《風控管理到提升企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量》

《從企業(yè)風控管理到提升經(jīng)營質(zhì)量》課綱
課程背景：
后新冠疫情下，企業(yè)更要強化風險管理意識，提高風險判斷能力與管控水平。企業(yè)要加強頂層經(jīng)營風控設(shè)計，將風險管理和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合、優(yōu)化管理流程，將風險管理融入企業(yè)經(jīng)營管理、突出重點，強調(diào)風險管控、完善機制，做好風險管理的基礎(chǔ)工作。隨著新時期市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營的環(huán)境越來越復雜，風險越來越難于防范，伴隨著科技水平的改進與創(chuàng)新，風險也在變幻著升級，從而更加重了企業(yè)對風險識別與控制的負擔，降低了企業(yè)原有對風險管控的能力。作為企業(yè)的管理者必須要重新認識風險、識別風險、掌控風險，才能有效的控制與降低企業(yè)經(jīng)營風險。企業(yè)要想在市場中運營不受、少受經(jīng)營風險的影響，就需要管理層管理者對經(jīng)營風險有一定的洞察與掌控，面臨新時期經(jīng)濟形式與發(fā)展情況，企業(yè)應不斷升級自已的風險控制水平，進而在經(jīng)濟的大潮中一帆向前。
課程收益：
通過培訓，使管理者能夠了解風險，識別風險、掌握風險，學習識別、掌握風險的控制方法，從而在實際經(jīng)營工作中對風險能夠拿出有效的控制手段并規(guī)避風險，提高企業(yè)經(jīng)營的安全。 本課程通過學習杜邦分析模型、分析原理講解、案例分析、實操練習，讓管理者更直接的了解經(jīng)營風險與風險體系和控制方法。在案例與練習中幫助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解決問題。具體收益如下：● 學習了解風險的種類與識別● 根據(jù)風險的特點制定出有效的風險防控方法● 經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營目標與狀況，制定出符合企業(yè)的風險管控制度● 掌握風險的控制方法并提高企業(yè)的風險的能力● 課程特色：核心法則講解、案例分析、規(guī)律總結(jié)、啟發(fā)式、互動式教學
課程大綱第一講：公司經(jīng)營與風險一、公司戰(zhàn)略目標與經(jīng)營風險1. 公司戰(zhàn)略目標2. 公司經(jīng)營的環(huán)境3. 風險與目標的關(guān)系1）公司風險概述2）從杜邦模型洞察公司風險類型
案例1：杜邦模型案例2：巴林銀行內(nèi)控缺失案例案例3：安然財務(wù)造假二、識別企業(yè)經(jīng)營風險
1從企業(yè)上年（上時期）經(jīng)營活動復盤，洞察經(jīng)營風險1.1 內(nèi)控的范圍1）信息系統(tǒng)安全控制2）資金流管理控制3）資金與存貨管理控制4）應收與銷售管理控制5）應付與采購管理控制6）人資等管理控制1.2. 控制的內(nèi)容案例4：惠普公司、標準企業(yè)內(nèi)控1.3 常見風險1）效果性風險2）效率性風險3）資產(chǎn)性風險4）信息性風險5）遵循性風險6）無標準風險
2. 經(jīng)營差異問題風險分析五問法
第二講：運用管理經(jīng)營風險的方法澄清下期經(jīng)營目標一、風險的管理1. 風險管理的目的與概念2. 風險管理的架構(gòu)二、風險的管理的方法與標準1. 規(guī)避風險2. 分散風險3. 控制風險4. 轉(zhuǎn)移風險5. 分擔風險6. 接受
三、下期經(jīng)營目標澄清與改進措施
1.運營有效風險分析結(jié)果承接戰(zhàn)略，建立業(yè)務(wù)指標體系
2. 運用杜邦分析將企業(yè)整體經(jīng)營目標分解到執(zhí)行層面
3每個業(yè)務(wù)過程，需統(tǒng)一考核財務(wù)績效4.每個財務(wù)結(jié)果，要有對應的業(yè)務(wù)過程。
第三講：建立企業(yè)內(nèi)控體系一、建立內(nèi)控的流程1. 管理控制的目的2. 管理控制的要素3. 風險管理信息系統(tǒng)1）內(nèi)部風險因素與外部風險因素2）針對風險可采用哪些風險對策3）固有風險可能性評級4）風險影響程度評估標準4. 實施內(nèi)控的步驟與流程二、公司的內(nèi)控機制體系1. 無死角的內(nèi)部控制1）銷售與收款的內(nèi)控與審計2）采購與付款的內(nèi)控與審計3）客戶服務(wù)管理內(nèi)控與審計4）庫存與物流的內(nèi)控與審計5）項目管理的內(nèi)控與審計6）信息系統(tǒng)的內(nèi)控與審計2. 內(nèi)審的應用1）培養(yǎng)自己的內(nèi)部審計專員2）發(fā)揮專家的特長3）按需組合審計資源4）從經(jīng)營現(xiàn)金流和凈利潤視角看企業(yè)健康程度5）定期體檢，預警風險
第四講：內(nèi)部審計與經(jīng)營監(jiān)察一、財務(wù)審計方法與技巧1. 內(nèi)審與獨立審計的對比2. 內(nèi)審的標準3. 內(nèi)審的目標4. 內(nèi)審的重點范圍5. 內(nèi)審的方法1）問題求證法2）經(jīng)驗判斷法3）資金跟蹤法4）調(diào)查走訪法5）分析復核法6）環(huán)境影響法7）抽樣與詳細法8）觀察與計量法9）對比法6. 審計報告案例5：報告樣本二、財務(wù)審計價值與分析1. 財務(wù)審計問題2. 財務(wù)審計的效益3. 財務(wù)審計的管理風險4. 財務(wù)審計的專業(yè)性三、財務(wù)審計方法、案例、實操1. 公司內(nèi)審的應用2. 財務(wù)會計報表審計3. 財務(wù)舞弊與報表風險案例6：藍田、康美藥業(yè)1）財務(wù)舞弊方法a粉飾經(jīng)營業(yè)績b粉飾財務(wù)狀況2）報表造假方法a調(diào)整改變會計政策來調(diào)節(jié)利潤b通過弱化費用項止從而達到增加利潤的目的c通過虛構(gòu)關(guān)聯(lián)交易擴大營收來增加利潤d利用重組并購等方式而增加凈利潤案例7：虛構(gòu)業(yè)務(wù)3）財務(wù)報表審計方法a不良資產(chǎn)剔除法b關(guān)系交易剔除法c異常利潤剔除法d現(xiàn)金流量分析法
第五講：風險規(guī)避與控制 1. 掌握風險控制程度：案例5：蘋果公司的風險控制。 2. 風險控制計劃：內(nèi)部控制方案，流程的全方位監(jiān)督；外部控制。 3. 風險處置方案： 事前控制、事中控制、事后控制： 案例8：中鐵集團如何虧損40億萬投資沙特阿拉伯高速鐵路？事后控制失敗案例。 4. 風險管理體系建立： 計劃、實施、監(jiān)督、審計。 5. 風險文化建立： 5.1. 風險文化戰(zhàn)略： 集團管控，母子關(guān)系。風險管理委員會與風險管理部、外部審計、中介機構(gòu)之間的關(guān)系。 5.2.風險管理建設(shè)的基本框架：文化與信息系統(tǒng)，風險管理環(huán)境，風險文化建設(shè)，風險信息系統(tǒng)建設(shè)。 5.3.風險信息系統(tǒng)不僅在ERP里有所表現(xiàn)，而且各種子公司的風險管理部，給母公司風險管理中心上哪些報告，母公司的風險管理中心給風險管理委員會上哪些報告，風險管理部門如何參與到各級會議里去，如何協(xié)助決策。 5.4. 風險管理組織如何設(shè)置與運作，作為一個組織和流程。 5.5. 風險地圖與風險數(shù)據(jù)檔案 6. 風險保障體系與“安全經(jīng)營12問”　　
案例9：某個集團風險保障體系建立的風風雨雨。

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