課綱：稅務(wù)謀略與規(guī)劃（財(cái)務(wù)系列）


稅務(wù)謀略與規(guī)劃



(課程背景
今年經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境面臨形勢(shì)極為復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中“兩難”問題增多，政府“很差
錢”。稅收任務(wù)全面吃緊，“嚴(yán)稽查”成不二法則，稅務(wù)稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉(zhuǎn)為“以
抓收入為主”。
在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到稅負(fù)很重，有意無意地少交稅、稀里糊涂地多交稅
，這是中國企業(yè)的現(xiàn)狀。企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整涉及多部門聯(lián)動(dòng)，需要“一把手”決策，而很
多決策者沒有意識(shí)到——稅務(wù)這個(gè)“高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)”和“隱型利潤(rùn)池”對(duì)于良性持續(xù)發(fā)展的重要程
度，對(duì)未來我國稅收規(guī)范化、信息化帶來的挑戰(zhàn)沒有必要的認(rèn)識(shí)。
由于企業(yè)對(duì)稅務(wù)（自查）稽查的應(yīng)對(duì)、涉稅爭(zhēng)議的解決或稅務(wù)危機(jī)處理缺乏專業(yè)了解
，與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的溝通又往往難以達(dá)到預(yù)期的效果，最終輕則高額的罰款，重則追究
有關(guān)人員的刑事責(zé)任。如何解決涉稅爭(zhēng)議、化危為機(jī)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下創(chuàng)造利潤(rùn)，
已成為現(xiàn)階段企業(yè)高管的必修課！

(六大收益
■
明確企業(yè)和涉稅人員風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)應(yīng)對(duì)方案，有效保護(hù)企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；

■ 明確稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)策略，建立稽查應(yīng)對(duì)程序，以降低風(fēng)險(xiǎn)，控制支出；
■ 明確當(dāng)稅務(wù)危機(jī)來臨時(shí)，如何有效的化解危機(jī)，以達(dá)到平衡風(fēng)險(xiǎn)的目的；
■ 明確如何在稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟時(shí)把握主動(dòng)權(quán)，以爭(zhēng)取企業(yè)的合法利益最大化；
■
明確不同避稅工具靈活運(yùn)用的方法，稅務(wù)“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；
■ 明確建立集團(tuán)公司稅務(wù)內(nèi)控體系的方法，以達(dá)到對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的。

(課程特點(diǎn)


親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務(wù)事件體會(huì)與經(jīng)驗(yàn)分享。
向央視“百家講壇”、“今日說法”學(xué)習(xí)，以案說法，使培訓(xùn)變得更有趣。
從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓學(xué)員學(xué)會(huì)如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)，遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。
站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。


(郭偉老師觀點(diǎn)


現(xiàn)金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)！
只要節(jié)稅工具選用得當(dāng)，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
搞懂稅務(wù)“潛規(guī)則”，分析失敗的稅務(wù)稽查與籌劃案例會(huì)更有用！
“點(diǎn)子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時(shí)代也即將結(jié)束！

(課程體系
一、稅務(wù)改革對(duì)企業(yè)及個(gè)人財(cái)富的影響
1、我國稅制改革動(dòng)態(tài)
1.1我國稅制改革的方向及步驟
1.2上海、重慶、廣州、深圳的稅制改革給企業(yè)所帶來的影響
2、我國稅務(wù)機(jī)關(guān)改革動(dòng)態(tài)分析
2.1稅務(wù)機(jī)關(guān)改革的方向分析
2.2稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變給公司納稅帶來的影響
3、企業(yè)財(cái)務(wù)人員面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇

二、公司秘密資金賬戶的建立與運(yùn)用
1、涉稅業(yè)務(wù)的“巧妙”安排
1.1三大節(jié)稅工具
1.1.1影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運(yùn)用；
1.1.2古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運(yùn)用；
1.1.3鉆石飾品類：中石油價(jià)值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想；
1.2二大節(jié)稅管道
1.2.1利潤(rùn)轉(zhuǎn)移：品牌使用費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用；
1.2.2法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運(yùn)用；
1.3一大秘密賬戶
1.3.1“秘密”資金賬戶的節(jié)稅建立和使用
2、“四大涉稅崗位”如何創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)（股東、高管、銷售人員、全體員工）
2.1銷售贈(zèng)品的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.1.1與產(chǎn)品直接相關(guān)、間接相關(guān)、無任何關(guān)聯(lián)的贈(zèng)品
2.2銷售活動(dòng)過程中費(fèi)用的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.2.1推廣費(fèi)用、接待費(fèi)用、銷售提成
2.3外包服務(wù)在人力成本中的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.4公司股東、高管、業(yè)務(wù)公關(guān)崗位等人員收益的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.5員工交通、餐飲、工會(huì)、保險(xiǎn)、住房、旅游、股權(quán)激勵(lì)、年終獎(jiǎng)發(fā)放

三、公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排
1、并購的相關(guān)知識(shí)
2、并購涉及到相關(guān)政策解讀
3、國際“六大”避稅島的情況

四、涉稅文件解析及運(yùn)用
1、稅務(wù)政策性、程序性、管理性文件的把握與理解
2、年度最新稅務(wù)政策的把握要點(diǎn)及運(yùn)用
2.1《特別納稅調(diào)整》的有關(guān)規(guī)定（資本弱化、轉(zhuǎn)移定價(jià)）
2.2所得稅稅前扣除的把握要點(diǎn)及運(yùn)用
3、精選的稅務(wù)政策、案例類解讀及運(yùn)用
3.1跨期發(fā)票如何做到稅前扣除
3.2賠償金、違約金的節(jié)稅運(yùn)用
3.3增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的巧妙安排
3.4稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別
……

五、公司合規(guī)納稅實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)分享
1、發(fā)票管理
1.1新公布的《發(fā)票管理辦法》政策及要點(diǎn)解析
1.1.1三大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1.1.2虛假發(fā)票的稅務(wù)定義
1.1.3發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1.1.4精選的與發(fā)票有關(guān)的五個(gè)稅務(wù)政策問題解析
1.2發(fā)票類稅務(wù)案例解析
1.2.1公司商業(yè)傭金提取的渠道及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)
1.2.2公司無過錯(cuò)取得虛假發(fā)票的稅務(wù)處罰解決案例分享
1.2.3公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現(xiàn)薪酬被稅務(wù)處罰案例及解決
1.2.4公司銷售過程中費(fèi)用、贈(zèng)品的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及規(guī)避思路和方法

六、稅務(wù)稽查案例及應(yīng)對(duì)
1、導(dǎo)致稅務(wù)稽查五大原因及案例解讀
1.1 領(lǐng)導(dǎo)批示：國美稅務(wù)事件深度解析
1.2有人舉報(bào)：諾基亞、波司登稅務(wù)舉報(bào)事件追蹤分析
1.3專項(xiàng)檢查：國稅總局稽查局請(qǐng)納稅大戶“喝咖啡”的情景回放
1.4當(dāng)?shù)鼗椋喝齻€(gè)不同類型稅務(wù)稽查案例解析
1.5納稅評(píng)估：三大稅務(wù)獲獎(jiǎng)納稅評(píng)估案例解析
2、2012稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)解析
3、如何做到“不被”稅務(wù)稽查
4、如何做到“不怕”稅務(wù)稽查

(講師介紹
歷任稅務(wù)專管員、業(yè)務(wù)科長(zhǎng)、稅政科長(zhǎng)、業(yè)務(wù)局長(zhǎng)、第三屆中國注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)
理事；30年的涉稅工作經(jīng)驗(yàn)。
國內(nèi)著名稅務(wù)爭(zhēng)議與危機(jī)處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。
參與注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草。
國內(nèi)多所高等院?？妥淌?，并與清華等十幾個(gè)院校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在“總裁班、高管班
”的培訓(xùn)中長(zhǎng)期合作，課程深受學(xué)員和機(jī)構(gòu)歡迎。
“中國稅務(wù)報(bào)”等十幾家業(yè)內(nèi)知名涉稅網(wǎng)站、報(bào)刊的專欄作者；

郭偉老師的其它課程