財(cái)稅集訓(xùn)3天2晚：新政下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控籌劃征管稽查應(yīng)對(duì)實(shí)操

財(cái)會(huì)集訓(xùn)3天2晚：新稅政下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控籌劃征管稽查應(yīng)對(duì)實(shí)操
【課程對(duì)象 】
企業(yè)基礎(chǔ)財(cái)會(huì)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)師稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、律師、老板等
【課程目的 】
通過實(shí)訓(xùn)，提高企業(yè)財(cái)會(huì)人員及相關(guān)人員的稅務(wù)風(fēng)控能力和稅務(wù)籌劃水平，同時(shí)提高稅務(wù)稽查及反避稅應(yīng)對(duì)技巧。
【課程安排】
第1天
白天：減稅降費(fèi)新政深度解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
晚上：“金三”并庫(kù)后企業(yè)13項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及案例解析
咨詢答疑（30分鐘）
第2天：
白天：稅收征管趨勢(shì)與稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)
晚上：稅務(wù)稽查案例分析（個(gè)稅社保聯(lián)查重點(diǎn)解析及應(yīng)對(duì)策略）
咨詢答疑（30分鐘）
第3天
白天：稅收新政下企業(yè)與個(gè)人稅務(wù)籌劃技巧、案例分析及實(shí)操
咨詢答疑（30分鐘）
【課程大綱】?
減稅降費(fèi)新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析?
模塊1 減稅降費(fèi)的動(dòng)因、特點(diǎn)及影響
模塊2 增值稅新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
模塊3 企業(yè)所得稅新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)分析
模塊4 個(gè)人所得稅新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)分析
模塊5 地方稅費(fèi)新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)分析
模塊6 社保新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
金三并庫(kù)后企業(yè)13項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及案件解析?
第一模塊 ?金稅三期都有哪些強(qiáng)大功能 　
第二模塊 金稅三期時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)和納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? ? ? ? ? ?
　1、財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　　(1) 突然增加的費(fèi)用將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
　　(2) 預(yù)收賬款過大會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
　　(3) 企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入成本率異常將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
　　(4) 賬面存貨率過高將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動(dòng)異常將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警 　
? 2、納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用于稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率
　　(2) 行業(yè)預(yù)警利潤(rùn)率
　　(3) 增值稅稅負(fù)率
　　(4) 增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率
　　(5) 稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)差及稅負(fù)預(yù)警
　　(6) 增值稅納稅評(píng)估指標(biāo)
　　(7) 所得稅納稅評(píng)估指標(biāo)
思考：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)與稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)
之間的相關(guān)性如何體現(xiàn)出來？
第三模塊 ?金稅三期財(cái)務(wù)報(bào)表與納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案例分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例分析
2、納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例分析
第四模塊 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素分析
　 ?1、稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在因素
　 ?2、稅收風(fēng)險(xiǎn)的外在因素
　 ?3、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵
思考： 你覺得你公司高層對(duì)本公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否重視？部 門協(xié)調(diào)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的狀況如何？ ?
第五模塊 案例分析金稅三期時(shí)代企業(yè)13大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　1、申報(bào)程序風(fēng)險(xiǎn)
　　2、增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn)
　　3、適用稅率風(fēng)險(xiǎn)
　　4、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險(xiǎn)
　　5、合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)
　　6、結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
　　7、“四流”不一致的風(fēng)險(xiǎn)
　　8、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)
　　9、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)
10、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)
11、關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)
12、所得稅優(yōu)惠取消備案的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
13、工資避稅風(fēng)險(xiǎn)
思考：您認(rèn)為你公司在應(yīng)對(duì)以上13項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)方面有哪些做得還不夠好？ ? ? ? ? ? ?
第六模塊 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制
1、完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制及管理規(guī)范
2、提升稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制組織化、科學(xué)化、精細(xì)化水平
3、借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的力量，完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)
稅收征管趨勢(shì)與稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略?
模塊 1 稅收征管改革的主要內(nèi)容
模塊 2 大數(shù)據(jù)時(shí)代稅收征管新趨勢(shì)
模塊 3 稅務(wù)稽查體制的改革及稽查趨勢(shì)
模塊 4 稅務(wù)稽查重點(diǎn)及關(guān)鍵指標(biāo)分析
模塊 5 社保+個(gè)稅聯(lián)查時(shí)代的稽查應(yīng)對(duì)
模塊 6 如何跟稅務(wù)稽查打交道？
稅務(wù)稽查10大案例分析及思考?
1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團(tuán)伙虛開大案
2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)被判刑！
3、 因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬元彌補(bǔ)虧損后實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4398.85萬元
4、5個(gè)最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)
5、爬蟲”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬避稅大案
6、研發(fā)加計(jì)扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計(jì)達(dá)8189萬元
7、兩起跨境情報(bào)交換案件竟追繳2.8億多稅款
8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億
9、相對(duì)人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為
10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。
深度思考討論：現(xiàn)場(chǎng)交流互動(dòng)討論
?為何虛開發(fā)票年年嚴(yán)打年年有。根源何在？
?你認(rèn)為兩套賬能長(zhǎng)久存在下去嗎？應(yīng)如何并軌為一套？
?股權(quán)轉(zhuǎn)讓大案小案年年都發(fā)生，納稅人真不知道轉(zhuǎn)讓價(jià)太低大多數(shù)情況下稅務(wù)局會(huì)調(diào)整嗎？
?騙取出口退稅高壓線千萬別碰，弄不好要坐牢。
?企業(yè)關(guān)聯(lián)交易如何做到合規(guī)？如何防范風(fēng)險(xiǎn)？
?研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的主要風(fēng)險(xiǎn)在哪？為何很多企業(yè)研發(fā)費(fèi)歸集方面請(qǐng)了事務(wù)所幫忙還是過不了稅局那關(guān)？等等。
稅收新政下的企業(yè)和個(gè)人稅務(wù)籌劃技巧及案例分析?
模塊一 稅務(wù)籌劃的基本平臺(tái)和手段
一、稅收籌劃基本知識(shí)
二、稅收籌劃基本平臺(tái)和手段
三、稅收籌劃基本操作思路
四、稅收籌劃三大層面 ---稅務(wù)籌劃“金三角”模型
模塊二 后營(yíng)改增時(shí)代增值稅所得稅籌劃要點(diǎn)及案例精講 ?
一、增值稅籌劃方法
1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃
2. 利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的籌劃
3.利用公司內(nèi)部分立進(jìn)行納稅籌劃
4.混業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅收籌劃
5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進(jìn)行節(jié)稅
二、營(yíng)改增時(shí)代增值稅稅收籌劃的要點(diǎn)
三、增值稅籌劃案例精講
四、企業(yè)所得稅籌方法
1.利用稅收優(yōu)惠政策籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。
2.合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務(wù)籌劃
3.利用折舊方法開展稅務(wù)籌劃
4.利用存貨計(jì)價(jià)方法開展稅務(wù)籌劃
5.利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開展稅務(wù)籌劃
6.利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃
7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
8.所得稅籌劃案例精選
案例1案例2案例3案例4
模塊三 ?6大行業(yè)稅務(wù)籌劃技巧及案例分析
1.建筑施工業(yè) ?
2 交通運(yùn)輸及物流行業(yè)
3.商業(yè)
4. 金融保險(xiǎn)業(yè) ?
5. 餐飲酒店行業(yè)
6. 商務(wù)服務(wù)業(yè)
模塊四 ?企業(yè)綜合性稅務(wù)籌劃要點(diǎn)及案例精講
一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
三、企業(yè)并購(gòu)與重組的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
1. 企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)的稅收籌劃要點(diǎn)
2. 企業(yè)股權(quán)收購(gòu)稅收籌劃要點(diǎn)（參見資產(chǎn)收購(gòu)稅收籌劃）
3. 企業(yè)合并的稅收籌劃要點(diǎn)
4.企業(yè)分立的稅收籌劃要點(diǎn)（參見合并的稅收籌劃）
5.企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃要點(diǎn)
6.企業(yè)并購(gòu)重組稅務(wù)籌劃案例精選
案例1案例2 案例3案例 4
模塊五 ?個(gè)人所得稅改革后的稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)員工股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)籌劃（HR特別注意）
二、獎(jiǎng)金的稅務(wù)籌劃要點(diǎn)(HR和財(cái)務(wù)特別注意）
三、個(gè)人所得稅改革要點(diǎn)及對(duì)個(gè)稅籌劃的影響
1. ?個(gè)人所得稅改革要點(diǎn)
●工薪、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許費(fèi)四項(xiàng)勞動(dòng)所得綜合征稅；
●起征點(diǎn)由每月3500提高至每月5000（每年6萬元）；
●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項(xiàng)附加扣除；
●優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大較低檔稅率級(jí)距；
●第一次把反避稅條款寫進(jìn)了個(gè)人所得稅法。
問題：高凈值人士資產(chǎn)配置和財(cái)富傳承稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大？
2. ?個(gè)稅改革后的直接節(jié)稅效應(yīng)
●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項(xiàng)附加扣除。
●勞務(wù)、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得稅負(fù)減輕
●增加子女教育、大病醫(yī)療等專項(xiàng)附加扣除
●起征點(diǎn)每年六萬，起征點(diǎn)若實(shí)行指數(shù)化，以后個(gè)稅的節(jié)稅效應(yīng)更明顯。
3.國(guó)地稅合并后企業(yè)工資避稅的風(fēng)險(xiǎn)
4.企業(yè)要謹(jǐn)慎使用風(fēng)險(xiǎn)很大的個(gè)稅避稅方式
5.個(gè)稅改革后個(gè)人所得稅籌劃注意要點(diǎn)
模塊六 ?稅收籌劃失敗的10大原因分析
一、對(duì)稅法、稅收政策理解不準(zhǔn)
二、缺少公司各部門支持
三、沒有充分考慮到非稅成本
四、納稅義務(wù)發(fā)生并確定后才進(jìn)行稅務(wù)籌劃
五、曲解稅務(wù)籌劃本意，名為“籌劃”實(shí)為偷逃稅
六、稅務(wù)籌劃缺少“合理商業(yè)目的”或正當(dāng)理由
七、對(duì)潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏專業(yè)認(rèn)知
八、對(duì)稅務(wù)代理中介和籌劃“大師”的過分依賴和信任
培訓(xùn)方式：老師主講+課間討論+咨詢答疑
培訓(xùn)時(shí)間：3天2晚

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