銀行柜面操作風(fēng)險與防控

  銀行柜面操作風(fēng)險與防控
主講：金玉成
第一講：柜臺業(yè)務(wù)的新特點與新趨勢
1、網(wǎng)點柜臺操作平臺是高質(zhì)量、高效率、高水平的盈利模式。
2、銀行是一個資金密集型、技術(shù)密集型、風(fēng)險密集型的服務(wù)+競爭的行業(yè)。
3、打造人員高素質(zhì)、業(yè)務(wù)高效率、服務(wù)高水平的企業(yè)文化與運行機制。
4、實現(xiàn)“零差錯、零風(fēng)險、零案件”的柜臺運行文化。
5、網(wǎng)點的結(jié)算從有形向無形延伸、拉長、拓寬。
6、支付結(jié)算方式從銀行端到客戶端的發(fā)展。
7、銀行柜臺操作風(fēng)險防范
  會計業(yè)務(wù)范圍從網(wǎng)點到網(wǎng)絡(luò)
  最大的預(yù)警防范風(fēng)險：無底線，無上限
  有效的控制駕馭風(fēng)險：有底線，有上限
  前臺業(yè)務(wù)
8、操作合法、合規(guī)、精細，滿足客戶快捷、便利、滿意。
  柜臺操作+網(wǎng)銀結(jié)算+手機支付
第二講：個人柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險與風(fēng)險防控
1.、實名開戶、身份審查的實質(zhì)和形式審查等要求、方法，審查的法律后果等
  存款人本人辦理，存款人為為具有完全民事行為能力的自然人
  存款人有效身份證件原件，如為身份證，進行聯(lián)網(wǎng)核查，核實客戶證件號碼、姓名、
  照片信息
2、存款人非本人辦理
3、需要提供存款人及代辦人身份證明證件，均需聯(lián)網(wǎng)核查，銀行并與存款人電話核實。
（但電話接聽人的身份的真實性目前沒有核實的辦法）
4、空存空?。豢沾鎸嵢?；柜員挪用先進尾箱案例；現(xiàn)金調(diào)節(jié)和出入庫案例；
挪用、盜竊銀行和客戶資金案例；異常交易；利用開銷戶；周末儲蓄對公收款；
5、上門收款風(fēng)險點；貼現(xiàn)、開銀行存兌匯票風(fēng)險；保證金管理風(fēng)險；個人存款證明風(fēng)險
；虛假驗資業(yè)務(wù)風(fēng)險；電子印鑒風(fēng)險；章、證、押的風(fēng)險管理；業(yè)務(wù)公章的管理）
6、相關(guān)案例分析
  a、人員因素引起的操作風(fēng)險
  b、流程因素引起的操作風(fēng)險
  c、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險
  d、外部事件引起的操作風(fēng)險
第三講：對公柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險與風(fēng)險防控
柜面風(fēng)險分為：賬戶開銷、現(xiàn)金存取、重要物品、支付結(jié)算、授權(quán)審批等環(huán)節(jié)
形成風(fēng)險的主要原因包括：內(nèi)部管理機制不健全、管理不到位，以及操作和授權(quán)柜員風(fēng)
險意識和能力不足。
1、賬戶開銷風(fēng)險
  銀行建立客戶業(yè)務(wù)關(guān)系的第一道門檻，開戶手續(xù)的合法與合規(guī)直接影響到后續(xù)業(yè)務(wù)的
順利進行以及風(fēng)險控制的有效實施。
2、持假營業(yè)執(zhí)照辦理銷戶進行欺詐案例分析
  向客戶出具“開戶風(fēng)險告知書”，提醒客戶閱知開戶風(fēng)險，并由客戶加蓋單位公章確認(rèn)
。簽訂開戶協(xié)議、約定對賬方式、預(yù)留單位印鑒。
3、錄入熱線查證聯(lián)系人及指定結(jié)算人信息
  審核客戶資料，在資料齊全有效、制度允許的范圍內(nèi)嚴(yán)格按照我行的操作流程進行開
戶業(yè)務(wù)。依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》
  堅決杜絕為資料不全、過期、以及存在瑕疵的客戶辦理業(yè)務(wù)。保證賬戶的合規(guī)有效。
電話核實或上門回訪
審核內(nèi)容包括但不限于以下要點：
  a、審核各類開戶資料證照是否在有效期限內(nèi)；
  b、審核營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、機構(gòu)信用代碼證等年檢是否齊全；
  c、對法人（負(fù)責(zé)人）、指定結(jié)算人身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查記錄；
  d、各類開戶資料單位加蓋印章是否齊全，單位法人（負(fù)責(zé)人）是否在人民幣單位結(jié)算
賬戶管理協(xié)議上簽字確認(rèn)。
  e、必須登錄人行賬戶管理系統(tǒng)，對該單位基本存款信息進行查詢、核實，關(guān)注該企業(yè)
是否有久懸等狀態(tài)賬戶。如發(fā)現(xiàn)異常，必須進一步落實單位有關(guān)情況。
上門核實
  各機構(gòu)必須指派專人（其中一名必須為會計人員）在開戶前或開戶三日內(nèi)上門實地回
訪
1、現(xiàn)金存取風(fēng)險
  現(xiàn)金是日常工作最為頻繁的事項，保證賬實、帳表、賬賬相符是柜員在日常工作中的
第一要務(wù)，由于頻繁發(fā)生，所以現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生差錯的幾率較大。
  堅持一筆一清，對于收入付出的款項嚴(yán)格清點，大額現(xiàn)金收付換人復(fù)核，及時核對庫
存。
2、重要物品風(fēng)險
  重要印章、單、證是銀行與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的重要憑證。保證重要印章的規(guī)范使用
、保證空白憑證的簽發(fā)及使用的有序合規(guī)，保證重要印章、單、證的安全交接直接影響
銀行工作的有序運行。
  按照流程使用和保管重要重要印章、單、證。按照使用范圍加蓋重要印章，使用重要
空白憑證
3、支付結(jié)算風(fēng)險
  支付結(jié)算主要是指在操作過程中能否嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的要求審核業(yè)務(wù)憑證，處
理業(yè)務(wù)事項。
  a、幫助虛假驗資的法律后果
  b、對公賬戶管理，比如怎樣審查客戶的資料等中的法律問題
  c、預(yù)留印鑒、更換等過程中的主要風(fēng)險點
  d、票據(jù)凍結(jié)、扣劃、背書、貼現(xiàn)等操作風(fēng)險點
  e、質(zhì)押物柜臺審核及相關(guān)處理要點
  單位定期存單質(zhì)押貸款
（包括以單位定期存單質(zhì)押的公司貸款及銀行承兌匯票）
《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》
4、單位定期存款證實書換發(fā)單位定期存單時
  A.調(diào)出電子底卡，與證實書實物比對，檢查打印字體和位置、本行印章等要素，全面
辨識質(zhì)押物的真實性；
  B.通過系統(tǒng)核對賬戶信息真實性，賬戶狀態(tài)正常；
  C.存款證實書背面是否勾選“換開‘單位定期存單’辦理質(zhì)押選項并加蓋了預(yù)留印鑒；
  D.通過驗印系統(tǒng)核驗印鑒真實性；
  E.換開單位定期存單后，存款證實書按照代保管物品要求保管。
5、單位定期存單質(zhì)押
6、相關(guān)案例分析
第四講：臨柜業(yè)務(wù)操作管控與防范措施
1、管理風(fēng)險點
  分支行會計主管會計操作風(fēng)險管理的重點與技術(shù)方法
  分支行會計主管的目標(biāo)任務(wù)；分支行會計風(fēng)險管理的基本原則；分支行會計主管的工
作重點；分支行會計風(fēng)險管理的技術(shù)與方法；
2、操作風(fēng)險點
  a、內(nèi)部風(fēng)險。業(yè)務(wù)操作的內(nèi)部風(fēng)險最主要的表現(xiàn)是柜員辦理業(yè)務(wù)過程中形成的操作風(fēng)
險。
  b、外部風(fēng)險。外部風(fēng)險主要是指非銀行工作人員為獲取非法利益，利用銀行業(yè)務(wù)過程
非法獲取資金。
  銀企對賬；長期不動戶；授權(quán)管理；參數(shù)設(shè)置；預(yù)留印鑒卡管理；空白重要憑證管理
；先進管理；異地賬戶管理；開戶資料管理；開戶資料核實和更改；開戶業(yè)務(wù)辦理；賬
戶清理、交易判斷；支付業(yè)務(wù)處理；大額資金核查；票據(jù)業(yè)務(wù)；保證金；印章管理
科技風(fēng)險點
基層營業(yè)機構(gòu)會計主管會計操作風(fēng)險管理的重點與技術(shù)方法
基層營業(yè)機構(gòu)會計主管的基本工作職責(zé)；基層營業(yè)機構(gòu)會計主管的工作重點
3、新業(yè)務(wù)風(fēng)險點
  會計操作風(fēng)險檢查的重點與方法技術(shù)
4、范例分析

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