2025年稅務(wù)規(guī)劃及常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)規(guī)避

新時(shí)代新監(jiān)管：
2025年稅務(wù)規(guī)劃及常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)規(guī)避
主講：郝卯花
「課程介紹」
在當(dāng)前以數(shù)治稅背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明，伴隨著經(jīng)濟(jì)低迷，新的稅收法規(guī)不斷更新，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增加；2017年開始新《會計(jì)準(zhǔn)則》陸續(xù)頒布導(dǎo)致稅會差異越來越大，納稅調(diào)整事項(xiàng)顯得猶為重要；2024年7月1日起，新《公司法》對股權(quán)與公司治理方面也帶來重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)；2024年7月1日起，新修訂的《會計(jì)法》對當(dāng)前會計(jì)人員監(jiān)管與專業(yè)水平提出了更高的要求；2026年1月1日起正式實(shí)施的新《增值稅法》最新變動也需要提前掌握；財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)把握政策變革的前沿動向，做好財(cái)稅合規(guī)，提前部署2025年稅務(wù)規(guī)劃工作，迎接新的挑戰(zhàn)！
本課程以日常賬務(wù)處理為主線，結(jié)合最新稅收法規(guī)規(guī)定，突出操作性、通俗性、實(shí)用性和時(shí)效性，有利于學(xué)員應(yīng)用最新政策，提前識別涉稅風(fēng)險(xiǎn)，做好證據(jù)鏈管理、規(guī)避企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
「課程收益」
形勢研判：把握國家最新政策法規(guī)給企業(yè)與財(cái)務(wù)帶來的影響
提升技能：新會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)緊密結(jié)合，融合知識點(diǎn)斷層
瓶頸突破：掌握如何從政策中找答案、找依據(jù)、找方向！
疑難攻艱：涉稅無小事，真實(shí)案例剖析日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)中隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)！
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救：以清晰的賬目、充足的證據(jù)鏈，做好財(cái)稅合規(guī)工作。
「課程對象」企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、稅務(wù)人員等
「講師介紹」
郝卯花老師：中國注冊會計(jì)師、中國注冊稅務(wù)師、美國注冊管理會計(jì)師、高級會計(jì)師；28年企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)；歷任知名企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)；兼任多家集團(tuán)財(cái)務(wù)與稅務(wù)顧問；會計(jì)師事務(wù)所與稅務(wù)師事務(wù)所合伙人&技術(shù)專家；大型央國企、上市公司、國內(nèi)知名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘財(cái)稅講師。
「課程時(shí)間」2天（6小時(shí)/天）
「課程內(nèi)容」
一、2025年稅務(wù)規(guī)劃與新政攻艱 ！
2024年12月1日起全國正式推廣應(yīng)用“數(shù)電發(fā)票”，背后的底層邏輯是什么？
加速折舊：梳理一次性扣除4大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
加計(jì)扣除與留抵退稅：是否需要進(jìn)行納稅調(diào)整？
科技優(yōu)惠：集成電路、工業(yè)母機(jī)企業(yè)、軟件產(chǎn)業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，是否影響遞延所得稅？
集團(tuán)資金：三種模式下的資金劃拔，三大稅種與會計(jì)處理處理大不同！
新《公司法》對財(cái)稅處理的影響與納稅調(diào)整技巧
注冊資本5年實(shí)繳制，存量公司“3+5”破局的五大妙招
【多家上市公司案例】股權(quán)架構(gòu)搭建與納稅籌劃
認(rèn)繳期限被明確，利息支出如何準(zhǔn)確扣除，有哪些稅會差異？
股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資的企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅與會計(jì)處理對比剖析
不公允分紅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對技巧
【稅案】6個(gè)月內(nèi)不分紅，稅局越權(quán)強(qiáng)征稅，企業(yè)如何進(jìn)行賬務(wù)處理與自證？
新《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》值得關(guān)注的內(nèi)容
【稅案】某企業(yè)取得虛開發(fā)票能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？如何進(jìn)行納稅調(diào)整？
新《會計(jì)法》修訂的主要亮點(diǎn)、對企業(yè)與會計(jì)人員的影響如何？
新《增值稅法》2026年1月1日起正式實(shí)施，重大條款變動解讀與應(yīng)對規(guī)劃提前學(xué)！
二、常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)規(guī)避與疑難破局——關(guān)于資產(chǎn)的財(cái)稅合規(guī)
存貨：取得、發(fā)出、成本結(jié)轉(zhuǎn)、損失稅會差異處理歸納
應(yīng)收賬款：不同業(yè)務(wù)情形下可以分為哪三類金融資產(chǎn)？
固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊、無形資產(chǎn)：加速折舊或攤銷；一次性扣除、時(shí)間、年限、方法與殘值率的稅會差異；固定資產(chǎn)的大修理支出與改建支出能否作為長期待攤費(fèi)用
在建工程：土地?cái)備N、工程轉(zhuǎn)固、房產(chǎn)稅等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)自建房產(chǎn)入賬成本如何確定，不得抵扣還是視同銷售？
投資性房地產(chǎn)兩種計(jì)量模式下的稅會差異處理
新租賃準(zhǔn)則下，經(jīng)營租賃使用權(quán)資產(chǎn)的稅會差異
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、公允價(jià)值變動損益的稅會差異
資產(chǎn)損失的稅前扣除：清單申報(bào)與專項(xiàng)申報(bào)、資料的收集與保管（壞賬、存貨損失等）
三、常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)規(guī)避與疑難破局——關(guān)于收入的財(cái)稅合規(guī)
1. 新收入準(zhǔn)則的稅會差異無外不在：收入確認(rèn)五步法、收入確認(rèn)時(shí)間、八大特殊銷售業(yè)務(wù)
2. 交多少稅——銷售額的確定問題
案例：銷售貨物后收取的貨款與客戶延期付款利息，稅率如何確定？開票編碼如何選擇？
3 .案例分析：酒店提供住宿、早餐、洗護(hù)用品、方便面等，混合銷售與兼營如何準(zhǔn)確劃分？
4. 不征稅收入與免稅收入哪個(gè)更劃？收到政府補(bǔ)助的稅會差異處理
5. 【2000年經(jīng)典稅案】開票是否等于付款的司法爭議及解決之道
6. 案例分析：北京某汽車經(jīng)銷商銷售汽車，為何提前繳納了半年的增值稅？
7. 企業(yè)所得稅、增值稅的視同銷售；融合個(gè)人所得稅的涉稅問題
8. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/退回：不同情景下企業(yè)所得稅、增值稅、賬務(wù)處理大不同！
9. 兩種業(yè)務(wù)四種收支方向下，違約金的發(fā)票與稅前扣除
10. 處置使用過的固定資產(chǎn)全流程，如何入賬？如何交增值稅？如何開發(fā)票？是否繳納印花稅？
四、常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)規(guī)避與疑難破局——關(guān)于成本費(fèi)用的財(cái)稅合規(guī)
1. 稅前扣除相關(guān)的實(shí)質(zhì)要件和形式要件、票據(jù)的審核與證據(jù)鏈
2. 籌建期，小規(guī)模納稅人期間取得專用發(fā)票如何才能進(jìn)行抵扣？
3. 日常業(yè)務(wù)不尋?！獡?jù)實(shí)扣除與限額扣除項(xiàng)目異常數(shù)據(jù)與證據(jù)鏈管理
人工成本費(fèi)用
臨時(shí)工工資、勞務(wù)報(bào)酬、勞務(wù)派遣用工與職工薪金的涉稅差異處理
企業(yè)組織員工集體旅游，已代扣個(gè)稅，費(fèi)用能否稅前扣除
為員工發(fā)放過節(jié)福利（自產(chǎn)與外購）的會計(jì)、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅處理
統(tǒng)一為員工制作工作服并要求工作時(shí)統(tǒng)一著裝發(fā)生的費(fèi)用計(jì)勞保費(fèi)？福利費(fèi)？辦公費(fèi)？
保險(xiǎn)費(fèi)（人、財(cái)、責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外險(xiǎn)、補(bǔ)充險(xiǎn)能否稅前扣除問題）
各類據(jù)實(shí)扣除與限額扣除的成本費(fèi)用
選擇供應(yīng)商身份：進(jìn)行稅負(fù)平衡、防止走逃失聯(lián)的有效方法
五個(gè)實(shí)務(wù)案例：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣與籌劃技巧
【稅案】某央企外包食堂取得發(fā)票被大數(shù)據(jù)預(yù)警，合理解釋后的案情反轉(zhuǎn)！
水電費(fèi)：選擇轉(zhuǎn)售方式還是分割單方式，哪種票據(jù)對企業(yè)更有利？
會議費(fèi)：稅前扣除沒有限額，并非沒有限制
用車費(fèi)用：員工開私家車出差，能否為員工報(bào)銷加油費(fèi)？總局2024年最新明確！
廣告費(fèi)：證據(jù)鏈管理；稅前扣除限額計(jì)算基數(shù)的“收入”該如何準(zhǔn)確核算
利息費(fèi)用：企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方、自然人借款的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅處理
總局答疑：三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理
【案例2個(gè)】取得異常憑證，增值稅與企業(yè)所得稅的處理。
贈送或自用三種預(yù)付卡業(yè)務(wù)：會計(jì)處理、發(fā)票的取得、增值稅與企業(yè)所得稅如何處理？是否需要視同銷售？
濫用2018年28號文件的風(fēng)險(xiǎn)——無票成本費(fèi)用、暫估入賬資產(chǎn)無發(fā)票的問題
【2個(gè)案例對照】跨年發(fā)票的財(cái)稅處理：調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)賬不調(diào)表，賬表都不調(diào)？
4. 不得稅前扣除的項(xiàng)目有哪些玄機(jī)？
五、小稅法的最新變化與實(shí)務(wù)中的常見風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 印花稅在實(shí)務(wù)的8大誤區(qū)與化解技巧
2. 警惕！某企業(yè)用賬面收入的金額或發(fā)票的金額交了印花稅，交了白交？
3. 房產(chǎn)稅的稽查重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
4. 個(gè)稅稽查關(guān)注點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問、方法、工具

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