《企業(yè)全面預(yù)算管理》(兩天)V2
《企業(yè)全面預(yù)算管理》(兩天)V2詳細(xì)內(nèi)容
《企業(yè)全面預(yù)算管理》(兩天)V2
企業(yè)全面預(yù)算管理
課程背景:
企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻,它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段,從當(dāng)前
全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看,
全面預(yù)算不僅僅是一個(gè)由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過(guò)程,更是一個(gè)將
企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具--
一一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地
實(shí)行全面預(yù)算管理,最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn),是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大
實(shí)際問(wèn)題。
本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作手法演示,并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生
動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題:如何編制合理的預(yù)算,并使預(yù)算得到有效
的實(shí)施?如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn);建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
;充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。
課程收益:
1、了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法;
2、理解預(yù)算對(duì)企業(yè)的價(jià)值及各部門(mén)的預(yù)算管理責(zé)任;
3、掌握成本預(yù)測(cè)、預(yù)算差異分析等財(cái)務(wù)分析工具;
4、學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng);
5、增進(jìn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算管理和控制方面的共識(shí)。
課程特色:
【從問(wèn)題出發(fā)】:針對(duì)企業(yè)全面預(yù)算管理遇到的各類問(wèn)題,進(jìn)行理論與實(shí)踐相結(jié)合的探
討。
【從現(xiàn)實(shí)出發(fā)】:對(duì)解決預(yù)算管理的各類問(wèn)題的方法,力求符合實(shí)際、力求具有可操作
性。
【從對(duì)象出發(fā)】:了解和把握非財(cái)務(wù)人員在預(yù)算管理的實(shí)踐遇到的主要難點(diǎn)、問(wèn)題和困
惑,給予針對(duì)性的講解。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
授課對(duì)象:公司董事長(zhǎng)、總裁及副總裁、總經(jīng)理,及其他高層經(jīng)理;企業(yè)計(jì)劃部負(fù)責(zé)人
;獨(dú)立事業(yè)部高級(jí)決策人、總監(jiān)及部門(mén)經(jīng)理、子公司高管、人力資源總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、
人事經(jīng)理及主管;辦公室主任、中層管理者、部門(mén)經(jīng)理。
授課方式:課程講授60%,案例分析及小組研討20%,實(shí)操練習(xí)20%
課程大綱:
第一講:全面預(yù)算管理概述
案例導(dǎo)入:你所認(rèn)為的全面預(yù)算
一、全面預(yù)算的概念
二、全面預(yù)算的作用與必要性
三、全面預(yù)算失敗的常見(jiàn)原因
案例分析:生活中的全面預(yù)算
第二講:全面預(yù)算管理體系
1. 全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)
1. 預(yù)算組織架構(gòu)的組成
2. 預(yù)算組織架構(gòu)的職責(zé)
課程互動(dòng):繪制全面預(yù)算編制線路圖
2. 全面預(yù)算的目標(biāo)
1. 預(yù)算目標(biāo)確定的影響因素
2. 企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標(biāo)
3. 預(yù)算目標(biāo)的分解
4. 預(yù)算目標(biāo)的博弈
案例分析:如何解決預(yù)算目標(biāo)分解中的博弈問(wèn)題。
3. 全面預(yù)算的編制
1. 預(yù)算編制的主要內(nèi)容
2. 預(yù)算編制的邏輯與流程
3. 工作計(jì)劃的編制
? 工作計(jì)劃模板
? 職能部門(mén)的工作計(jì)劃編制
課堂練習(xí):編制主要部門(mén)的工作計(jì)劃
4. 工作計(jì)劃質(zhì)詢會(huì)
5. 預(yù)算編制的方法
? 增量預(yù)算
? 零基預(yù)算
? 彈性預(yù)算
? 滾動(dòng)預(yù)算(小調(diào)整)
案例分析:零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
案例分析:滾動(dòng)預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
6. 預(yù)算編制的十項(xiàng)必需準(zhǔn)備工作
7. 預(yù)算編制的部門(mén)分工
8. 關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
1) 收入預(yù)算的編制
? 收入預(yù)算編制的思路
? 收入預(yù)算影響的因素
? 收入預(yù)算的模板設(shè)計(jì)
? 應(yīng)收賬款的預(yù)算
? 銷售費(fèi)用的預(yù)算
2) 生產(chǎn)/服務(wù)成本預(yù)算的編制
? 主要成本項(xiàng)目的預(yù)算
? 產(chǎn)量預(yù)算
? 采購(gòu)預(yù)算
? 人工費(fèi)的預(yù)算
? 制造費(fèi)用預(yù)算
? 產(chǎn)品成本的預(yù)算
? 服務(wù)成本與作業(yè)成本法
3) 費(fèi)用預(yù)算
? 費(fèi)用的分類(固定?可控?付現(xiàn)?)
? 費(fèi)用的預(yù)算
? 研發(fā)費(fèi)用的預(yù)算
9. 財(cái)務(wù)預(yù)算的平衡
1) 財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算編制中的獨(dú)特作用
2) 預(yù)算平衡的方法
3) 資金預(yù)算
? 資金預(yù)算的思路
? 資金預(yù)算的平衡
4. 全面預(yù)算的控制
1. PDCA管理循環(huán)
2. 預(yù)算的執(zhí)行控制
? 預(yù)算控制的兩個(gè)著力點(diǎn)
? 關(guān)鍵預(yù)算控制的手段
? 現(xiàn)金預(yù)算控制的手段
? 預(yù)算外程序的設(shè)立
? 如何防止突擊花錢(qián)
3. 預(yù)算的分析
? 預(yù)算的差異
? 預(yù)算差異的分析方法
案例分析:生產(chǎn)過(guò)程中的預(yù)算差異分析
案例分析:經(jīng)營(yíng)結(jié)果中的預(yù)算差異分析
4. 預(yù)算的反饋
? 定期召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)議
? 定制預(yù)算報(bào)告制度
? 定期組織預(yù)算審計(jì)
5. 預(yù)算的調(diào)整
? 預(yù)算調(diào)整的原則
? 預(yù)算調(diào)整的前提
? 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限
? 預(yù)算調(diào)整的前提
5. 全面預(yù)算的考評(píng)
1. 預(yù)算考評(píng)與KPI指標(biāo)
2. 預(yù)算的考核
課程總結(jié):
1. 全面預(yù)算中的“四位一體”
2. 全面預(yù)算中的四大秘笈
3. 全面預(yù)算中的三大階段
4. 全面預(yù)算中的財(cái)務(wù)定位
5. 預(yù)算平衡中的三大利器
6. 全面預(yù)算常見(jiàn)疑難問(wèn)題及解答
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采購(gòu)人員必備的財(cái)務(wù)知識(shí)與技能課程背景:做為采購(gòu)人員您是否有這樣的感覺(jué):——同財(cái)務(wù)人員打交道很困難;——成本、周轉(zhuǎn)率、預(yù)算、回報(bào)率、盈虧分析等財(cái)務(wù)專業(yè)術(shù)語(yǔ)晦澀難懂;——看到供應(yīng)商報(bào)價(jià),不知怎么比較,哪些數(shù)據(jù)是真的,哪些數(shù)據(jù)是假的;——價(jià)格談不下去,供應(yīng)商說(shuō)虧本了;——想選有實(shí)力的供應(yīng)商,往往只看公司規(guī)模,但價(jià)格下不來(lái),貨交不出,好像不是真有“實(shí)力”……本課程專
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