大財有道：非財務經(jīng)理的財務管理

  培訓講師：劉國東

講師背景：
劉國東老師簡介個人簡介中國十大杰出財稅實戰(zhàn)專家之一、納稅籌劃領(lǐng)域頂尖講師；清華大學財務總監(jiān)班特聘講師、新浪財務顧問（連續(xù)10年）；中國財務技術(shù)研究中心創(chuàng)始人，《新理財》雜志稅務專家顧問。中國注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產(chǎn)評估師；財務技術(shù)網(wǎng) 詳細>>

劉國東
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大財有道：非財務經(jīng)理的財務管理詳細內(nèi)容

大財有道：非財務經(jīng)理的財務管理
**部分：資產(chǎn)負債表解讀與分析 n 如何理解資產(chǎn)負債表上的數(shù)字 ? 資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)：來源與用途 ? 流動資產(chǎn)的定義與要點 u 應收帳款與壞帳準備關(guān)于壞帳你必須知道的兩點 u 存貨價值的三種核算方法案例：三種不同核算方法對資產(chǎn)負債表的影響 u “謹慎性原則”與存貨跌價準備案例 ? 長期資產(chǎn)的定義與種類 u 固定資產(chǎn)與折舊 u 商譽的形成與定義案例：并購與商譽的形成 u 長期待攤費用 ? 負債案例：為什么預收款變成了公司負債？案例：或有負債 ? 所有者權(quán)益分析 n 揭示資產(chǎn)負債表背后的財務本質(zhì) ? 公司是如何賺錢的？ ? 什么是資產(chǎn)負債表管理？ ? 流動比率與公司競爭力 ? 負債比率分析與解讀 u 財務結(jié)構(gòu)是否健全的三個方面 u 負債比率與財務風險 第二部分：損益表解讀與分析 n 損益表的基本結(jié)構(gòu)與知識 ? 損益表的構(gòu)成與利潤形成 ? 損益表的基本原理 u 現(xiàn)金收付制與權(quán)責發(fā)生制 u 收入確認的2個標準案例：某國際知名醫(yī)藥廠商填塞渠道案例 u 費用確認與配比原則案例：費用的預提與攤銷案例 ? 壞帳、存貨減值、折舊對利潤的影響案例：不同存貨核算方法對利潤的影響 n 揭示損益表背后的管理意義 ? 利潤的“真相”：持續(xù)發(fā)展 u 營業(yè)收入的來源與風險提示 u 營業(yè)收入增長與利潤增長的關(guān)系 ? 毛利率能說明什么？ u 產(chǎn)品生命周期 u 成本領(lǐng)導（Cost Leadership）與差異化策略（Differentiation） 第三部分：現(xiàn)金流量表與營運資本分析 n 現(xiàn)金流量表 ? 現(xiàn)金流量表的重要性：杰克?韋爾奇的獨白 ? 企業(yè)三大現(xiàn)金活動： 經(jīng)營、投資、籌資 ? 經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭力案例：經(jīng)營活動現(xiàn)金流的四種模式 ? 投資與籌資活動：揭示企業(yè)對未來的信心 u 什么是“自由現(xiàn)金流” 案例：自由現(xiàn)金流越大越好嗎？ n 營運資本與現(xiàn)金 ? 什么是營運資本？ ? 現(xiàn)金變動與營運資本的關(guān)系 ? 改善營運資本的三個方向 ? 資金周轉(zhuǎn)危機的形成案例：公司賬上有利潤卻破產(chǎn)？ 第四部分：指標分析－企業(yè)的成績單 n 凈資產(chǎn)回報率（ROE）與杜邦分解 u ROE與權(quán)益乘數(shù) u ROE與凈利潤率 u ROE與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 n 資產(chǎn)回報率與凈資產(chǎn)回報率的應用 n 凈資產(chǎn)回報率的三種模式 n 每股收益與凈資產(chǎn)回報率那個更重要？ 第五部分：成本管理——如何準確計算成本并有效控制成本和費用 n 邊際利潤與保本點分析 ? 不同的成本模式的選擇 ? 規(guī)模效益與銷售定價案例：賠本的生意能做嗎？ ? 保本點與經(jīng)營風險分析案例：哪些策略可以改善企業(yè)的經(jīng)營結(jié)果？ n 直接成本與間接成本－間接成本分攤的意義 n 成本精益管理－作業(yè)成本法（ABC法）案例：下午茶的費用分攤－傳統(tǒng)成本法的弊端 ? 執(zhí)行作業(yè)成本法的契機 ? 作業(yè)成本法原理 ? 作業(yè)成本法的應用案例：客戶盈利性分析 模塊二：《總經(jīng)理的財務管理》

 

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【課程特色】Oslash;深度剖析財務數(shù)據(jù)背后的經(jīng)營秘密Oslash;直接給您符合企業(yè)實際的財務方案Oslash;豐富的實戰(zhàn)工具，將感性的判斷轉(zhuǎn)變?yōu)槔硇缘臎Q策Oslash;本課程將八個模塊從不同的方面生動講解財務知識，并配以豐定的案例和圖解，幫助中高層管理者全面理解會計報表，財務診斷，預算管理，成本控制，內(nèi)部控制和稅收分析等方面的必備知識，使職業(yè)經(jīng)理以愉快的

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模塊一：稅務稽查形勢分析1、稅務稽查應對與扁鵲看病的相通性2、面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？3、我國稅法的整體改革方向是怎樣的？4、怎么理解我國稅法的改革方向？5、稅務稽查的總體形勢是怎樣的？6、近幾年稅務稽查工作的具體情況及趨勢？7、2011年稅務機關(guān)的工作重點是什么？8、2011年稅務稽查的工作重點是什么？9、2011年專項稅

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　　模塊一　角色分配相互介紹　　課程導入　　1.在建立優(yōu)秀財務部門這個問題上到底有哪些問題在困擾著我們呢？　　2.建立優(yōu)秀財務部門應該搞清楚的幾件事情　　3.以創(chuàng)造價值為出發(fā)點，以“PEOPLE”為核心的考核激勵機制　　4.建立優(yōu)秀財務部門的基本內(nèi)容　　模塊二　建立優(yōu)秀財務部門的“PEOPLE”核心步驟：　　1）財務部門定位:明確部門的使命,定義財務部門的職

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一、全員參與的預算模式編制預算各部門的職責經(jīng)營預算內(nèi)容的規(guī)劃經(jīng)營預算的編制原則編制經(jīng)營預算的作業(yè)程序如何與各預算部門展開預算討論二、管理層與董事會質(zhì)詢與批準管理層和董事會關(guān)注的重點預算問題風險和機遇的提示敏感性分析不同量價條件下的情景預算模擬總費用預算與公司目標的相關(guān)性說明現(xiàn)金預算的編制要領(lǐng)各種年度預算表制表解析三、編制年度經(jīng)營預算的作業(yè)要點編制預算各部門的

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模塊一現(xiàn)金流與企業(yè)核心價值創(chuàng)造1、企業(yè)的本質(zhì)與公司價值創(chuàng)造？2、為什么現(xiàn)金流比利潤更重要？3、企業(yè)創(chuàng)造價值的金融活動解析？4、怎樣運作資本為企業(yè)創(chuàng)造更大價值？案例討論與情景練習：現(xiàn)金流的價值模塊二企業(yè)現(xiàn)金流風險分析與管理1、企業(yè)決策失誤與財務風險控制2、企業(yè)資金周轉(zhuǎn)危機原因分析與解決對策3、現(xiàn)金流風險因素分析：信用、收款、庫存、契約4、企業(yè)資金短缺的表現(xiàn)形式

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模塊一Purposeofbusinesscontrol：業(yè)務控制的目的1、成長中的企業(yè)面臨的四個結(jié)構(gòu)性問題2、案例：微觀管理的困境3、管理故事4、為什么需要控制5、控制的目的模塊二Riskanalysisamp;acceptence：風險分析和風險接受1、企業(yè)常見的風險類型2、內(nèi)部控制的基本理論和實踐3、如何防范常見的舞弊4、案例分析：材料采購過程的風險分析

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模塊一：企業(yè)納稅籌劃一、納稅籌劃的三大目標（案例）二、納稅籌劃的四大平臺（案例）三、納稅籌劃的五大原則（案例）四、納稅籌劃的六大注意事項（案例）五、納稅籌劃的九大方法（案例）六、方案設(shè)計原理解析七、方案適用范圍詳解模塊二：納稅籌劃新經(jīng)典案例一、新經(jīng)典實際案例分析（融會到課程講授過程中）二、新經(jīng)典實際案例討論（融會到課程講授過程中）模塊三：稅務風險防范一、稅務

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一、探討問題：1、如何準確地核算、分析和控制管理成本？2、如何會計科目設(shè)置正確地核算產(chǎn)品成本、質(zhì)量成本、效率成本、資金成本、銷售成本、人力資源成本、安全成本、環(huán)境保護成本和風險成本？3、成本管理的技術(shù)和工具有哪些？4、如何建立企業(yè)全面的成本績效指標并建立持續(xù)改進成本體系？5、如何不斷削減企業(yè)管理不善成本？6、如何分析質(zhì)量成本、效率成本、資金占用成本，以便更好

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財稅人員納稅實際操作中應關(guān)注的幾項原則（舉例）Oslash;合理性原則Oslash;事前性原則Oslash;稅務處理清晰性原則Oslash;稅務、會計差異化處理原則Oslash;稅務風險可控原則Oslash;稅收法規(guī)的多角度理解原則年終企業(yè)所得稅納稅申報表的整體設(shè)計及填報思路新企業(yè)所得稅法下收入項目的填報及納稅調(diào)整Oslash;收入的稅務分類Oslash;補

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模塊一：財務報表的實質(zhì)含義及報表間的邏輯一、公司財務報表體系構(gòu)成二、會計恒等式的理解三、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表實質(zhì)含義—“底子”、“面子”“日子”四、財務報表間內(nèi)部邏輯關(guān)系新解五、企業(yè)講的三種語言，如何選擇正確的語言六、現(xiàn)金流量表編制的重要現(xiàn)實意義模塊二：現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素精解一、現(xiàn)金流量表構(gòu)成要素及劃分標準二、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出要素精解三、投

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