企業(yè)稅務稽查風險與應對策略

  培訓講師：劉國東

講師背景：
劉國東老師簡介個人簡介中國十大杰出財稅實戰(zhàn)專家之一、納稅籌劃領域頂尖講師；清華大學財務總監(jiān)班特聘講師、新浪財務顧問（連續(xù)10年）；中國財務技術研究中心創(chuàng)始人，《新理財》雜志稅務專家顧問。中國注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產評估師；財務技術網 詳細>>

劉國東
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企業(yè)稅務稽查風險與應對策略詳細內容

企業(yè)稅務稽查風險與應對策略

模塊一：稅務稽查形勢分析

1、 稅務稽查應對與扁鵲看病的相通性?

2、 面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？

3、 我國稅法的整體改革方向是怎樣的？

4、 怎么理解我國稅法的改革方向？

5、 稅務稽查的總體形勢是怎樣的？

6、 近幾年稅務稽查工作的具體情況及趨勢？

7、 2011年稅務機關的工作重點是什么？

8、 2011年稅務稽查的工作重點是什么？

9、 2011年專項稅務稽查涉及哪些領域、行業(yè)、企業(yè)？

10、 企業(yè)被要求稅務自查，什么樣的自查結果算滿意的？

模塊二：稅務稽查情況概述

11、 接到稅務稽查通知，你首先想到了什么？

12、 企業(yè)被稽查的原因有哪些？ 

13、 企業(yè)被稽查原因分析及應對策略？

14、 稅務機關納稅評估常用的分析指標有哪些？

15、 稅務稽查工作基本流程是怎樣的？

16、 稅務稽查部門內部職能是怎樣劃分的？

17、 稅務稽查的理論基本方法有哪些？

18、 稅務稽查實際工作的常用稽查手段有哪些？

19、 如何**稅務稽查的案例來理解稽查手段？

20、 稅務機關查賬必查哪些會計科目？

21、 重大案件中稅務機關必用哪些稽查手段？

22、 針對不同的稽查目的，稅務稽查過程中常用的稽查手段是什么？

23、 各種違法行為的稅務稽查證據有哪些？如何搜集和固定？

模塊三：增值稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法

24、 納稅義務人有哪些常見稽查問題？

25、 視同銷售業(yè)務的稽查？

26、 兼營非應稅勞務的稽查？

27、 混合銷售業(yè)務的稽查？

28、 銷售自己使用過的應稅固定資產業(yè)務的稽查？

29、 稅率適用的稽查？

30、 兼營不同稅率的貨物或應稅勞務企業(yè)的稽查？

31、 納稅義務發(fā)生時間的稽查？  

32、 賬面隱匿銷售額的稽查？

33、 價外費用的稽查？

34、 關聯企業(yè)轉移計稅價格的稽查？

35、 受托加工業(yè)務的稽查？

36、 殘次品、廢品、材料、邊角廢料等銷售業(yè)務的稽查？

37、 賬外經營的稽查？

38、 存貨購進環(huán)節(jié)常見問題與稽查？

39、 外租員工班車運輸費能否抵扣？

40、 存貨保管使用環(huán)節(jié)問題與稽查？

41、 房屋建筑物在建工程常見問題與稽查？

42、 返利和折讓業(yè)務的稽查？

43、 汽車4S店返利模式處理啟示是什么？

44、 增值稅專用發(fā)票方面有哪些問題與檢查方法？

45、 為什么取消廢舊物資銷售發(fā)票？

46、 減免稅方面常見問題及檢查方法？

 模塊四：營業(yè)稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法（非課程重點）

47、 納稅人常見問題與稽查？

48、 扣繳義務人常見問題與稽查？

49、 征稅范圍和稅率常見問題與稽查？

50、 計稅營業(yè)額常見問題與稽查？

51、 納稅地點等其他常見問題與稽查？

模塊五：企業(yè)所得稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法

52、 收入計量常見問題與稽查？

53、 隱匿實現的收入問題與稽查？

54、 實現收入入賬不及時問題與稽查？

55、 視同銷售不計所得稅收入問題與稽查？

56、 利用虛開發(fā)票或人工費等虛增成本費用問題與稽查？

57、 資本性支出與費用性支出問題與稽查？

58、 基建、福利等部門耗用的料、工、費直接計入生產成本問題與稽查？

59、 對外投資的貨物，直接計入成本、費用問題與稽查？

60、 成本核算、結轉常見問題與稽查？

61、 工資列支成本費用問題與稽查？

62、 不合規(guī)票據列支成本費用問題及檢查方法有哪些？

63、 隱藏比例列支成本費用項目問題與稽查？

64、 費用列支缺乏支持性證據問題與稽查？

65、 成本費用列支違反真實性、合理性及相關性問題與稽查？

66、 虛增固定資產計稅基礎問題與稽查?

67、 固定資產計稅價值組成范圍問題與稽查？

68、 固定資產計提折舊范圍問題與稽查?

69、 折舊計算方法及分配問題與稽查?

70、 無形資產、長期待攤費用問題?

71、 非正常損失列支問題與稽查?

72、 稅收優(yōu)惠常見問題與稽查？

 

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模塊一Purposeofbusinesscontrol：業(yè)務控制的目的1、成長中的企業(yè)面臨的四個結構性問題2、案例：微觀管理的困境3、管理故事4、為什么需要控制5、控制的目的模塊二Riskanalysisamp;acceptence：風險分析和風險接受1、企業(yè)常見的風險類型2、內部控制的基本理論和實踐3、如何防范常見的舞弊4、案例分析：材料采購過程的風險分析

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模塊一：企業(yè)納稅籌劃一、納稅籌劃的三大目標（案例）二、納稅籌劃的四大平臺（案例）三、納稅籌劃的五大原則（案例）四、納稅籌劃的六大注意事項（案例）五、納稅籌劃的九大方法（案例）六、方案設計原理解析七、方案適用范圍詳解模塊二：納稅籌劃新經典案例一、新經典實際案例分析（融會到課程講授過程中）二、新經典實際案例討論（融會到課程講授過程中）模塊三：稅務風險防范一、稅務

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部分：資產負債表解讀與分析n如何理解資產負債表上的數字資產負債表的結構：來源與用途流動資產的定義與要點u應收帳款與壞帳準備關于壞帳你必須知道的兩點u存貨價值的三種核算方法案例：三種不同核算方法對資產負債表的影響u“謹慎性原則”與存貨跌價準備案例長期資產的定義與種類u固定資產與折舊u商譽的形成與定義案例：并購與商譽的形成u長期待攤費用負債案例：為什么預收款變成

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一、探討問題：1、如何準確地核算、分析和控制管理成本？2、如何會計科目設置正確地核算產品成本、質量成本、效率成本、資金成本、銷售成本、人力資源成本、安全成本、環(huán)境保護成本和風險成本？3、成本管理的技術和工具有哪些？4、如何建立企業(yè)全面的成本績效指標并建立持續(xù)改進成本體系？5、如何不斷削減企業(yè)管理不善成本？6、如何分析質量成本、效率成本、資金占用成本，以便更好

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財稅人員納稅實際操作中應關注的幾項原則（舉例）Oslash;合理性原則Oslash;事前性原則Oslash;稅務處理清晰性原則Oslash;稅務、會計差異化處理原則Oslash;稅務風險可控原則Oslash;稅收法規(guī)的多角度理解原則年終企業(yè)所得稅納稅申報表的整體設計及填報思路新企業(yè)所得稅法下收入項目的填報及納稅調整Oslash;收入的稅務分類Oslash;補

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模塊一：財務報表的實質含義及報表間的邏輯一、公司財務報表體系構成二、會計恒等式的理解三、資產負債表、利潤表、現金流量表實質含義—“底子”、“面子”“日子”四、財務報表間內部邏輯關系新解五、企業(yè)講的三種語言，如何選擇正確的語言六、現金流量表編制的重要現實意義模塊二：現金流量表的構成要素精解一、現金流量表構成要素及劃分標準二、經營活動現金流入、流出要素精解三、投

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