiǎn)——儲(chǔ)備稅源，確保遺產(chǎn)的順利繼承
第三講：高凈值客戶(hù)的資產(chǎn)代持風(fēng)險(xiǎn)一、代持的4大風(fēng)險(xiǎn)
1. 繼承風(fēng)險(xiǎn)
——代持人死亡，繼承人要求分割代持財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)
案例：千萬(wàn)存款母親代持，終身儲(chǔ)蓄遭強(qiáng)索
案例：明星將1. 6億元轉(zhuǎn)至母親名下代持，需要通過(guò)公證或訴訟才能過(guò)戶(hù)
2. 婚姻風(fēng)險(xiǎn)
——代持人離婚，配偶要求分割代持財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)
案例：房產(chǎn)因代持人離婚被分割
3. 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
——代持人欠債，名下的代持資產(chǎn)面臨被法院凍結(jié)、強(qiáng)制償還其個(gè)人債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
案例：代持房產(chǎn)被債權(quán)人查封執(zhí)行
案例：代持房產(chǎn)背上巨額債務(wù)
4. 道德風(fēng)險(xiǎn)
——代持人背信，轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與、侵吞代持資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)
案例：惡意串通簽訂代持協(xié)議損害第三人利益
案例：全職太太代持房產(chǎn)，拒絕歸還
案例：代持人出售、抵押房產(chǎn)
二、代持的資產(chǎn)3個(gè)保護(hù)策略
1. 簽署嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臅?shū)面代持協(xié)議2. 讓代持人近親屬簽署知情函
3. 保留委托人實(shí)際支付款項(xiàng)的證據(jù)
4. 選擇專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)代持：大額保單或保險(xiǎn)金信托
第四講：高凈值客戶(hù)的婚姻風(fēng)險(xiǎn)
一、9個(gè)典型案例了解民法典婚姻家庭
1. 當(dāng)愛(ài)已成往事，彩禮何去何從
案例：訂婚10萬(wàn)彩禮，分手要求返還遭拒絕
案例：婚禮現(xiàn)場(chǎng)閃現(xiàn)天價(jià)大額存單，離婚后要求返還遭拒絕
——民法典：1042條、婚姻家庭篇解釋
2. 離婚房產(chǎn)怎么分、權(quán)屬登記是關(guān)鍵
案例：男方婚前父母出資購(gòu)置婚房，登記在兩人名下，離婚要求分割
——民法典：婚姻家庭篇解釋一3. 個(gè)人債務(wù)個(gè)人擔(dān)，合意舉債共同還
案例：借款用于打賞網(wǎng)絡(luò)主播，要求夫妻共同承擔(dān)債務(wù)
4. 婚姻中弱勢(shì)方在財(cái)富保障中的新策略
案例：家務(wù)也有“價(jià)”，離婚補(bǔ)償案
5. 天價(jià)離婚案
案例：消失的她與上海獨(dú)生女2億離婚案分析
案例：非婚生子女爭(zhēng)產(chǎn)案例分析
6. 提前的規(guī)劃，財(cái)產(chǎn)的保全
案例：劉強(qiáng)東的1元收入案例
案例：默多克第五次結(jié)婚案例分析—鄧文迪僅分了2套房產(chǎn)
二、婚姻的財(cái)富保全
1. 婚前財(cái)產(chǎn)防止婚內(nèi)混同（3個(gè)方案）
方案一：婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議+年金險(xiǎn)
方案二：終身壽險(xiǎn)不同保單架構(gòu)安排的優(yōu)勢(shì)
方案三：終身壽險(xiǎn)/年金險(xiǎn)不同保單架構(gòu)安排的優(yōu)勢(shì)
2. 婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)保護(hù)（3個(gè)方式）1）贈(zèng)與協(xié)議2）大額保單3）家族信托3. 防止非婚生子女爭(zhēng)產(chǎn)保全（2大策略）1）大額保單架構(gòu)搭建2）家族信托第五講：高凈值客戶(hù)的養(yǎng)老規(guī)劃
一、長(zhǎng)壽生活的現(xiàn)狀
數(shù)據(jù)解讀：百歲人生數(shù)據(jù)呈現(xiàn)
1. 養(yǎng)老將會(huì)面臨的三個(gè)階段：活力養(yǎng)老期→功能衰退期→失能養(yǎng)老期
2. 養(yǎng)老的方式：居家養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老
案例：“從搖籃到天堂”的康養(yǎng)模式
二、養(yǎng)老所面臨的問(wèn)題
1. 護(hù)理市場(chǎng)嚴(yán)重不足：高齡化、空巢化、失能失智催生千萬(wàn)級(jí)的照護(hù)剛需人群
2. 子女照顧負(fù)擔(dān)大
3. 終身失能/失智概率61%——一人失能，全家失衡
案例1：《都挺好》蘇大強(qiáng)的老年生活
案例2：上海獨(dú)居老人300萬(wàn)房產(chǎn)贈(zèng)與水果攤主
案例3：老伴突然離世的悲傷——與新認(rèn)識(shí)的人共同生活彌補(bǔ)心靈的缺失
三、長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃策略
1. 財(cái)富管理方面：增額終身壽或分紅型年金
2. 固定資產(chǎn)方面：房屋設(shè)獨(dú)立居住權(quán)
第六講：高凈值客戶(hù)的財(cái)富傳承
一、傳承中的風(fēng)險(xiǎn)
——財(cái)富傳承最重要的是有三個(gè)不確定性：時(shí)間不可控、財(cái)產(chǎn)不可控、對(duì)象不可控
1. 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：繼承財(cái)產(chǎn)需要先進(jìn)行債務(wù)清償
案例：富貴鳥(niǎo)掌門(mén)人后代放棄繼承
2. 繼承風(fēng)險(xiǎn)：繼承人意見(jiàn)不同意，無(wú)法順利繼承
案例：許麟廬老先生的家族爭(zhēng)產(chǎn)案例分析
3. 遺囑風(fēng)險(xiǎn)：遺囑效力常被挑戰(zhàn)
案例：富商去世，非婚生子女繼承80%，婚生女無(wú)法接受
家族信托規(guī)劃傳承案例分析：
1）梅艷芳案例分析
2）杉杉集團(tuán)再一次易主
3）華人首富超人李嘉誠(chéng)的傳承規(guī)劃
4）巴菲特遺囑傳承規(guī)劃鐵三角---遺囑+家族信托+慈善基金會(huì)
二、傳承的工具分析
1. 贈(zèng)與——無(wú)控制力，財(cái)產(chǎn)過(guò)戶(hù)及完成所有權(quán)轉(zhuǎn)移2. 遺屬——效力常被挑戰(zhàn)3. 繼承——需要公證4. 大額保單、家族信托（4個(gè)功能）——隔離性強(qiáng)1）風(fēng)險(xiǎn)管理2）財(cái)富保障3）財(cái)富傳承4）利益鎖定第七講：高凈值客戶(hù)的保險(xiǎn)金信托配置邏輯
討論：為什么一定要進(jìn)行保險(xiǎn)金信托的配置
——保單設(shè)計(jì)關(guān)鍵：解決不同階段煩惱
1. 青中年保單如何設(shè)計(jì)
實(shí)操練習(xí)：X先生，30歲，剛結(jié)婚
2. 中年客戶(hù)養(yǎng)老剛需的保單如何設(shè)計(jì)
實(shí)操練習(xí)：X先生，45歲，父母60+，兩個(gè)子女高中
3. 企業(yè)主客戶(hù)的保單如何設(shè)計(jì)
實(shí)操練習(xí)：X先生，45歲，父母60+，兩個(gè)子女高中
4. 婚姻財(cái)產(chǎn)保全的保單如何設(shè)計(jì)
實(shí)操練習(xí)：X女士，45歲，父母60+，兩個(gè)子女高中
5. 傳承規(guī)劃安排的保單如何設(shè)計(jì)
實(shí)操練習(xí)：X先生，65歲，兩個(gè)子女已婚

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