本課程以最通俗的語言，從幾個典型案例分析比較入手，首先全面解讀企業(yè)面臨的國內(nèi)外環(huán)境、財稅政策及技術(shù)環(huán)境和趨勢等，指出對企業(yè)面臨風(fēng)險的影響，然后定義企業(yè)風(fēng)險的內(nèi)涵，識別風(fēng)險產(chǎn)生的根源，在此基礎(chǔ)上，通過利潤表分析框架，將可能影響企業(yè)最終成果不確定性的各種風(fēng)險進(jìn)行全面解析，最后給出以內(nèi)控為主要手段的風(fēng)險防范、預(yù)警和價值管理的對策。

課程收益：?

● 全面理解企業(yè)面臨國內(nèi)外環(huán)境；

● 深入理解企業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險；

● 從戰(zhàn)略高度認(rèn)識企業(yè)的企業(yè)風(fēng)險，并將企業(yè)的風(fēng)險與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的管理與控制活動結(jié)合起來，從而可以將企業(yè)風(fēng)險管理落地在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；

● 掌握以風(fēng)險為導(dǎo)向的風(fēng)險管理防控方法，對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、分析和管理的方法和技能；

● 懂得并應(yīng)用內(nèi)部控制體系建設(shè)等風(fēng)險控制與價值管理的系統(tǒng)性對策體系。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：企業(yè)中高層管理人員

授課方式：講師講授+案例分析+情景模擬

課程大綱導(dǎo)引：幾個案例

第一講：新常態(tài)下企業(yè)經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險分析

一、后疫情時代的經(jīng)濟發(fā)展

1．國際環(huán)境惡化

2．國內(nèi)經(jīng)濟困境

3. 財政收入萎縮

4. 整體債務(wù)危機

5. 經(jīng)濟發(fā)展希望

二、經(jīng)濟發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)

1．企業(yè)的發(fā)展機會

1）政府深化改革中的機會

2）消費升級下的機會

3）互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)與人工智能等風(fēng)口下的機會

4）國際貿(mào)易體系重構(gòu)下的機會

2．企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

1）新常態(tài)總形勢下的困境

2）國際形勢變動中企業(yè)的風(fēng)險

3）消費者結(jié)構(gòu)性變化提出的新要求

4）技術(shù)升級帶來的挑戰(zhàn)

三、金稅四期的新功能

1. 非稅業(yè)務(wù)管控變化

2. 相關(guān)機構(gòu)聯(lián)網(wǎng)變化

3. 人員身份信息及信用的管控。

4. 云化服務(wù)

四、基于金稅四期的企業(yè)風(fēng)險

1.不同信息來源的匯集與分析：工商、社保、統(tǒng)計、銀行、國土等

2.對收入、成本、費用、資產(chǎn)、負(fù)債等經(jīng)營指標(biāo)全面監(jiān)控與分析

3. 財務(wù)不規(guī)范預(yù)警，多種財務(wù)指標(biāo)和數(shù)據(jù)比對

4. 稽查過程變成“查證系統(tǒng)篩查的風(fēng)險點”

5. 建立法人和自然人納稅人識別號，實現(xiàn)全面檔案管理

第二講：企業(yè)風(fēng)險的涵義

一、財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵

二、財務(wù)風(fēng)險溯源及傳導(dǎo)

1．經(jīng)濟風(fēng)險

2. 經(jīng)營風(fēng)險

3. 財務(wù)風(fēng)險

三、風(fēng)險的三維平衡模型

1．規(guī)模增長

2．盈利能力

3. 風(fēng)險控制

四、分析產(chǎn)生的十大根源

原因一：“急功近利”：不恰當(dāng)?shù)囊?guī)?；?；

原因二：“餡餅”還是“陷阱”：不恰當(dāng)?shù)亩嘣c非多元化；

原因三：“雙刃劍”：不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為；

原因四：“沒有整合好資源”：運營模式的失誤；

原因五：“在鋼絲上跳舞”：違法和違規(guī)；

原因六：“傲慢的代價”：企業(yè)老板的素質(zhì)需要提高；

原因七：“團(tuán)隊的價值”：核心團(tuán)隊缺乏；

原因八：“體系的力量”：管理體系的缺乏；

原因九：“逆勢而為”：政策的變化或調(diào)整；

原因十：“關(guān)聯(lián)的弊端”：企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化

案例討論：李嘉誠的資金管理觀

第三講：從利潤表的框架解析企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

一、關(guān)鍵項目解析

1. 主營業(yè)務(wù)收入

2. 主營業(yè)務(wù)成本

3. 其他業(yè)務(wù)收入

4. 期間費用

5. 營業(yè)外收支

6. 稅金

二、影響企業(yè)風(fēng)險溯源性風(fēng)險分析

1. 戰(zhàn)略風(fēng)險

1）根源：政策、環(huán)境、市場、技術(shù)趨勢等

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應(yīng)用

2. 運營風(fēng)險

1）根源：成本及資產(chǎn)管理

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應(yīng)用

3. 資本風(fēng)險

1）根源：投資與多元化等

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應(yīng)用

4. 風(fēng)險

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應(yīng)用

5. 財務(wù)風(fēng)險

1）根源：債務(wù)與資本結(jié)構(gòu)

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應(yīng)用

6. 非經(jīng)營性風(fēng)險

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應(yīng)用

7. 納稅風(fēng)險

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應(yīng)用

第四講：企業(yè)風(fēng)險的防范與內(nèi)控建設(shè)

一、風(fēng)險后果與防范策略

1. 風(fēng)險后果等級分析

災(zāi)難--重大--中等--輕微--近乎沒有

2. 風(fēng)險防范對策

1）避免

2）轉(zhuǎn)移

3）管理

4）承擔(dān)

案例討論：滴滴打車

二、風(fēng)險管理框架

1.一個基礎(chǔ)------公司治理結(jié)構(gòu)

2. 一套制度------內(nèi)部控制

2. 三道防線

1）業(yè)務(wù)防線

2）風(fēng)險管理單位防線

3）內(nèi)審單位防線

三、內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建與運行

1. 內(nèi)部控制系統(tǒng)概述

2. 內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建

1）內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計原則

2）內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建步驟

3）內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分

4）內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險評估和控制策略

3. 內(nèi)部控制系統(tǒng)運行

四、內(nèi)部控制系統(tǒng)的主要要素

1. 控制環(huán)境

2. 風(fēng)險評估

3. 控制活動

4. 信息和溝通

5. 監(jiān)督

五、內(nèi)部控制系統(tǒng)的實施

1. 內(nèi)部控制流程的設(shè)計和實施

2. 內(nèi)部控制制度的文件化

3. 內(nèi)部控制流程的持續(xù)監(jiān)控和改進(jìn)

4. 內(nèi)部控制流程的培訓(xùn)和溝通

案例分析：***公司內(nèi)控建設(shè)和實施情況分析

六、風(fēng)險的財務(wù)預(yù)警指標(biāo)

1. 經(jīng)營現(xiàn)金流量/債務(wù)總額

2. 凈利潤/資產(chǎn)總額（資產(chǎn)收益率）

3. 債務(wù)總額/資產(chǎn)總額（資產(chǎn)負(fù)債率）

4. 流動資金/流動負(fù)債（流動比率）

5. 速動資產(chǎn)(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債

6. 稅前利潤總額+利息支出÷利息支出

課程提煉與總結(jié)

構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語

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