成為主管財務的業(yè)務高管

破冰：從業(yè)務及管理人員遇到的問題開篇：

1、 財務報表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報表？

2、 財務制度很死板，并要求業(yè)務部門嚴格執(zhí)行，經(jīng)常被認為阻礙業(yè)務，如何打破這種僵局？

3、 如何應用財務思維、財務工具與信息，提升部門績效和管理水平？

4、 如何有效控制成本？

5、 如何運用財務預算驅(qū)動業(yè)務策略、企業(yè)戰(zhàn)略實施？

6、 財務如何對公司新業(yè)務做出精確的盈利與現(xiàn)金流預測？

一、 解析專業(yè)財務概念：

1、 資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、成本、費用、利潤

2、 配比原則：收入成本配比、待攤、預提費用

      3、 解析資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

          案例：惠美廚具

         -如何確認收入、成本、費用

         -如何計算利潤         

         -如何編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

         -如何閱讀、分析資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

         -三張報表之間的關系

            -利潤表是流量的概念

-資產(chǎn)負債表是存量的概念

-現(xiàn)金流量表是天然生成的   

二、 財務、業(yè)務、總經(jīng)理的價值認知差異 

1、小組討論： 財務、業(yè)務、總經(jīng)理的價值認知差異： 

- 企業(yè)重要的是什么？ 

- 企業(yè)大的價值是什么？ 

2、樹立以客戶為導向的商業(yè)管理思維 

三、商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？ 

 實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部 

1、業(yè)務模型包括哪些部分？營銷怎么推動？

   - 冰箱市場分析

   - 業(yè)務模型

- 客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動

- 增長戰(zhàn)略及其風險

- 營銷部門架構(gòu)：產(chǎn)品導向 OR 渠道導向 OR 客戶導向

- 營銷推動及費用

2、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同？

    - 客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動、服務、品牌、人才

    - 傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時代成功轉(zhuǎn)型？

3、如何構(gòu)建有效盈利模型？

4、企業(yè)中長期戰(zhàn)略是如何制定出來的？包括哪些要素？

   學員討論美菱冰箱中長期戰(zhàn)略；并與企業(yè)實際中長期戰(zhàn)略對比；

    - 戰(zhàn)略到底是什么？ 

- 戰(zhàn)略包括哪些要素？ 

- 如何制定戰(zhàn)略？ 

- 如何進行戰(zhàn)略管理？    

四、業(yè)務財務與戰(zhàn)略財務：中長期規(guī)劃如何承接企業(yè)中長期規(guī)劃 

    實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部

承接企業(yè)中長期戰(zhàn)略的財務中長期戰(zhàn)略包括哪些部分？

1、**中長期企業(yè)預算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入；

    - 管理層的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃討論：

- 中長期戰(zhàn)略

- 戰(zhàn)略實施：年度業(yè)務、利潤（成本、費用）規(guī)劃

-預算組織的建立、職責與分工；

-預算指導文件的下達

- 業(yè)務增長率、業(yè)務策略、成本、費用、利潤指導性指標

-預算推動會議及編制培訓

-預算組織形式

- 自上而下，自下而上、自上而下/自下而上循環(huán)

-預算編制實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部

          - 銷售及回款、生產(chǎn)預算、銷售成本預算、營業(yè)費用預算、管

理/財務費用/稅金預算、資產(chǎn)預算、人力成本預算、職場及

工廠租金預算、現(xiàn)金流預算： 

-預算報表

-下達預算

2、 績效考核落地，確保預算目標達成；

         - 如何確定收入中心、成本中心、利潤中心、投資中心

         - 建立面向戰(zhàn)略及預算目標的績效考核指標及衡量方式

       - 非財務指標在績效管理中的應用

3、現(xiàn)金流規(guī)劃與實施

     - 現(xiàn)金流是什么？

     - 標桿企業(yè)如何管理現(xiàn)金流？

     - 如何編制現(xiàn)金流預算？

     - 如何解決現(xiàn)金流短缺？

     - 現(xiàn)金流杠桿在經(jīng)濟周期不同階段給企業(yè)帶來的利弊

- 戰(zhàn)略現(xiàn)金流討論及分析

4、建立符合預算及績效考核管理需求的核算體系

- 分渠道、區(qū)域、產(chǎn)品

5、有效成本、費用控制

    - 成本動因分析

    - 歷史成本、標準成本、預算成本及差異分析

6、有效財務分析、財務預測支持預算及規(guī)劃實施

- 市場及對標分析 

 - 戰(zhàn)略及預算重要指標及引領性指標分析

- 預算分析

   - 收入分析（市場、渠道、產(chǎn)品、地域、客戶需求）

   - 成本、費用分析 （成本結(jié)構(gòu)、外部及內(nèi)部銷售費用、管理費用）

   - 利潤分析 （市場對標、渠道、產(chǎn)品、地域）

   - 現(xiàn)金流分析（償債能力、滾動現(xiàn)金預測、應收及信用政策分析）

    - 績效考核分析

    - 企業(yè)行動計劃

    - 財務預測

        - 量本利分析：固定費用、變動費用

        - 盈虧平衡點預測         

7、加強內(nèi)部控制，控制風險

   - 成本效益原則

   - 采購及付款循環(huán)

   - 銷售及收款循環(huán)

   - 貨幣資金循環(huán)

   - 資產(chǎn)管理

   - 預算及績效考核控制

五、答疑互動

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