《國資國企如何利用一利五率指揮棒發(fā)展》

《國資國企基于“一利五率”的提質(zhì)降本之道》
主講老師： 王樹忠
[課程背景]
玉兔年伊始國務(wù)院國資委召開了中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會議，會議全面貫宣了黨的二十大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會議部署，進(jìn)一步優(yōu)化完善中央企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)體系，提出“一利五率”經(jīng)營指標(biāo)和“一增一穩(wěn)四提升”總體目標(biāo)，推動著中央企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、提升核心競爭力和建設(shè)世界一流企業(yè)。
2023年國資國企為何“兩增”變“一增”？
為何“一控”變“一穩(wěn)”？
為何“三提高”變“四提升”？
怎么用好一利五率“指揮棒”合規(guī)地突破利潤總額、資產(chǎn)負(fù)債率、研發(fā)經(jīng)費投入強(qiáng)度、全員勞動生產(chǎn)率、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)現(xiàn)金比率瓶頸？
如何引導(dǎo)企業(yè)更加注重投入產(chǎn)出效率和經(jīng)營活動現(xiàn)金流，不斷提升資本回報質(zhì)量和經(jīng)營業(yè)績“含金量”，實現(xiàn)國資央企“一利五率”考核指標(biāo)均超額完成？
如何全面落實中央企業(yè)提質(zhì)增效專項行動，做實業(yè)務(wù)戰(zhàn)略質(zhì)詢，完善戰(zhàn)略執(zhí)行體系？
如何分類簽訂任期與年度合同，把經(jīng)營指標(biāo)拉通到月、貫通到站，嚴(yán)肅預(yù)算剛性約束，強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)控、亮燈預(yù)警，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力，取得優(yōu)異經(jīng)營績效？
如何把黨的二十大精神轉(zhuǎn)化為強(qiáng)大動力，直面世紀(jì)全球多重危機(jī)疊加等嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，以厚植生存發(fā)展之基、市場開拓能力、協(xié)同作戰(zhàn)能力、強(qiáng)大物質(zhì)基礎(chǔ)、創(chuàng)新發(fā)展動能、經(jīng)營創(chuàng)效基礎(chǔ)、黨建獨特優(yōu)勢為重點，統(tǒng)籌做好生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展、黨的建設(shè)和疫情防控等各方面工作，取得了好于預(yù)期的經(jīng)營成果，在政治大年穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤的政治檢閱中挺起了企業(yè)脊梁？
本課程著力通過解析國資委“一利五率”所蘊含的深層次內(nèi)涵，把2023年國資國企測“一增一穩(wěn)四提升”總體目標(biāo) ，堅定不移地執(zhí)行好。在國資監(jiān)管測，堅持以績效為驅(qū)動，以服務(wù)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，充分融合全面預(yù)算、司庫體系、財務(wù)決算三位一體的財務(wù)管理辦法，以國資側(cè)和企業(yè)側(cè)信息化建設(shè)為主要工作落腳點，為加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，推動經(jīng)濟(jì)運行整體好轉(zhuǎn)，本課程致力于建設(shè)高效化、智能化的國資側(cè)、企業(yè)側(cè)財務(wù)監(jiān)管平臺和績效評價體系分析，不斷為國資業(yè)務(wù)信息化建設(shè)加碼賦能，提升國資國企核心競爭力，在高質(zhì)量、合理增長發(fā)展下，全面統(tǒng)籌、安全發(fā)展。
[課程收益]
理解“一利五率”的基本含義與計算公式。
找到提高營業(yè)利潤率/凈利潤的有效途徑。
掌握更有策略性的成本控制方法、工具。
探討影響“五率”的關(guān)鍵因素和優(yōu)化方法。
向世界一流企業(yè)靠近，閉環(huán)管理經(jīng)營，形成工作合力。
[課程對象]企業(yè)高、中層管理者，財務(wù)經(jīng)理/主管/成本核算人員，部門經(jīng)理，有興趣進(jìn)步提升的職業(yè)經(jīng)理人
[課程方式]核心法則講解、案例分析、規(guī)律總結(jié)、啟發(fā)式、情景練習(xí)，互動式教學(xué)。
[課程時間]1天，(6小時/天)
[課程大綱]
1、國資央企建設(shè)世界一流司庫管理體系
國資央企財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，是企業(yè)實現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎(chǔ)和保障。
搭建司庫管理體系，加強(qiáng)資金管理，實現(xiàn)安全高效。
司庫管理體系是實現(xiàn)“四個變革”的有力推手，是“五大體系”的重要組成部分，是建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系目標(biāo)的重要抓手。
2、對“一利五率”考核指標(biāo)的認(rèn)識與解讀
（一）利潤總額
（二）凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)
（三）營業(yè)現(xiàn)金比率指標(biāo)
（四）資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)
（五）研發(fā)投入強(qiáng)度指標(biāo)
（六）全員勞動生產(chǎn)率指標(biāo)
3、“一利五率”經(jīng)營指標(biāo)體系，以司庫體系為抓手，增強(qiáng)了高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在動能。
4、指標(biāo)體系更加嚴(yán)謹(jǐn)、更加科學(xué)、更加成熟。
5、國資國企如何落實“一利五率”考核指標(biāo)，措施案例分析
企業(yè)可改造“一利五率”考核指標(biāo)納入本企業(yè)的考核體系，由“一利五率”6個指標(biāo)中選4-5個（分別為凈利潤收益率、利潤總額、營業(yè)現(xiàn)金流比率及資產(chǎn)負(fù)債率）與利潤指標(biāo)直接相關(guān)的指標(biāo)，比如選取產(chǎn)值、生產(chǎn)成本、期間費用、財務(wù)費用、稅務(wù)籌劃（重點是企業(yè)所得稅）、資產(chǎn)規(guī)模、研發(fā)費用及人力資源配置等指標(biāo)，確保各項指標(biāo)圓滿完成。
[落地措施]
（1）建立健全管控制度
為統(tǒng)一思想，提高全局上下重視程度，企業(yè)應(yīng)專門發(fā)文成立以集團(tuán)黨委書記和總經(jīng)理為組長、集團(tuán)總會計師為副組長、相關(guān)系統(tǒng)部門負(fù)責(zé)人為組員的“一利五率”專項管控領(lǐng)導(dǎo)小組。同時，還應(yīng)分系統(tǒng)相繼出臺完善過程配套管理制度，確保對“一利五率”考核的管控要快速落到實處。
（2）完善績效考核體系
圍繞國資委對建筑央企“一利五率”考核體系，立足自身管理實際，修訂完善各子分公司及直管年度績效考核辦法，確保涉及指標(biāo)全部納入集團(tuán)公司年度績效考核體系，并進(jìn)一步加大考核權(quán)重，激發(fā)被考核對象內(nèi)生動力。
（3）明確權(quán)責(zé)分工協(xié)作
公司責(zé)任部門牽頭，聯(lián)動內(nèi)部各系統(tǒng)部門，按照細(xì)化分解的各項指標(biāo)，進(jìn)一步明確責(zé)任分工。同時，要求分系統(tǒng)制定切實有效管控措施，并通過以“亮數(shù)據(jù)、曬指標(biāo)”方式建立管理情況的定期通報機(jī)制，嚴(yán)格落實和強(qiáng)化過程預(yù)警、糾偏力度，確保由點到面的全覆蓋管理。比如，運營部負(fù)責(zé)產(chǎn)值與研發(fā)費用管控，成本部牽頭聯(lián)合各相關(guān)系統(tǒng)部門負(fù)責(zé)成本管控，財務(wù)部負(fù)責(zé)各類經(jīng)費、財務(wù)費用及稅務(wù)籌劃管控、人力資源部負(fù)責(zé)人員配置管控等。

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