銀行財務風險管控

模塊一：內(nèi)部控制與風險管理體系概述

? 案例：資金為什么不翼而飛？

? 企業(yè)舞弊與風險防范

? 內(nèi)部控制與風險管理經(jīng)典框架

?商業(yè)銀行相關課程推薦“商業(yè)銀行” 商業(yè)銀行風險導向內(nèi)部審計  (3.5天)商業(yè)銀行風險導向內(nèi)部審計培訓，幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關方法及技巧，幫助銀行建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計團隊，了解新的內(nèi)部審計理論、了解新內(nèi)部審計動態(tài)、掌握銀行主要業(yè)務審計方法，重新審視和重整自己的工作新的視角，解讀不同的審計技巧與應用。

商業(yè)銀行全面風險管理  (1天)商業(yè)銀行風險管理培訓，內(nèi)容涉及現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風險管理體系以及法規(guī)背景，風險管理框架，全面風險管理體系架構(gòu)的監(jiān)管背景，現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風險管理的基本框架，全面風險管理的基礎架構(gòu)體系等，旨在使學員掌握商業(yè)銀行全面風險管理技能。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制  (1天)商業(yè)銀行內(nèi)部控制培訓，內(nèi)容涉及內(nèi)部控制理論總論與法規(guī)背景，內(nèi)控法規(guī)框架講解及內(nèi)部控制主要要素，如何構(gòu)建有效的內(nèi)控體系，內(nèi)部控制實務操作及主要環(huán)節(jié)控制要點，采購及實物資產(chǎn)管理控制要點等，旨在使學員掌握商業(yè)銀行內(nèi)部控制技能。

互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行的影響及創(chuàng)新應對  (1天)互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行的影響及創(chuàng)新應對培訓，內(nèi)容涉及傳統(tǒng)金融與互聯(lián)網(wǎng)金融的區(qū)別，互聯(lián)網(wǎng)金融的六大模式，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的創(chuàng)新應對策略，銀行對互聯(lián)網(wǎng)金融的其他創(chuàng)新應用等，旨在使學員掌握互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行的影響及創(chuàng)新應對技能。

財務相關課程推薦“財務” 企業(yè)會計準則解讀與應用  (2天)企業(yè)會計準則解讀應用培訓，借鑒了國際財務報告準則的內(nèi)容體系，包括公允價值的采用、所得稅會計、職業(yè)判斷的運用等方面。對于我們財務會計人員而言，要想在短期內(nèi)掌握新準則的內(nèi)容、特點以及與現(xiàn)行會計制度體系的差異，將是一個重大挑戰(zhàn)。我們將結(jié)合新準則理論和實務的新進展，**大量的實例對新準則的內(nèi)容進行詳細的闡釋。

內(nèi)控漏洞識別與財務應對  (2天)內(nèi)控漏洞識別與財務應對培訓，內(nèi)容涉及內(nèi)部控制與風險管理體系概述，組織架構(gòu)管理的財務應對，銀行賬戶及貨幣資金管理，貨幣資金管理漏洞的財務應對，銷售及收款管理漏洞的財務應對，采購管理漏洞的財務應對，會計核算與財務報告管理等，旨在使學員掌握內(nèi)控漏洞識別與財務應對技能。

面向銀行中小企業(yè)客戶經(jīng)理的財務報表粉飾識別與財務信...  (2天)財務報表粉飾識別與財務信息印證培訓，內(nèi)容涉及簡要介紹財務分析框架及主要工具，中國企業(yè)會計準則體系框架及差異，舞弊理論及財務報告舞弊風險評估，財務報表粉飾方法及識別，中小企業(yè)客戶財務信息印證，客戶財務信息印證的方法等，旨在使學員掌握財務報表粉飾識別與財務信息印證技能。

集團管控及集團財務管控體系  (1天)集團管控及集團財務管控體系培訓，內(nèi)容涉及集團管控框架下的集團財務管控，集團財務管控體系構(gòu)建的總體思路與方法，集團財務管控的會計核算管理，集團財務管控的重要財務流程與風險管理等，旨在使學員掌握集團管控及集團財務管控體系技能。

內(nèi)控常見漏洞

?構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關鍵要素模塊二：組織架構(gòu)管理　

? 案例：某單位職責分配不當引發(fā)的舞弊

? 組織架構(gòu)控制概述

?  組織架構(gòu)管理常見漏洞

?組織架構(gòu)管理的財務應對

明晰部門及崗位職責

不相容職務分離

授權(quán)體系建立

崗位強制輪換

崗位代理制度

人力資源控制及背景調(diào)查

? 小結(jié)：組織架構(gòu)管理內(nèi)控要點模塊三：賬戶及貨幣資金管理

? 案例：某單位銀行相關課程推薦“銀行” 內(nèi)控漏洞識別與財務應對  (2天)內(nèi)控漏洞識別與財務應對培訓，內(nèi)容涉及內(nèi)部控制與風險管理體系概述，組織架構(gòu)管理的財務應對，銀行賬戶及貨幣資金管理，貨幣資金管理漏洞的財務應對，銷售及收款管理漏洞的財務應對，采購管理漏洞的財務應對，會計核算與財務報告管理等，旨在使學員掌握內(nèi)控漏洞識別與財務應對技能。

面向銀行中小企業(yè)客戶經(jīng)理的財務報表粉飾識別與財務信...  (2天)財務報表粉飾識別與財務信息印證培訓，內(nèi)容涉及簡要介紹財務分析框架及主要工具，中國企業(yè)會計準則體系框架及差異，舞弊理論及財務報告舞弊風險評估，財務報表粉飾方法及識別，中小企業(yè)客戶財務信息印證，客戶財務信息印證的方法等，旨在使學員掌握財務報表粉飾識別與財務信息印證技能。

財務報表分析與解讀（銀行客戶經(jīng)理）  (2天)財務報表分析與解讀培訓，內(nèi)容涉及財務會計的基本概念，理解企業(yè)的三大報表，財務分析在銀行信貸中的運用等，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點，揭示會計操作的手法及識別方法。

商業(yè)銀行風險導向內(nèi)部審計  (3.5天)商業(yè)銀行風險導向內(nèi)部審計培訓，幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關方法及技巧，幫助銀行建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計團隊，了解新的內(nèi)部審計理論、了解新內(nèi)部審計動態(tài)、掌握銀行主要業(yè)務審計方法，重新審視和重整自己的工作新的視角，解讀不同的審計技巧與應用。

賬戶不當使用的案例

? 貨幣資金管理概述

? 貨幣資金管理常見漏洞

? 貨幣資金管理漏洞的財務應對

銀行賬戶的開立與銷戶

電子網(wǎng)上銀行風險防范

銀行賬戶的對賬管理

貨幣資金業(yè)務的崗位職責

庫存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護

? 小結(jié)：貨幣資金管理內(nèi)控要點模塊四：票據(jù)管理

? 案例：某單位應收票據(jù)不翼而飛

? 票據(jù)管理流程概述

? 票據(jù)管理常見漏洞

? 票據(jù)管理漏洞的財務應對

票據(jù)購買的適當授權(quán)

票據(jù)簽發(fā)的適當授權(quán)

票據(jù)使用和流轉(zhuǎn)的記錄

票據(jù)的定期核對盤點

嚴格的印鑒保管程序

? 小結(jié)：票據(jù)管理內(nèi)控要點模塊五：銀行信貸及柜臺業(yè)務

? 案例：某銀行特大票據(jù)欺詐案

? 信貸及柜臺業(yè)務流程概述

? 信貸及柜臺業(yè)務常見漏洞

? 信貸及柜臺業(yè)務漏洞的財務應對

? 小結(jié)：業(yè)務管理內(nèi)控要點模塊六：采購業(yè)務管理

? 案例：某公司招標采購失效

? 采購管理流程概述

? 采購管理常見漏洞

? 采購管理漏洞的財務應對

請購審批

詢價比價

選擇供應商

采購合同管理

驗收付款

供應商評估

? 小結(jié)：采購管理內(nèi)控要點模塊七：費用報銷及付款管理

? 案例：某500強外企的費用報銷舞弊

? 費用報銷及付款流程概述

? 費用報銷及付款管理常見漏洞

? 費用報銷及付款漏洞的財務應對

? 小結(jié)：費用報銷及付款管理內(nèi)控要點模塊八：實物資產(chǎn)管理

? 案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例

? 實物資產(chǎn)管理流程概述

? 實物資產(chǎn)管理常見漏洞

? 實物資產(chǎn)管理漏洞的財務應對

? 小結(jié)：實物資產(chǎn)管理管理內(nèi)控要點模塊九：會計核算與財務報告管理

? 案例：上市公司財務報告頻頻出錯

? 會計核算與財務報告流程概述

? 會計核算與財務報告流程常見漏洞

? 會計核算與財務報告漏洞的財務應對

會計核算基礎工作規(guī)范

財務結(jié)賬流程控制

財務信息系統(tǒng)內(nèi)控

重要會計資料文檔維護

? 小結(jié)：會計核算與財務報告管理內(nèi)控要點

內(nèi)部控制與財務風險管理培訓

培訓背景：
了解目前先進的內(nèi)部控制理論和實踐狀況
掌握內(nèi)部控制體系設計方法與實務應用
掌握風險管理的基本流程
熟悉風險管理技術(shù)方法在實際運用
培訓大綱：
1.引言：巴林銀行、安然倒下的啟示
2.內(nèi)部控制的概述
2.1內(nèi)部控制的定義
2.2內(nèi)部控制的演變過程
2.3內(nèi)部控制的作用和機制
2.4內(nèi)部控制的理念培育
分析：內(nèi)部控制與財務風險管理培訓案例！
解析：內(nèi)部控制與財務風險管理內(nèi)訓案例!
案例：內(nèi)部控制與財務風險管理課程案例分析！
3.內(nèi)部控制五大目標
3.1戰(zhàn)略目標
3.2營運目標
3.3報告目標
3.4資產(chǎn)目標
3.5合法目標
討論：內(nèi)部控制與財務風險管理經(jīng)典案例討論!
分組：內(nèi)部控制與財務風險管理培訓案例學習指南
分析：內(nèi)部控制與財務風險管理學習中的八大陷阱！

4.內(nèi)部控制五要素
4.1控制環(huán)境
4.2風險管理
4.3控制活動
4.4信息與溝通
4.5監(jiān)控
互動：內(nèi)部控制與財務風險管理培訓案例評估
分享：某集團內(nèi)部控制與財務風險管理培訓案例
分享：哈佛經(jīng)典內(nèi)部控制與財務風險管理案例分析示范
5.企業(yè)各管理層內(nèi)部控制職責
5.1董事會的內(nèi)部控制職責
5.2管理層的內(nèi)部控制職責
5.3風險管理人員的內(nèi)部控制職責
5.4財務負責人的內(nèi)部控制職責
5.5內(nèi)部審計人員的內(nèi)部控制職責
5.6企業(yè)員工的內(nèi)部控制職責
分享：企業(yè)內(nèi)部控制與財務風險管理培訓三步走！
案例：聯(lián)想(中國)公司的內(nèi)部控制與財務風險管理培訓案例
討論：明天的道路——企業(yè)如何做好內(nèi)部控制與財務風險管理？
6.企業(yè)內(nèi)部控制制度設計
6.1組織架構(gòu)的設計
6.2人員管理的設計
6.3業(yè)務流程的設計
分享：內(nèi)部控制與財務風險管理培訓四部曲！
分享：內(nèi)部控制與財務風險管理內(nèi)訓五步驟！
分享：企業(yè)內(nèi)部控制與財務風險管理六技巧！
分析：某藥業(yè)集團所面臨的內(nèi)部控制與財務風險管理難題！
7.企業(yè)內(nèi)部控制實務
7.1錯弊三角及企業(yè)常見的舞弊
7.2采購循環(huán)內(nèi)部控制
（1）采購循環(huán)概述
（2）采購循環(huán)常見弊端
（3）采購循環(huán)內(nèi)部控制要點
7.3采購與付款內(nèi)控制度
7.4銷售循環(huán)內(nèi)部控制
（1）銷售循環(huán)概述
（2）銷售循環(huán)常見弊端
（3）銷售循環(huán)內(nèi)部控制要點
7.5銷售與收款內(nèi)控制度
分析：領導者內(nèi)部控制與財務風險管理做什么？
分析：內(nèi)部控制與財務風險管理內(nèi)訓哪些步驟很重要？
分析：內(nèi)部控制與財務風險管理培訓哪個環(huán)節(jié)很重要？
8.內(nèi)部控制實施與局限性
8.1內(nèi)部控制活動的實施
8.2內(nèi)部控制的局限性
內(nèi)部控制與財務風險管理培訓總結(jié)

四部分 商業(yè)銀行票據(jù)的經(jīng)營和風險防范

2、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和創(chuàng)新；

3、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務案例；

4、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險防范

**章 票據(jù)大案要案分析

第二章 偽造票據(jù)詐騙案例

第三章 票據(jù)糾紛案件指定管轄與票據(jù)保證糾紛案例

第四章 票據(jù)付款糾紛案例

第五章 票據(jù)貼現(xiàn)與返還票據(jù)糾紛案例

第六章 票據(jù)收款與票據(jù)質(zhì)押糾紛案例

第七章 票據(jù)印章與票據(jù)權(quán)利糾紛案例

第八章 票據(jù)承兌糾紛案例

第九章 背書轉(zhuǎn)讓糾紛案例

銀行審計風險的防范

一、 銀行審計風險的種類

1. 固有風險

2. 控制風險

3. 檢查風險

二、 銀行審計風險的成因及相應對策

1， 審計人員風險意識淡薄

2， 審計人員專業(yè)能力不足

3， 審計技術(shù)方法的落后

4， 缺乏質(zhì)量控制標準

5， 審計工作不規(guī)范

三、 國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計的五個轉(zhuǎn)變

1. 全面開展經(jīng)營管理審計

2. 積極開展經(jīng)濟效益審計

3. 創(chuàng)新開展風險導向?qū)徲?/p>

4. 定期開展領導干部經(jīng)濟責任審計

5. 廣泛開展流程缺陷審計

加強銀行風險監(jiān)管

一、 銀行監(jiān)管的重要性

一是緩釋平臺貸款風險，堅持“總量控制、分類管理、區(qū)別對待、逐步化解”，審慎穩(wěn)妥地緩釋平臺貸款風險。

二是嚴控房地產(chǎn)貸款風險，高度關注重點企業(yè)，繼續(xù)強化“名單制”管理，防范個別企業(yè)資金鏈斷裂可能產(chǎn)生的風險傳染。

三是防化產(chǎn)能過剩風險，**產(chǎn)能整合重組、技術(shù)改造，促進生產(chǎn)資源有效利用，盤活沉淀在過剩產(chǎn)能上的信貸資產(chǎn)，減少風險總量。

四是防范四種業(yè)務風險，對于理財業(yè)務，建立單獨的機構(gòu)組織體系和業(yè)務管理體系，不購買本行貸款，不開展資金池業(yè)務，資金來源與運用一一對應；對于信托業(yè)務，要回歸信托 主業(yè)，運用凈資本管理約束信貸類業(yè)務，不開展非標資金池業(yè)務，及時披露產(chǎn)品信息；對于小額貸款公司，會同有關部門制定全國統(tǒng)一的監(jiān)管制度和經(jīng)營管理規(guī)則，落實監(jiān)管責任；對于融資性擔保公司，明確界定擔保責任余額與凈資產(chǎn)比例上限，防止違規(guī)放大杠桿倍數(shù)，建立風險“防火墻”。

五是緊盯流動性風險，提高資金來源穩(wěn)定性，加強同業(yè)、理財和投資業(yè)務管理，合理控制資產(chǎn)負債期限錯配程度。

六是謹防信息科技風險，建設自主、安全、可控的信息科技系統(tǒng)。

七是盯防市場風險和操作風險，嚴格實施信貸違規(guī)問責和案件問責

楊炯老師的其它課程