銀行柜面操作風險與防控

  銀行柜面操作風險與防控
主講：金玉成
第一講：柜臺業(yè)務的新特點與新趨勢
1、網(wǎng)點柜臺操作平臺是高質(zhì)量、高效率、高水平的盈利模式。
2、銀行是一個資金密集型、技術密集型、風險密集型的服務+競爭的行業(yè)。
3、打造人員高素質(zhì)、業(yè)務高效率、服務高水平的企業(yè)文化與運行機制。
4、實現(xiàn)“零差錯、零風險、零案件”的柜臺運行文化。
5、網(wǎng)點的結算從有形向無形延伸、拉長、拓寬。
6、支付結算方式從銀行端到客戶端的發(fā)展。
7、銀行柜臺操作風險防范
  會計業(yè)務范圍從網(wǎng)點到網(wǎng)絡
  最大的預警防范風險：無底線，無上限
  有效的控制駕馭風險：有底線，有上限
  前臺業(yè)務
8、操作合法、合規(guī)、精細，滿足客戶快捷、便利、滿意。
  柜臺操作+網(wǎng)銀結算+手機支付
第二講：個人柜臺業(yè)務操作風險與風險防控
1.、實名開戶、身份審查的實質(zhì)和形式審查等要求、方法，審查的法律后果等
  存款人本人辦理，存款人為為具有完全民事行為能力的自然人
  存款人有效身份證件原件，如為身份證，進行聯(lián)網(wǎng)核查，核實客戶證件號碼、姓名、
  照片信息
2、存款人非本人辦理
3、需要提供存款人及代辦人身份證明證件，均需聯(lián)網(wǎng)核查，銀行并與存款人電話核實。
（但電話接聽人的身份的真實性目前沒有核實的辦法）
4、空存空?。豢沾鎸嵢?；柜員挪用先進尾箱案例；現(xiàn)金調(diào)節(jié)和出入庫案例；
挪用、盜竊銀行和客戶資金案例；異常交易；利用開銷戶；周末儲蓄對公收款；
5、上門收款風險點；貼現(xiàn)、開銀行存兌匯票風險；保證金管理風險；個人存款證明風險
；虛假驗資業(yè)務風險；電子印鑒風險；章、證、押的風險管理；業(yè)務公章的管理）
6、相關案例分析
  a、人員因素引起的操作風險
  b、流程因素引起的操作風險
  c、系統(tǒng)因素引起的操作風險
  d、外部事件引起的操作風險
第三講：對公柜臺業(yè)務操作風險與風險防控
柜面風險分為：賬戶開銷、現(xiàn)金存取、重要物品、支付結算、授權審批等環(huán)節(jié)
形成風險的主要原因包括：內(nèi)部管理機制不健全、管理不到位，以及操作和授權柜員風
險意識和能力不足。
1、賬戶開銷風險
  銀行建立客戶業(yè)務關系的第一道門檻，開戶手續(xù)的合法與合規(guī)直接影響到后續(xù)業(yè)務的
順利進行以及風險控制的有效實施。
2、持假營業(yè)執(zhí)照辦理銷戶進行欺詐案例分析
  向客戶出具“開戶風險告知書”，提醒客戶閱知開戶風險，并由客戶加蓋單位公章確認
。簽訂開戶協(xié)議、約定對賬方式、預留單位印鑒。
3、錄入熱線查證聯(lián)系人及指定結算人信息
  審核客戶資料，在資料齊全有效、制度允許的范圍內(nèi)嚴格按照我行的操作流程進行開
戶業(yè)務。依據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》
  堅決杜絕為資料不全、過期、以及存在瑕疵的客戶辦理業(yè)務。保證賬戶的合規(guī)有效。
電話核實或上門回訪
審核內(nèi)容包括但不限于以下要點：
  a、審核各類開戶資料證照是否在有效期限內(nèi)；
  b、審核營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務登記證、機構信用代碼證等年檢是否齊全；
  c、對法人（負責人）、指定結算人身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查記錄；
  d、各類開戶資料單位加蓋印章是否齊全，單位法人（負責人）是否在人民幣單位結算
賬戶管理協(xié)議上簽字確認。
  e、必須登錄人行賬戶管理系統(tǒng)，對該單位基本存款信息進行查詢、核實，關注該企業(yè)
是否有久懸等狀態(tài)賬戶。如發(fā)現(xiàn)異常，必須進一步落實單位有關情況。
上門核實
  各機構必須指派專人（其中一名必須為會計人員）在開戶前或開戶三日內(nèi)上門實地回
訪
1、現(xiàn)金存取風險
  現(xiàn)金是日常工作最為頻繁的事項，保證賬實、帳表、賬賬相符是柜員在日常工作中的
第一要務，由于頻繁發(fā)生，所以現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生差錯的幾率較大。
  堅持一筆一清，對于收入付出的款項嚴格清點，大額現(xiàn)金收付換人復核，及時核對庫
存。
2、重要物品風險
  重要印章、單、證是銀行與客戶建立業(yè)務關系的重要憑證。保證重要印章的規(guī)范使用
、保證空白憑證的簽發(fā)及使用的有序合規(guī)，保證重要印章、單、證的安全交接直接影響
銀行工作的有序運行。
  按照流程使用和保管重要重要印章、單、證。按照使用范圍加蓋重要印章，使用重要
空白憑證
3、支付結算風險
  支付結算主要是指在操作過程中能否嚴格按照支付結算辦法的要求審核業(yè)務憑證，處
理業(yè)務事項。
  a、幫助虛假驗資的法律后果
  b、對公賬戶管理，比如怎樣審查客戶的資料等中的法律問題
  c、預留印鑒、更換等過程中的主要風險點
  d、票據(jù)凍結、扣劃、背書、貼現(xiàn)等操作風險點
  e、質(zhì)押物柜臺審核及相關處理要點
  單位定期存單質(zhì)押貸款
（包括以單位定期存單質(zhì)押的公司貸款及銀行承兌匯票）
《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》
4、單位定期存款證實書換發(fā)單位定期存單時
  A.調(diào)出電子底卡，與證實書實物比對，檢查打印字體和位置、本行印章等要素，全面
辨識質(zhì)押物的真實性；
  B.通過系統(tǒng)核對賬戶信息真實性，賬戶狀態(tài)正常；
  C.存款證實書背面是否勾選“換開‘單位定期存單’辦理質(zhì)押選項并加蓋了預留印鑒；
  D.通過驗印系統(tǒng)核驗印鑒真實性；
  E.換開單位定期存單后，存款證實書按照代保管物品要求保管。
5、單位定期存單質(zhì)押
6、相關案例分析
第四講：臨柜業(yè)務操作管控與防范措施
1、管理風險點
  分支行會計主管會計操作風險管理的重點與技術方法
  分支行會計主管的目標任務；分支行會計風險管理的基本原則；分支行會計主管的工
作重點；分支行會計風險管理的技術與方法；
2、操作風險點
  a、內(nèi)部風險。業(yè)務操作的內(nèi)部風險最主要的表現(xiàn)是柜員辦理業(yè)務過程中形成的操作風
險。
  b、外部風險。外部風險主要是指非銀行工作人員為獲取非法利益，利用銀行業(yè)務過程
非法獲取資金。
  銀企對賬；長期不動戶；授權管理；參數(shù)設置；預留印鑒卡管理；空白重要憑證管理
；先進管理；異地賬戶管理；開戶資料管理；開戶資料核實和更改；開戶業(yè)務辦理；賬
戶清理、交易判斷；支付業(yè)務處理；大額資金核查；票據(jù)業(yè)務；保證金；印章管理
科技風險點
基層營業(yè)機構會計主管會計操作風險管理的重點與技術方法
基層營業(yè)機構會計主管的基本工作職責；基層營業(yè)機構會計主管的工作重點
3、新業(yè)務風險點
  會計操作風險檢查的重點與方法技術
4、范例分析

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