業(yè)財(cái)稅融合背景下企業(yè)與個(gè)人涉稅合規(guī)與優(yōu)化

  培訓(xùn)講師：柴文祺

講師背景：
柴文祺CharlieChai講師背景：復(fù)旦大學(xué)法律碩士中國律師注冊會(huì)計(jì)師（CPA）注冊稅務(wù)師（CTA）國家認(rèn)證二級(jí)英語交替?zhèn)髯g員為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財(cái)富管理私訓(xùn)；為國內(nèi)多家知名金融培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的高凈值客戶與企業(yè) 詳細(xì)>>

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業(yè)財(cái)稅融合背景下企業(yè)與個(gè)人涉稅合規(guī)與優(yōu)化

課程背景：

  • 金稅三期逐漸推進(jìn)過程中，企業(yè)的各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。盡管國家從2018年就開始不斷倡導(dǎo)減稅降費(fèi)，但與此同時(shí)自2019年下半年開始稅務(wù)機(jī)關(guān)就同時(shí)采用定向抽查和非定向抽查方式來對重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行核查。企業(yè)以及企業(yè)財(cái)稅人員面臨著一籌劃就出事，不籌劃就活不下去就兩難境地；
  • 國內(nèi)經(jīng)濟(jì)壓力趨緊，稅收成為了一個(gè)重要的收入增長點(diǎn)。然而隨著個(gè)稅改革的逐步開展，國家進(jìn)一步降低居民個(gè)人稅負(fù)成為了趨勢，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大，企業(yè)財(cái)務(wù)人員的壓力驟增：頻繁出臺(tái)的稅收政策、稅收文件、甚至是稅局官網(wǎng)上的一個(gè)批復(fù)，都可能對其工作帶來影響。與此同時(shí)，財(cái)稅機(jī)器人的出現(xiàn)讓財(cái)稅人員變的不再“必需”，企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也成為了企業(yè)財(cái)稅人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；
  • 2020年新冠病毒疫情突如起來，不少企業(yè)（尤其民營企業(yè)、）面臨巨大沖擊，業(yè)務(wù)萎縮的同時(shí)，成本難以控制，甚至一些企業(yè)面臨倒閉的危局。盡管2020年以來稅務(wù)機(jī)關(guān)有意放松了稅務(wù)的監(jiān)管，但不少常規(guī)的高危行業(yè)（如建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、生物醫(yī)藥等）依然面臨諸多合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的枷鎖。涉稅監(jiān)管的大浪隨時(shí)有可能卷土重來。
  • 2021年伊始，上海率先取消核定征收的政策，老板們的錢包再次面臨涉稅風(fēng)險(xiǎn)與重稅沖擊。站在稅收枷鎖逐步收緊的十字路口，前有金融賬戶信息交換（CRS）的國際查補(bǔ)稅收網(wǎng)絡(luò)，后有漸漸成形的金稅四期公私賬戶聯(lián)合監(jiān)管體系，高凈值人士及企業(yè)家們真正面臨著近乎窮途末路之窘境。以往“友善和藹”的稅收洼地，伴隨著政策收緊也在逐漸露出“加強(qiáng)監(jiān)管”的“獠牙”。

課程特點(diǎn)—— 三融合

法律與財(cái)稅融合—— 財(cái)稅的籌劃離不開法律依據(jù)的支撐，《民法典》能否好好利用？

理論和實(shí)務(wù)融合—— 以往的籌劃案例可以參考，但萬一沒有以往案例呢？

規(guī)則和靈活融合—— 稅收的規(guī)定是基石，是籌劃的依據(jù)，但只用政策本身，機(jī)器人就夠了

授課天數(shù)：2天，6小時(shí)/天

授課對象：企業(yè)主、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、金融理財(cái)專家、保險(xiǎn)專家、銀行客戶經(jīng)理等

授課方式：線下面授

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課程大綱：

前言：中國當(dāng)前稅收環(huán)境的介紹——是好是壞？

第一部分 稅收洼地面面觀

  1. 國內(nèi)的稅收洼地介紹
  2. 選擇洼地的技巧 —— 那么多稅收洼地我選哪里？
  3. 主要稅收洼地的基本優(yōu)惠邏輯
  4. 主要稅收洼地政策介紹
  5. 發(fā)達(dá)地區(qū)
  6. 不發(fā)達(dá)地區(qū)
  7. 政策導(dǎo)向區(qū)
  8. 選擇洼地可能出現(xiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與洼地談判策略
  9. 為什么稅收洼地會(huì)被清理？
  10. 稅收洼地談判策略
  11. 走出去的洼地選擇—— 企業(yè)必須知道的世界避稅地

第二部分 股權(quán)架構(gòu)的稅收合規(guī)與優(yōu)化

  1. 頂層股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的整體邏輯——持股結(jié)構(gòu)的安排
  2. 財(cái)稅角度—— 如何交稅少？
  3. 法律角度 —— 如何不傾家蕩產(chǎn)？
  4. 商業(yè)角度 —— 老板要的到底是什么？
  5. 投資模式的選擇—— 非貨幣出資的籌劃視角
  6. 房地產(chǎn)投資入股
  7. 專利技術(shù)投資入股
  8. 股權(quán)交易的涉稅合規(guī)與優(yōu)化
  9. 股權(quán)交易的涉稅一般規(guī)定
  10. 收入確認(rèn)實(shí)務(wù)—— 0元轉(zhuǎn)股可以嗎？
  11. 成本認(rèn)定實(shí)務(wù)—— 沒實(shí)繳的注冊資本可以扣嗎？
  12. 股權(quán)交易的特殊模式—— 股權(quán)代持
  13. 總局下發(fā)各地稅局的指導(dǎo)性案例解讀
  14. 廈門稅局2020年8月批復(fù)帶來的啟示
  15. 股權(quán)退出安排的稅收優(yōu)化技巧

第三部分 創(chuàng)投基金（風(fēng)投）稅收政策與籌劃考量

一、2018年稅總稽便函引發(fā)的“地震”

1、創(chuàng)投基金合伙人稅率糾錯(cuò)

2、糾正后的稅率——是對是錯(cuò)？

二、創(chuàng)投基金的綱領(lǐng)性稅收文件把握——財(cái)稅【2019】8號(hào)文

  1. 投資基金模式下的合伙人稅負(fù)
  2. 整體核算模式下的合伙人稅負(fù)
  3. 兩種模式的優(yōu)劣比較
  4. 到底如何選擇？

三、各地稅局的態(tài)度 —— 各地稅局回答網(wǎng)站問題的批復(fù)列舉

第四部分 企業(yè)運(yùn)營過程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)籌劃思路

  1. 稅務(wù)籌劃與避稅如何把握界限
  2. 稅務(wù)籌劃的基本邏輯體系
  3. 基本計(jì)算公式入手
  4. 基本涉稅要素入手（舉例）
  5. 合同入手——財(cái)稅人員的價(jià)值提升錨點(diǎn)
  6. 收入項(xiàng)目的合規(guī)與優(yōu)化
  7. 會(huì)計(jì)收入、增值稅收入和所得稅收入
  8. 如何利用稅收政策對收入進(jìn)行涉稅優(yōu)化
  9. 新收入準(zhǔn)則對企業(yè)的影響
  10. 成本項(xiàng)目的合規(guī)與優(yōu)化
  11. 未來十年最重要的一個(gè)政策——國家稅務(wù)總局【2018】28號(hào)公告
  12. 發(fā)票、發(fā)票、發(fā)票—— 合規(guī)還是虛開？是一個(gè)大問題
  13. 虛開發(fā)票的主要類型判斷
  14. 如何安排，避免虛開認(rèn)定
  15. 如何多列支成本—— 研發(fā)加計(jì)扣除政策介紹
  16. 自主研發(fā)
  17. 委托研發(fā)（委托境外研發(fā)）
  18. 資金往來的涉稅合規(guī)與優(yōu)化
  19. 股東和企業(yè)之間的資金往來——稅收優(yōu)化（企業(yè)所得稅+個(gè)人所得稅）
  20. 公賬和私賬——企業(yè)的錢還是老板的錢？
  21. 借貸資金的往來——收不收利息？哪個(gè)有利？
  22. 員工和企業(yè)之間的資金往來——稅收優(yōu)化（企業(yè)所得稅+個(gè)人所得稅）
  23. 借貸資金的往來
  24. 工資發(fā)放與規(guī)劃 —— 勞動(dòng)還是勞務(wù)，沒那么簡單
  25. 社保繳納安排—— 社保入稅影響幾何
  26. 高管高薪酬的優(yōu)化安排（個(gè)人所得稅）
  27. 彈性福利平臺(tái)的優(yōu)勢和風(fēng)險(xiǎn)
  28. 特殊政策的優(yōu)化適用

第五部分：高凈值人士財(cái)富的稅收保護(hù)與優(yōu)化

  1. 曾經(jīng)，我們了解過的避稅天堂
  2. 香港稅收政策
  3. 主流稅種
  4. 資金流入與流出
  5. 重要協(xié)定
  6. 新加坡稅收政策
  7. 主流稅種
  8. 資金流入與流出
  9. 重要協(xié)定
  10. 如今，我們需要了解的針對性舉措
  11. 中國的受控外國企業(yè)規(guī)則（CFC Rules）
  12. 金融賬戶信息交換（CRS）
  13. 稅收居民身份判斷
  14. 披露規(guī)則與后果

總結(jié)與答疑



 

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為什么要設(shè)計(jì)本次講座？個(gè)人所得稅法及一系列配套法規(guī)與文件出臺(tái)，分類所得稅制逐步向綜合所得稅制過度的過程中，對個(gè)人納稅人的合規(guī)性意識(shí)要求提高，風(fēng)險(xiǎn)加大；越來越多的境內(nèi)個(gè)人經(jīng)營模式、投資模式多樣化，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、跨境投資屢見不鮮，然而其中隱含的涉稅問題與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)卻給這部分個(gè)人帶來了巨大的不確定性；CRS金融賬戶信息交換在全球范圍內(nèi)逐漸推開，中國（大陸）作為CRS的積

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為什么要設(shè)計(jì)本次講座？新召開的兩會(huì)，政府工作報(bào)告中把“減稅”作為了政府工作的重要關(guān)注點(diǎn)。對于稅法知識(shí)、稅收政策、涉稅實(shí)務(wù)的把握，通過“百度”或聘請1-2名“會(huì)計(jì)從業(yè)者”已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能達(dá)到高凈值人士和企業(yè)家的需求了。對于財(cái)富管理專業(yè)人士，需要同時(shí)從企業(yè)與個(gè)人的角度把控最新涉稅實(shí)務(wù)知識(shí)，同時(shí)了解國內(nèi)外的稅法趨勢，以更好地為高凈值客戶與企業(yè)家服務(wù)。個(gè)人涉稅層面新個(gè)人

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時(shí)間長度：3小時(shí)左右（2-4小時(shí)）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1?通過學(xué)習(xí)，梳理股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的基本邏輯思路2、掌握股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的全流程涉稅干貨，對每一個(gè)階段可能出現(xiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及稅務(wù)優(yōu)化角度了然于心3、提升實(shí)戰(zhàn)能力，通過學(xué)習(xí)可以“來之即戰(zhàn)”，為自己的公司或客戶設(shè)計(jì)一套高效的股權(quán)架構(gòu)開篇引言：現(xiàn)行資本市場大環(huán)境下，股權(quán)設(shè)計(jì)的重要意義（從公司法角度引入，逐漸導(dǎo)入稅法在股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)

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為什么要設(shè)計(jì)本次講座？金稅三期逐漸推進(jìn)過程中，企業(yè)的各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2019年全年被啟動(dòng)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說明的企業(yè)數(shù)量超過了過去五年的總和，要求補(bǔ)稅的金額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過以往未推行金稅三期系統(tǒng)時(shí)；此外稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)稽查的力度在2019年下半年開始就同時(shí)采用定向抽查和非定向抽查方式來進(jìn)行，而面對稅務(wù)審計(jì)和稽查，企業(yè)對于稅務(wù)機(jī)

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第一部分：中國稅收環(huán)境介紹及管理籌劃的困境與思路1、那么多的稅收優(yōu)惠政策，為什么還是覺得稅負(fù)重？2、過去的三年，究竟出臺(tái)了哪些重要稅收文件？3、現(xiàn)行稅法體系下，企業(yè)節(jié)稅的基本思路和邏輯起點(diǎn)是什么？第二部分：初始投資及用工安排的稅收管理與籌劃1、簡單還是復(fù)雜？持股架構(gòu)如何設(shè)計(jì)最節(jié)稅？2、投錢還是投物？投資模式究竟如何選才省稅？3、勞動(dòng)還是勞務(wù)？用工模式如何安排

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