《商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)》

商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
142875139065【課程背景】
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)過(guò)去幾十年高速增長(zhǎng)和演化的必然結(jié)果，呈現(xiàn)出增速放緩、向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)型等特征。面對(duì)新常態(tài)，商業(yè)銀行面臨著新機(jī)會(huì)、新挑戰(zhàn)、新風(fēng)險(xiǎn)，并將因此推動(dòng)其加快轉(zhuǎn)型創(chuàng)新的步伐。新常態(tài)下，管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行的發(fā)展與決策方面發(fā)揮著更為關(guān)鍵的作用，能夠比其他方式更準(zhǔn)確、快速地提供給商業(yè)銀行信息，從而幫助商業(yè)銀行在一個(gè)更高層次上達(dá)成新的協(xié)調(diào)平衡。因此，對(duì)于商業(yè)銀行，如何利用好管理會(huì)計(jì)助力自己創(chuàng)新變革與風(fēng)險(xiǎn)管控，是其在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中亟待解決的一個(gè)重要問(wèn)題。
商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)發(fā)展與應(yīng)用普遍存在的問(wèn)題：?在認(rèn)識(shí)和理論層面，管理會(huì)計(jì)理論和風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對(duì)滯后，預(yù)警機(jī)制不健全。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)來(lái)臨的今天，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合。但是，部分商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)理論和風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對(duì)滯后，對(duì)新常態(tài)下的管理會(huì)計(jì)認(rèn)識(shí)和理解不到位，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)不完善，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，導(dǎo)致無(wú)法正常應(yīng)用管理會(huì)計(jì)，要進(jìn)行創(chuàng)新轉(zhuǎn)型就更是難上加難。在戰(zhàn)略層面，大數(shù)據(jù)應(yīng)用信息不全面，挖掘信息受限，技術(shù)跟不上。管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)，重點(diǎn)是管理，關(guān)鍵是戰(zhàn)略。目前，很多商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)技術(shù)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上，更做不到將數(shù)據(jù)信息完全地呈現(xiàn)并加以分析。同時(shí)，已經(jīng)搜集到的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量參差不齊，對(duì)戰(zhàn)略的反應(yīng)不夠突出。?在實(shí)施落地層面，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)，管理人才缺口較大。一方面，由于我國(guó)管理會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展相對(duì)較晚，要進(jìn)行全方位的管理會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控較為困難。另一方面，管理會(huì)計(jì)是一門(mén)綜合學(xué)科，需要對(duì)銀行、金融、法律以及戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)等都具有很深入的了解，并且具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才。但是，從實(shí)際情況看，我國(guó)商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)能力還是僅僅涉及到傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)層面上、專(zhuān)業(yè)人才數(shù)量不足和質(zhì)量不高問(wèn)題并存、缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在風(fēng)險(xiǎn)管控層面，“路徑守成”跡象嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確。商業(yè)銀行在執(zhí)行創(chuàng)新變革和風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，出現(xiàn)了強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范的“厭風(fēng)險(xiǎn)”傾向。在防范風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)面前，往往選擇前者，“路徑守成”跡象明顯。再者，我國(guó)商業(yè)銀行中，國(guó)有控股大型商業(yè)銀行所占比例相對(duì)較大，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體尚不明確，很大程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性。
新常態(tài)是社會(huì)發(fā)展的潮流和必然，商業(yè)銀行要想將現(xiàn)存的問(wèn)題變?yōu)闄C(jī)遇，需要將經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的思維嵌入管理會(huì)計(jì)的發(fā)展之中。商業(yè)銀行應(yīng)圍繞認(rèn)識(shí)和理論轉(zhuǎn)變，重視管理會(huì)計(jì)新發(fā)展，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)管控。首先要深化管理會(huì)計(jì)理念、強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)應(yīng)用。培訓(xùn)企業(yè)工作人員，加強(qiáng)其對(duì)管理會(huì)計(jì)的認(rèn)識(shí)和重視，讓其意識(shí)到管理會(huì)計(jì)在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，加快管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型。然后，應(yīng)采用先進(jìn)的新工具，將傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控經(jīng)驗(yàn)與大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等技術(shù)相結(jié)合，以以往的單方面的因素為基礎(chǔ)，將其與各個(gè)方面的綜合因素結(jié)合起來(lái)，建立雙套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全面的動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。?圍繞戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，立足互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)。商業(yè)銀行需要互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)的信息技術(shù)創(chuàng)新。通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)下的管理會(huì)計(jì)戰(zhàn)略創(chuàng)新，確保戰(zhàn)略決策高效聯(lián)動(dòng)，助力商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)實(shí)現(xiàn)互聯(lián)、互相、互動(dòng)。圍繞隊(duì)伍建設(shè)，創(chuàng)新管理會(huì)計(jì)工具，多渠道引導(dǎo)高專(zhuān)業(yè)化、高素質(zhì)復(fù)合型人才。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)將“互聯(lián)網(wǎng)+”與管理會(huì)計(jì)工具和方法結(jié)合起來(lái)，對(duì)商業(yè)模式進(jìn)行進(jìn)一步創(chuàng)新。另一方面，引導(dǎo)專(zhuān)業(yè)化、復(fù)合型人才。
????????商業(yè)銀行應(yīng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)管控，轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)理念，明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體。商業(yè)銀行要改變傳統(tǒng)觀念，向“兼顧風(fēng)險(xiǎn)防控與創(chuàng)新拓展”和“主動(dòng)經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)”轉(zhuǎn)變，提升管理會(huì)計(jì)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。鼓勵(lì)商業(yè)銀行管理人員和業(yè)務(wù)人員結(jié)合實(shí)際情況、大膽進(jìn)行管理會(huì)計(jì)創(chuàng)新變革，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新工作新起色、新突破。要完善銀行工作人員管理制度、明確權(quán)責(zé)范圍，將責(zé)任劃分到個(gè)人。同時(shí)，制定關(guān)鍵崗位人員的管理辦法，對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，及時(shí)排查異常行為。要完善銀行社會(huì)征信系統(tǒng)。社會(huì)征信系統(tǒng)對(duì)緩解銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)具有很大幫助，可增強(qiáng)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管控能力。??新常態(tài)下的商業(yè)銀行機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，而管理會(huì)計(jì)的不斷發(fā)展則可以助力商業(yè)銀行的完美轉(zhuǎn)型和快速發(fā)展。為全面提升商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)水平，現(xiàn)推出《商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)能力提升》系列課程。
【課程對(duì)象】
商業(yè)銀行中高層管理人員
【課程模塊】
一、銀行轉(zhuǎn)型走向價(jià)值經(jīng)營(yíng)1.1 銀行業(yè)新趨勢(shì)和新挑戰(zhàn)1.2 銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型與管理變革1.3 轉(zhuǎn)型變革依靠銀行管理會(huì)計(jì)1.4 構(gòu)建價(jià)值經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向銀行管理會(huì)計(jì)二、平臺(tái)化價(jià)值經(jīng)營(yíng)型銀行管理會(huì)計(jì)2.1 銀行價(jià)值經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)理念2.2 平臺(tái)化價(jià)值經(jīng)營(yíng)型銀行管理會(huì)計(jì)體系2.3 價(jià)值經(jīng)營(yíng)型銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)2.4 價(jià)值經(jīng)營(yíng)型銀行管理會(huì)計(jì)核算2.5 價(jià)值經(jīng)營(yíng)型銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用三、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)上統(tǒng)一維度管理3.1 維度框架3.2 責(zé)任中心維度3.3 產(chǎn)品維度3.4 客戶維度3.5 客戶經(jīng)理維度3.6 維度間規(guī)則四、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)收支核算1、銀行形成收入的業(yè)務(wù)活動(dòng)和營(yíng)業(yè)收支類(lèi)型2、銀行存款業(yè)務(wù)收支核算3、銀行信貸業(yè)務(wù)收支核算4、銀行 金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)收支核算5、銀行中間業(yè)務(wù)收支核算6、銀行表外業(yè)務(wù)收支核算五、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)上成本核算1、成本類(lèi)型和核算方法2、商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)成本核算3、銀行稅務(wù)成本核算4、銀行風(fēng)險(xiǎn)成本核算5、銀行資本成本核算六、銀行管理會(huì)計(jì)多維度核算分析1、商業(yè)銀行多維度業(yè)績(jī)核算模型2、商業(yè)銀行多維度核算匯總體系3、銀行多維度盈利分析體系七、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)的支柱1、商業(yè)銀行成本分?jǐn)?、銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)3、銀行經(jīng)濟(jì)資本配置八、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)的綜合應(yīng)用1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)分析2、商業(yè)銀行產(chǎn)品定價(jià)3、商業(yè)銀行績(jī)效考核4、銀行全面預(yù)算管理九、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)信息化建設(shè)1、總體架構(gòu)與功能模塊規(guī)劃2、先決條件與建設(shè)路徑選取3、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)實(shí)施十、銀行管理會(huì)計(jì)平臺(tái)案例1、某國(guó)有商業(yè)銀行——XX銀行2、某區(qū)域商業(yè)銀行——XX銀行

許志勇老師的其它課程