銀行合規(guī)支付財稅籌劃方案
銀行合規(guī)支付財稅籌劃方案詳細(xì)內(nèi)容
銀行合規(guī)支付財稅籌劃方案
【課程背景】
2020年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查！
金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實，系統(tǒng)都會自動對比并分析。
動態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅務(wù)率低，系統(tǒng)就會自動預(yù)警?？赡軐⒂懈嗥髽I(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查！
本課程致力于剖析銀行角度、稅務(wù)角度、企業(yè)層面的合規(guī)支付及財稅籌劃方案。
【課程時長】6小時
【課程大綱】
模塊一、銀行規(guī)范：公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)范圍、檢查重點(diǎn)以及管理標(biāo)準(zhǔn)
- 反洗錢和金融犯罪
1、《中國人民銀行關(guān)于開展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》（銀發(fā)[2020]105號）
2、嚴(yán)查拆分、現(xiàn)金隱匿過賬等規(guī)避行為
3、現(xiàn)金實物可追溯
4、特定行業(yè)特定地區(qū)管理措施
1）、河北省，側(cè)重于房地產(chǎn)行業(yè)
2）、浙江省，側(cè)重于批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售行業(yè)
3）、深圳市，側(cè)重于對利用個人賬戶進(jìn)行經(jīng)營性收支行為管控
5、個人現(xiàn)金收入報告
- 大額交易及可疑交易
- 大額交易
1）、當(dāng)日單筆或者累現(xiàn)金收支
2）、非自然人客戶銀行賬戶的款項劃轉(zhuǎn)
3）、自然人客戶銀行賬戶的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)
4）、自然人客戶銀行賬戶的跨境款項劃轉(zhuǎn)。
- 可疑交易
- 與公司經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)名顯不符
1）、短期內(nèi)資金轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符
2）、短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付
3）、法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款
4）、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用
5）、與來自于販毒、走私、恐怖活動地區(qū)或者避稅型離岸金融中心頻繁發(fā)生資金收付。
（2）與公司的資金、幣種和現(xiàn)金流不符
1）、沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付
2）、提前償還貸款，與其財務(wù)狀況明顯不符
3）、用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。
4）、進(jìn)行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來源和用途可疑。
5）、經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款
（3）非經(jīng)營類資金的頻繁往來
1）、外資方以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外
2）、外方投入資本金數(shù)額超過批準(zhǔn)金額，從無關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。
3）、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無關(guān)的資金
4）、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。
5）、保險機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。
6）、自然人銀行賬戶頻繁進(jìn)行現(xiàn)金收付且情形可疑
7）、居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票
8)、多個境內(nèi)居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人操作。
3、大額交易和可疑交易會引發(fā)何種后果？
1）、金融機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)大額交易和可疑交易后，應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)
2）、某些大額交易和可疑交易涉及到避稅風(fēng)險，稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查資金交易記錄
3）、企業(yè)財務(wù)人員個人私戶之間的資金大額往來和頻繁往來被畫像
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模塊二、稅局角度：公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)嚴(yán)查重點(diǎn)以及重要風(fēng)險點(diǎn)
有哪些情況可以合理公轉(zhuǎn)私？
1.員工工資
1）真實、2）合理
2.差旅費(fèi)報銷
1）人員限制
2）業(yè)務(wù)的真實性
3）時間限制
3.向個人購買
1）大額采購可不可以
2）零星采購與代開發(fā)票
3）向個人支付傭金的特殊規(guī)定
4）不要發(fā)票行不行
4.勞動報酬
1）企業(yè)靈活用工
2）派遣用工
3）勞務(wù)報酬支出發(fā)票
5.股東紅利
模塊三、企業(yè)層面：公轉(zhuǎn)私的落地籌劃方案及風(fēng)險規(guī)避
一、業(yè)務(wù)委托：找安全、專業(yè)的平臺處理
二、業(yè)務(wù)委托：個人獨(dú)資企業(yè)
三、備用金：人員限制及金額、期限限制
四、股東分紅：20%股息紅利個稅
五、個人貸款轉(zhuǎn)存：需取得自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票
六、償還個人借款：往來賬及合同
胡冬梅老師的其它課程
【課程大綱】房開企業(yè)出納的崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);2、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票;3、編制和保管會計記賬憑證;4、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;5、不相容職務(wù)分離——不得兼管業(yè)務(wù)6、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;7、保管有關(guān)帳、空白收據(jù)和支票;8、出納員印章保管——法人章、財務(wù)章9、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理1）、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額2）、嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全3
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【課程背景】房地產(chǎn)開發(fā)周期較長，主要包括立項環(huán)節(jié)、規(guī)劃設(shè)計環(huán)節(jié)、融資環(huán)節(jié)、土地取得環(huán)節(jié)、拆遷安環(huán)節(jié)、工程建設(shè)環(huán)節(jié)、預(yù)售環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、出租環(huán)節(jié)，項目清算環(huán)節(jié)等，各環(huán)節(jié)涉及的稅種主要有增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、契稅、城建及附加等稅種，由于項目的稅收成本會影響項目的投資回報，而稅務(wù)事項始終貫穿其中，因此合理控制稅收成本是降低企業(yè)
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【課程背景】重大工程項目往往體現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，對于提高企業(yè)再生產(chǎn)能力和支撐保障能力、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有關(guān)鍵作用。同時，由于工程項目投入資源多、古用資金大、建設(shè)工期長、涉及環(huán)節(jié)多、多種利益關(guān)系錯綜復(fù)雜，構(gòu)成經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗問題的“高危區(qū)”。近幾年來工程總承包市場開始形成，行業(yè)推廣面不斷擴(kuò)大，隨著我國加入WTO和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展，EPC總承包
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【課程背景】房地產(chǎn)企業(yè)2020年進(jìn)入嚴(yán)峻的并購倒閉潮，資金流的考驗一方面逼近了房開企業(yè)，另一方面從拿地、融資、稅務(wù)成本攀升，又節(jié)節(jié)擠壓房企的利潤空間；另外，大經(jīng)濟(jì)環(huán)境導(dǎo)向，國家在加速尋找可以替代房地產(chǎn)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)。房地產(chǎn)行業(yè)再次迎來小房企被并購、大房企謀轉(zhuǎn)型的洗牌時代！房開企業(yè)在舉步維艱又微利的時代，更須嚴(yán)格把控試錯成本，對于各不可小覷的成本項目--稅
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【課程背景】房地產(chǎn)開發(fā)周期較長，主要包括立項環(huán)節(jié)、規(guī)劃設(shè)計環(huán)節(jié)、融資環(huán)節(jié)、土地取得環(huán)節(jié)、拆遷安環(huán)節(jié)、工程建設(shè)環(huán)節(jié)、預(yù)售環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、出租環(huán)節(jié)，項目清算環(huán)節(jié)等，各環(huán)節(jié)涉及的稅種主要有增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、契稅、城建及附加等稅種，由于項目的稅收成本會影響項目的投資回報，而稅務(wù)事項始終貫穿其中，因此合理控制稅收成本是降低企業(yè)
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工程總承包項目財務(wù)管理 12.30
什么是工程總承包（EPC）？總承包模式的三個基本優(yōu)勢總承包模式的主要特征“設(shè)計、采購、施工”全過程管理過程控制模式和事后監(jiān)督模式寬嚴(yán)相繼、功能效果測試驗收總承包合同結(jié)構(gòu)形式1)交鑰匙總承包:2)設(shè)計一采購總承包(EP)3)采購一施工總承包(P.C)4)設(shè)計一施工總承包(DB)5)建設(shè)一轉(zhuǎn)讓(BT)二、工程總承包合同的計價方式1、固定費(fèi)事，材科按實調(diào)整2、固定
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【課程背景】建筑安裝工程造價審核較一般的財務(wù)會計檢查有較大的不同，涉及工程項目勘察設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)、合同、質(zhì)量和進(jìn)度控制、計量支付等工程項目現(xiàn)場管理的各個環(huán)節(jié)，專業(yè)性強(qiáng)、面對情況復(fù)雜、所需的審核的資料多、問題爭議性大，任務(wù)極為艱巨。要在有限時間內(nèi)對建筑安裝工程費(fèi)用的真實性和合法性進(jìn)行全面審核難度極高。本課程從造價審計視野、重點(diǎn)和方法角度解析工程造價審計關(guān)鍵因素
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?什么是EPC？EPC總承包模式的三個基本優(yōu)勢EPC總承包模式的主要特征“設(shè)計、采購、施工”全過程管理過程控制模式和事后監(jiān)督模式寬嚴(yán)相繼、功能效果測試驗收EPC總承包合同結(jié)構(gòu)形式1)交鑰匙總承包:2)設(shè)計一采購總承包(EP)3)采購一施工總承包(P.C)4)設(shè)計一施工總承包(DB)5)建設(shè)一轉(zhuǎn)讓(BT)二、EPC工程總承包合同的計價方式1、固定費(fèi)事，材科按實
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建工企業(yè)稅收籌劃 12.30
【課程背景】目前主流納稅籌劃思路與方法需要更加規(guī)范，為使建工企業(yè)作出正確的判斷與選擇，本課程當(dāng)下主流行的納稅籌劃思路與方法進(jìn)行剖析，讓學(xué)員輕松看透納稅籌劃的本質(zhì)，更讓學(xué)員看透并能真正地自身實施納稅籌劃，不因錯誤的借鑒而遭致?lián)p失?！菊n程大綱】稅收普惠政策下的納稅人身份選擇自身身份選擇（小規(guī)模、一般、轉(zhuǎn)換）供應(yīng)商身份選擇或變化后的影響不同身份的價格差異比較建筑業(yè)
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【課程背景】自2010年以后，建筑行業(yè)的發(fā)展增長的速度已經(jīng)開始變慢，尤其是在近兩年來，增長的幅度呈現(xiàn)出明顯地下降。隨著建筑市場競爭的日益激烈，建筑企業(yè)如何才能實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，成為了其面臨的最大挑戰(zhàn)。建筑企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展創(chuàng)新主要是指建筑企業(yè)向行業(yè)上、下游領(lǐng)域進(jìn)行轉(zhuǎn)型，這是企業(yè)實現(xiàn)多元化發(fā)展的重要途徑。在新常態(tài)下，建筑企業(yè)想要在競爭激勵的市場中得到長遠(yuǎn)的發(fā)展
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