《稅務(wù)謀略與規(guī)劃（北大金融提綱）》

稅務(wù)謀略與規(guī)劃
課程背景
今年經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境面臨形勢極為復(fù)雜，經(jīng)濟社會發(fā)展中“兩難”問題增多，政府“很差錢”。稅收任務(wù)全面吃緊，“嚴稽查”成不二法則，稅務(wù)稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉(zhuǎn)為“以抓收入為主”。
在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到稅負很重，有意無意地少交稅、稀里糊涂地多交稅，這是中國企業(yè)的現(xiàn)狀。企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整涉及多部門聯(lián)動，需要“一把手”決策，而很多決策者沒有意識到——稅務(wù)這個“高風(fēng)險區(qū)”和“隱型利潤池”對于良性持續(xù)發(fā)展的重要程度，對未來我國稅收規(guī)范化、信息化帶來的挑戰(zhàn)沒有必要的認識。
由于企業(yè)對稅務(wù)（自查）稽查的應(yīng)對、涉稅爭議的解決或稅務(wù)危機處理缺乏專業(yè)了解，與稅務(wù)機關(guān)之間的溝通又往往難以達到預(yù)期的效果，最終輕則高額的罰款，重則追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。如何解決涉稅爭議、化危為機，在控制風(fēng)險的前提下創(chuàng)造利潤，已成為現(xiàn)階段企業(yè)高管的必修課！
六大收益
■ 明確企業(yè)和涉稅人員風(fēng)險，提出針對應(yīng)對方案，有效保護企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；
■ 明確稅務(wù)稽查的應(yīng)對策略，建立稽查應(yīng)對程序，以降低風(fēng)險，控制支出；
■ 明確當(dāng)稅務(wù)危機來臨時，如何有效的化解危機，以達到平衡風(fēng)險的目的；
■ 明確如何在稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟時把握主動權(quán)，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；
■ 明確不同避稅工具靈活運用的方法，稅務(wù)“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；
■ 明確建立集團公司稅務(wù)內(nèi)控體系的方法，以達到對公司稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警的目的。
郭偉老師觀點
現(xiàn)金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務(wù)利潤！
只要節(jié)稅工具選用得當(dāng)，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
搞懂稅務(wù)“潛規(guī)則”，分析失敗的稅務(wù)稽查與籌劃案例會更有用！
“點子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時代也即將結(jié)束！
課程特點
親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務(wù)事件體會與經(jīng)驗分享。
向央視“百家講壇”、“今日說法”學(xué)習(xí)，以案說法，使培訓(xùn)變得更有趣。
從“實戰(zhàn)”的角度，讓學(xué)員學(xué)會如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤，遠離稅務(wù)風(fēng)險”。
站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經(jīng)驗，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。
課程體系
稅務(wù)謀略
一、稅務(wù)稽查案例及應(yīng)對篇
1、導(dǎo)致稅務(wù)稽查五大原因及案例解讀（共15個案例）
1、領(lǐng)導(dǎo)批示：國美稅務(wù)事件深度解析、……；
2、有人舉報：諾基亞、波司登稅務(wù)舉報事件追蹤分析、……；
3、專項檢查：稅務(wù)總局稽查局請8大房地產(chǎn)企業(yè)“喝咖啡”、……；
4、當(dāng)?shù)鼗椋喝齻€不同類型的金融機構(gòu)稅務(wù)稽查案例解析；
5、納稅評估：三大稅務(wù)獲獎金融機構(gòu)納稅評估案例解析；
2、應(yīng)對稅務(wù)稽查全攻略；
二、涉稅文件解析及運用篇
1、稅務(wù)三性文件的定義
政策性；程序性；管理性；
2、稅務(wù)政策的準確、理解與把握要點
《特別納稅調(diào)整》的有關(guān)規(guī)定
所得稅稅前扣除的把握要點及運用
3、發(fā)票的有關(guān)稅務(wù)政策
發(fā)票的稅務(wù)定義（稽查部門、管理部門、稅政部門的不同理解）
部分企業(yè)對虛假發(fā)票稅務(wù)處罰的三大錯誤理解
【案例講評】：由于假發(fā)票案引發(fā)的稅務(wù)糾紛、解決案例分享
4、熱點問題解析
企業(yè)關(guān)心的五個涉稅問題解析；
稅務(wù)當(dāng)局所回答的五個有代表性問題及解析；
三、節(jié)稅工具及管道的選擇與運用篇
1、三大節(jié)稅工具：
影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運用；
古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運用；
鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想；
2、二大節(jié)稅管道：
利潤轉(zhuǎn)移：品牌使用費、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運用；
法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運用；
3、一大秘密賬戶： “秘密”資金賬戶的建立和節(jié)稅使用；
稅務(wù)規(guī)劃
一、稅務(wù)管理篇
1、涉稅崗位所面臨的挑戰(zhàn)
2、出現(xiàn)稅務(wù)爭議的應(yīng)對方法
3、防控風(fēng)險的稅務(wù)管理體系的建立與運用
二、解決方案篇
1、稅務(wù)價值的概念
2、金融機構(gòu)經(jīng)營過程中所發(fā)生費用的稅務(wù)安排
2.1企業(yè)多渠道融資的節(jié)稅安排；
2.2投資公司與企業(yè)利益輸送的稅務(wù)解析；
2.3中石油高管低價購房門事件所引發(fā)的思考；
2.4萬科預(yù)提36億土地增值稅所帶來的經(jīng)驗、教訓(xùn)和啟發(fā)；
2.5如何與上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)進行稅務(wù)方面的合作，從而產(chǎn)生稅務(wù)利潤。
3、金融機構(gòu)薪酬體系內(nèi)的節(jié)稅安排（案例點評）
3.1禮品、會議費的稅務(wù)扣除；
3.2經(jīng)營過程中傭金、促銷品的節(jié)稅安排；
3.3最終收益的節(jié)稅安排：股東的收益；高管的收益；營銷人員的收益；其它員工的收益；
4、商業(yè)銀行為高端客戶提供的專屬節(jié)稅服務(wù)
4.1海外私人銀行服務(wù)所帶來的啟示；
4.2為特定客戶設(shè)計現(xiàn)金管理的節(jié)稅安排；
4.2.1現(xiàn)金業(yè)務(wù)的稅收安排；
4.2.2 更多降低客戶“關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息”限額扣除的稅務(wù)影響；
三、形勢分析篇
1、國家稅制改革方向
2、稅務(wù)部門改革的趨勢
3、地區(qū)間稅收經(jīng)濟與競爭對公司納稅的影響分析

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