給經(jīng)營(yíng)管理者的財(cái)務(wù)思維課

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分子公司負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等企業(yè)中高層經(jīng)營(yíng)管理人員

【課程時(shí)間】1~2天

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【課程背景】

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，經(jīng)營(yíng)者面臨的最重要挑戰(zhàn)，就是做出合理有效的經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)思維在決策過程中扮演著重要角色。經(jīng)營(yíng)者是否具備財(cái)務(wù)思維，直接影響決策質(zhì)量，并最終決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。

你是否遇到過以下情形：

• 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不小，盈利能力卻不高？
• 報(bào)表顯示利潤(rùn)不低，企業(yè)卻仍然陷入資金困境？
• 辛苦忙活好多年，到頭來卻發(fā)現(xiàn)欠下一堆外債？
• 想投資新項(xiàng)目，卻不知如何評(píng)估投資價(jià)值并防范投資風(fēng)險(xiǎn)？

導(dǎo)致以上問題的原因之一，是經(jīng)營(yíng)者缺乏財(cái)務(wù)思維。企業(yè)要提升盈利能力，離不開財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)分析與有效決策。經(jīng)營(yíng)者不僅僅要精通技術(shù)和產(chǎn)品，更要具備商業(yè)意識(shí)和經(jīng)營(yíng)理念，確保企業(yè)組織良性運(yùn)作。

本課程幫助你運(yùn)用財(cái)務(wù)思維洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)、提升企業(yè)盈利能力，讓你的決策更合理。在守住風(fēng)險(xiǎn)底線基礎(chǔ)上，幫助企業(yè)增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展能力。身處商業(yè)社會(huì)，財(cái)務(wù)思維不是你的一個(gè)可選項(xiàng)，而是你的必修課。

【課程收益】

• 收獲十大重要財(cái)務(wù)思維，運(yùn)用財(cái)務(wù)思維理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)邏輯
• 掌握三張基本財(cái)務(wù)報(bào)表解讀方法，全面審視基本財(cái)務(wù)概念及指標(biāo)
• 識(shí)別影響盈利能力的關(guān)鍵因素，找到提升投資回報(bào)率三大“支點(diǎn)”
• 理解成本控制的本質(zhì)，運(yùn)用全局思維合理實(shí)施成本控制
• 理解資金周轉(zhuǎn)邏輯，掌握提高資金周轉(zhuǎn)效率的策略，防范資金周轉(zhuǎn)失靈
• 全面理解財(cái)務(wù)杠桿含義，合理利用財(cái)務(wù)杠桿，有效防范杠桿風(fēng)險(xiǎn)
• 站在決策視角理解“成本”概念，用機(jī)會(huì)成本思維指導(dǎo)投資決策
• 理解經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的區(qū)別，掌握科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)方法
• 培養(yǎng)資金時(shí)間價(jià)值觀念，運(yùn)用折現(xiàn)方法合理評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值
• 深刻理解風(fēng)險(xiǎn)的含義，識(shí)別并防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)及投資中的各類風(fēng)險(xiǎn)

【課程特色】

• 引入真實(shí)商業(yè)案例，說服力強(qiáng)
• 課堂互動(dòng)多，學(xué)員參與度高
• 現(xiàn)場(chǎng)演練，避免眼高手低
• 邏輯清晰通俗易懂，非財(cái)務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分子公司負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等企業(yè)中高層經(jīng)營(yíng)管理人員

【課程時(shí)間】1~2天

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【課程大綱】

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一、如何通過財(cái)務(wù)視角洞察企業(yè)運(yùn)營(yíng)邏輯？

1. 用財(cái)務(wù)視角看企業(yè)運(yùn)營(yíng)
   • 資產(chǎn)質(zhì)量思維：為什么資產(chǎn)規(guī)模并不重要？
   • 利潤(rùn)質(zhì)量思維：什么樣的利潤(rùn)不值得羨慕？
   • 現(xiàn)金為王思維：什么是企業(yè)破產(chǎn)倒閉的最直接原因？

【工具】三張基本財(cái)務(wù)報(bào)表解讀方法及重要財(cái)務(wù)指標(biāo)

1. 影響企業(yè)盈利能力的三大“支點(diǎn)”
   • 如何衡量企業(yè)盈利能力：ROE與ROI
   • 利潤(rùn)率：你的產(chǎn)品賺錢嗎？
   • 周轉(zhuǎn)率：你的資金周轉(zhuǎn)順暢嗎？
   • 杠桿倍數(shù)：你撬動(dòng)了更大的投資嗎？

【工具】用杜邦分析體系分解投資回報(bào)率指標(biāo)

二、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策？

1. 利潤(rùn)率：如何提升產(chǎn)品利潤(rùn)水平？
   • 市場(chǎng)思維：產(chǎn)品價(jià)格究竟由什么決定？
   • 市場(chǎng)思維指導(dǎo)下的產(chǎn)品策略
   • 成本控制：并非簡(jiǎn)單的成本削減
   • 全局思維：如何合理實(shí)施成本控制？

【案例】貴州茅臺(tái)：驚人的超高毛利率從哪里來？

【案例】?jī)|客行：如何從用上游視角有效控制成本？

1. 資金周轉(zhuǎn)：如何防范資金周轉(zhuǎn)失靈？
   • 衡量資金效率：資金周轉(zhuǎn)效率公式
   • 資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)：什么導(dǎo)致了資金周轉(zhuǎn)失靈？
   • 區(qū)分兩類負(fù)債：金融性負(fù)債與經(jīng)營(yíng)性負(fù)債
   • OPM策略：如何利用好經(jīng)營(yíng)性負(fù)債？

【討論】為什么說超市屬于暴利行業(yè)？

【案例】上市公司年利潤(rùn)超百億，卻仍陷入資金困境？

1. 財(cái)務(wù)杠桿：究竟是天使還是魔鬼？
   • 財(cái)務(wù)杠桿含義（一）：以小博大
   • 財(cái)務(wù)杠桿含義（二）：“雙刃劍效應(yīng)”
   • 融資與投資的期限匹配：防范短貸長(zhǎng)投風(fēng)險(xiǎn)
   • 融資與投資的風(fēng)險(xiǎn)匹配：債務(wù)融資與股權(quán)融資

【演練】計(jì)算不同融資方案下的投資回報(bào)率

【案例】知名集團(tuán)企業(yè)：成也杠桿，敗也杠桿

三、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)投融資決策？

1. 信息相關(guān)性：識(shí)別決策中的信號(hào)與噪音
   • 決策中的相關(guān)信息與不相關(guān)信息
   • 成本性態(tài)區(qū)分：固定成本與變動(dòng)成本
   • 運(yùn)用邊際思維準(zhǔn)確決策：邊際成本、邊際收益
   • 警惕決策中的“錨定效應(yīng)”

【演練】是否接受代加工合作？是否接受“虧本”訂單？

【案例】一樁18億美元的失敗收購案

1. 重新理解“成本”：什么是一項(xiàng)決策真正的成本？
   • 會(huì)計(jì)視角與決策視角下的“成本”概念
   • 機(jī)會(huì)成本：看不見的比看得見的更重要
   • 沉沒成本：擺脫沉沒成本對(duì)決策的干擾
   • 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)：怎樣才算真正為股東創(chuàng)造價(jià)值

【場(chǎng)景】看一場(chǎng)球賽的成本究竟是多少？

【案例】國(guó)資委：將經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）納入央企負(fù)責(zé)人考核指標(biāo)

1. 資金時(shí)間價(jià)值：將時(shí)間維度納入決策考量

• 時(shí)間價(jià)值的本質(zhì)：對(duì)承擔(dān)不確定性的補(bǔ)償
• 與時(shí)間價(jià)值有關(guān)的幾個(gè)概念：現(xiàn)值、折現(xiàn)、折現(xiàn)率
• 項(xiàng)目投資價(jià)值評(píng)價(jià)：凈現(xiàn)值（NPV）與內(nèi)含報(bào)酬率（IRR）
• 現(xiàn)金流相關(guān)指標(biāo)：資金峰值、投資回收期

【演練】一個(gè)交通工具項(xiàng)目的投資決策

【演練】時(shí)間價(jià)值思維運(yùn)用于固定資產(chǎn)投資決策

1. 風(fēng)險(xiǎn)思維：如何應(yīng)對(duì)未來的不確定性

• 你真的理解風(fēng)險(xiǎn)嗎：已知風(fēng)險(xiǎn)與“黑天鵝”事件
• 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：如何識(shí)別并防范投資中的極端風(fēng)險(xiǎn)？
• 風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移：別把全部雞蛋放到一個(gè)籃子里
• 期權(quán)策略：如何讓收益與風(fēng)險(xiǎn)不成正比？

【案例】三個(gè)“投資”場(chǎng)景：你該如何決策？

【案例】上市公司運(yùn)用期權(quán)策略實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量增長(zhǎng)

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