《“金稅四期”智慧稅務(wù)背景下—— 企業(yè)如何做好稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃》

【課程背景】

當(dāng)前，中國(guó)財(cái)稅領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，各類新政密集出臺(tái)，在“金稅四期”智慧稅務(wù)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，而企業(yè)的每個(gè)投資、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)都存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，隨著稅收法律法規(guī)的不斷完善和稅務(wù)監(jiān)管力度的加強(qiáng)，企業(yè)稅務(wù)合規(guī)意識(shí)逐漸提高，但仍存在一些嚴(yán)重問(wèn)題，如兩套賬、個(gè)人卡收款、公賬轉(zhuǎn)私、偷稅漏稅、虛開(kāi)發(fā)票、騙取出口退稅等。在未來(lái)“財(cái)稅合規(guī)”大趨勢(shì)下，需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升財(cái)稅專業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，從前端經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)始進(jìn)行涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理，突破固有思維，從容面對(duì)應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，合理合法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，節(jié)稅增效，使企業(yè)更賺錢(qián)、更值錢(qián)、更長(zhǎng)壽。

本課程通過(guò)深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國(guó)最新財(cái)稅政策的規(guī)定，從當(dāng)前企業(yè)面臨的大環(huán)境，到近期出現(xiàn)的稽查大案進(jìn)行剖析，深入淺出地講解了當(dāng)前“金稅四期”智慧稅務(wù)、大數(shù)據(jù)與人工智能下的背景下，再以企業(yè)常見(jiàn)案例為背景，結(jié)合企業(yè)老板與財(cái)務(wù)人員常見(jiàn)的誤區(qū)與盲區(qū)，引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，合理合法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，有效提升企業(yè)利潤(rùn)，保障企業(yè)可持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展！

【課程收益】

• 了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境與“金稅四期”智慧稅務(wù)系統(tǒng)的威力，充分認(rèn)識(shí)稅收環(huán)境的變化與發(fā)展趨勢(shì)。
• 把握國(guó)家最新財(cái)稅政策，進(jìn)行常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
• 掌握企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中常見(jiàn)的納稅籌劃思路和方法，節(jié)稅增效。
• 掌握實(shí)務(wù)中存在的稅務(wù)稽查關(guān)注問(wèn)題以及應(yīng)對(duì)稅企爭(zhēng)議的方法與技巧。

【課程特色】

從解決問(wèn)題出發(fā)的方法和路徑，豐富的案例剖析和總結(jié)，利用提問(wèn)、討論、經(jīng)驗(yàn)分享等方法，現(xiàn)實(shí)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)解決。以當(dāng)前企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)，課程落地、專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、深入淺出、通俗易懂、實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。

【課程對(duì)象】

企業(yè)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)等人員；

企業(yè)的基層管理人員、中高層管理人員、股東、老板。

【課程時(shí)間】 1-2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、識(shí)時(shí)務(wù)者為俊杰：什么是稅務(wù)之“勢(shì)”？

1.稅務(wù)新環(huán)境的六個(gè)趨勢(shì)

2.共同富裕下的政治任務(wù)，勢(shì)在必行

3.下一步稅制改革的重點(diǎn)，與高凈值人群密切相關(guān)

4.經(jīng)濟(jì)下行壓力下，稅收承擔(dān)財(cái)政“補(bǔ)缺”重任

5.智慧稅務(wù)時(shí)代到來(lái)，合規(guī)是大勢(shì)所趨

6.金稅四期加速監(jiān)管形態(tài)和監(jiān)管能力質(zhì)變，企業(yè)財(cái)稅管控面臨巨大挑戰(zhàn)

二、什么是金稅工程？稅務(wù)的監(jiān)管手段有些？

1.什么是金稅工程？

2.如何理解“以數(shù)治稅”？

3.金稅四期系統(tǒng)的特點(diǎn)與強(qiáng)大功能

4.金稅系統(tǒng)監(jiān)管機(jī)制

• “互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式
• “電子稅務(wù)局”系統(tǒng)
• “智慧稽查”系統(tǒng)
• ?智能分析平臺(tái)——畫(huà)像功能
• ?警稅合成作戰(zhàn)中心
• ? 預(yù)警指標(biāo)

4.監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法

• 打通各部門(mén)數(shù)據(jù)，各部門(mén)信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅
• 強(qiáng)化稅務(wù)管理，通報(bào)有關(guān)部門(mén)，采取懲戒措施

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論

三、稅務(wù)如何進(jìn)行納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查的數(shù)據(jù)分析？

1.?什么是納稅評(píng)估

2.?納稅評(píng)估的定量分析與定性分析

3.?稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果

• 稅務(wù)稽查局是什么樣的部門(mén)？
• 稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實(shí)施稽查、審理、執(zhí)行
• 那些人會(huì)舉報(bào)企業(yè)？
• 稅務(wù)稽查的套路
• 如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查保護(hù)自身合法權(quán)益？
• 稅務(wù)稽查處理后果

4、稅務(wù)如何運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行稅務(wù)評(píng)估、稅務(wù)檢查

四、稅收高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目有哪些？

1.?常見(jiàn)歷史遺留問(wèn)題有哪些？

虛假空殼公司、長(zhǎng)期零申報(bào)、公司注銷問(wèn)題、內(nèi)部往來(lái)和借款、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開(kāi)發(fā)票、延遲收入確認(rèn)時(shí)間、異常申報(bào)、常虧不倒、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私、股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅等。

1. 涉稅共性問(wèn)題案例有哪些？

• 虛開(kāi)發(fā)票
• 個(gè)人卡收款
• 陰陽(yáng)合同
• 違規(guī)利用核定征收
• 家企混同
• 股權(quán)代持

1. 稅務(wù)違規(guī)的代價(jià)

• 行政責(zé)任
• 刑事責(zé)任

五、在實(shí)務(wù)中如何做好納稅籌劃和管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

1.?納稅的三重境界：納稅籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別及不同后果

2.?稅務(wù)籌劃三大前提：精通稅法?、精通業(yè)務(wù)、創(chuàng)新思維

3.?未來(lái)哪些行業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？

4.?靈活用工平臺(tái)、稅收洼地、個(gè)體戶、自然人代開(kāi)暴雷風(fēng)險(xiǎn)

5.?老板高爆雷10大風(fēng)險(xiǎn)

六、稅務(wù)籌劃的方法與案例

1.股東性質(zhì)規(guī)劃? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

2.?利用企業(yè)性質(zhì)規(guī)劃? ? ? ? ? ? ? ?

3、供應(yīng)商選擇? ? ? ? ? ?

4.?業(yè)務(wù)拆分? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??

5.?改變供應(yīng)鏈? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

6.?改變銷售環(huán)節(jié)

7.?改變交易方式和地點(diǎn)? ? ? ? ? ? ?

8.?改變經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

9、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

10.?重組、合并與分立? ? ? ? ? ? ? ?

11.利用稅收優(yōu)惠政策? ? ? ? ?

12.稅收返還政策

七、企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避、如何進(jìn)行合規(guī)的籌劃？

1.?籌備階段，納稅人身份的選擇

2.?增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率、計(jì)稅依據(jù)

• 采購(gòu)環(huán)節(jié)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃（采購(gòu)對(duì)象與進(jìn)項(xiàng)稅額）
• 銷售環(huán)節(jié)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃（價(jià)外費(fèi)用、混合銷售、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間）

1. 企業(yè)所得稅的納稅人、稅率、征收方式、交稅依據(jù)

• 季度或月度預(yù)繳時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃
• 不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
• 無(wú)法取得發(fā)票、取得個(gè)人抬頭發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃
• 用足五年虧損彌補(bǔ)期進(jìn)行企業(yè)所得稅籌劃
• 匯算清繳時(shí)注意事項(xiàng)

1. 個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃

• 股東個(gè)人借款的風(fēng)險(xiǎn)
• 高管薪酬的籌劃技巧
• 一次性年終獎(jiǎng)如何使用？

1. 其他稅種的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃

• 印花稅的計(jì)稅原理、基礎(chǔ)知識(shí)、稅率規(guī)定
• 不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)
• 注冊(cè)資本認(rèn)繳制下的印花稅如何申報(bào)？
• 房產(chǎn)稅的計(jì)算
• 房產(chǎn)稅稽查案例分析

1. 實(shí)務(wù)熱點(diǎn)案例剖析與演練

• 無(wú)償贈(zèng)送客戶禮品、買(mǎi)一送一在實(shí)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)
• 集團(tuán)內(nèi)資金拆借的利息問(wèn)題
• 三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧
• 走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與應(yīng)對(duì)
• 滯留票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
• 留底退稅處理技巧及應(yīng)對(duì)

呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+工具

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