孫莉莉老師-稅收籌劃與2019稅務(wù)稽查新體制下主稅種稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

稅收籌劃與2019稅務(wù)稽查新體制下主稅種稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
課程背景：
做稅收籌劃需要區(qū)別于兩個(gè)概念：一是稅收優(yōu)惠，另一是偷稅漏稅。稅收優(yōu)惠本身就是企業(yè)能享受到的，如果因?yàn)?a href="http://m.fanshiren.cn/neixun/retrieval/109_0_0_0_0_0_0_0_1.html" target="_blank" style="color:#333;text-decoration: none;">會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)欠缺而未能享受，現(xiàn)在會(huì)計(jì)人員意識(shí)到了做了補(bǔ)救，這是彌補(bǔ)前過，不叫稅收籌劃。偷稅漏稅這是違法行為，靠膽大去降低稅負(fù)，是在玩火，絕不可取。
稅收籌劃可意會(huì)，不可說破。如果稅收籌劃都能堂而皇之宣講，國(guó)稅總局一紙公文即可堵住漏洞。形形色色的稅收籌劃書籍與培訓(xùn)，教你的不過是稅務(wù)知識(shí)，甚至僅僅是稅務(wù)常識(shí)。很多會(huì)計(jì)人往往是因?yàn)槎悇?wù)常識(shí)欠缺，多交了稅，卻誤以為稅收籌劃能解脫他。
對(duì)多數(shù)企業(yè)而言，稅收籌劃是在三個(gè)稅上下功夫。①所得稅，最可表現(xiàn)，利潤(rùn)越可觀，空間越大；②個(gè)稅，可合法做的是用足福利政策、高管與研發(fā)人員個(gè)稅返還政策；③增值稅，理論上沒有籌劃空間，但要做到盡可能索取專票，利用交付高低稅率設(shè)計(jì)合同。?
課程收益：
1.幫助學(xué)員深入理解國(guó)家的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅稅收法律法規(guī)及最新稅收政策；
2.明確企業(yè)財(cái)稅日常稅務(wù)處理過程中面臨的主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
3.準(zhǔn)確把握納稅籌劃的基本理論、基本方法和籌劃技巧；
4.能利用各種納稅籌劃方法和技巧結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行增值稅納稅籌劃；
5.明確增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，有效控制企業(yè)及財(cái)務(wù)人員自身的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
課程大綱：
第一部分? 稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（一）稅收籌劃的誤區(qū)
（二）稅收籌劃的概念與理解
（三）稅收籌劃的空間有多大？
（四）稅收籌劃的主要方式
?①?巧設(shè)公司主體進(jìn)行稅收籌劃
?② 關(guān)聯(lián)企業(yè)如何進(jìn)行稅收籌劃
?③?合同簽訂階段的稅收籌劃
?④?經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
?⑤?費(fèi)用報(bào)銷環(huán)節(jié)的稅收籌劃
第二部分? 用足稅收優(yōu)惠政策
（一）稅收優(yōu)惠政策的四大類型
?①?針對(duì)企業(yè)規(guī)模的稅收優(yōu)惠政策
?②?針對(duì)特定行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
?③?針對(duì)特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策
?④?針對(duì)特定行為的稅收優(yōu)惠政策
專題一：小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀
專題二：高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀
（二）企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
（三）增值稅的稅收優(yōu)惠政策
（四）個(gè)稅的稅收優(yōu)惠政策
第三部分? 個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)稅籌劃
（一）個(gè)稅法修訂對(duì)個(gè)稅籌劃的影響
（二）不易察覺的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
?①?工資與勞務(wù)費(fèi)中的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
?②?福利費(fèi)中隱藏的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
?③?員工費(fèi)用報(bào)銷隱藏的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
?④?大股東占用公司資金的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
?⑤?向個(gè)人拆借資金的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
?⑥?所有者權(quán)益轉(zhuǎn)增資本的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
專題三：個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除解讀
專題四：年終獎(jiǎng)的個(gè)稅籌劃
專題五：個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還
專題六：如何應(yīng)對(duì)社保征收變革
第四部分? 增值稅如何進(jìn)行稅收籌劃
（一）增值稅會(huì)影響企業(yè)的利潤(rùn)嗎？
（二）增值稅籌劃的方向
專題七：不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅票是否要認(rèn)證
專題八：增值稅如何開具紅票
專題九：小規(guī)模納稅人該轉(zhuǎn)一般納稅人嗎？
第五部分? 企業(yè)所得稅如何進(jìn)行籌劃
（一）企業(yè)所得稅籌劃的方向
（二）沒有發(fā)票，費(fèi)用如何報(bào)銷
專題十：私車公用費(fèi)用能稅前扣除嗎？
第六部分? 如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
（一）會(huì)計(jì)人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些
（二）稅務(wù)稽查為什么來
（三）30條易觸發(fā)稅務(wù)稽查的警告
（四）稅務(wù)稽查的主要流程
（五）稅務(wù)稽查前應(yīng)做的準(zhǔn)備
（六）如何接待稅務(wù)稽查人員
（七）怎么應(yīng)對(duì)稅收稽查的結(jié)果
第七部分
2019年稅務(wù)稽查趨勢(shì)分析及納稅信用等級(jí)提升、保級(jí)策略?
（一）國(guó)地稅合并后，稅務(wù)稽查是以怎樣的架構(gòu)在運(yùn)行？
（二）國(guó)地稅合并后，納稅人面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有怎樣的變化？
（三）2019稅務(wù)稽查重點(diǎn)預(yù)測(cè)
（四）新體制下稅務(wù)稽查工作流程簡(jiǎn)介
1、納稅人是如何“中獎(jiǎng)”被查的？
2、檢查是如何實(shí)施的？稽查人員常用的手段有哪些？主要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？
3、檢查結(jié)束后，稅務(wù)稽查如何定性處理？
4、檢查全過程，納稅人如何應(yīng)對(duì)博弈？確保損失最小？心理戰(zhàn)、性別戰(zhàn)以及手中的四張牌
5、FBB案稽查處理博弈解析
第八部分
稽查視角下企業(yè)所得稅常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與稽查博弈?
（一）收入的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對(duì)
（二）成本的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對(duì)
（三）費(fèi)用的的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對(duì)
（四）其他企業(yè)所得稅處理的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對(duì)
第九部分
詳解稽查視角下增值稅常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與稽查博弈
（一）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對(duì)
（二）銷售額的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對(duì)
（三）進(jìn)項(xiàng)稅額稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對(duì)
（四）常見發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)與解釋應(yīng)對(duì)
（五）稅率風(fēng)險(xiǎn)
第十部分
詳解稽查視角下個(gè)人所得稅常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與稽查博弈
一、典型案例解析
1、股東借款借出了問題！實(shí)務(wù)中如何借鑒應(yīng)對(duì)？
2、資金池規(guī)劃不到位多繳了稅款！實(shí)務(wù)中如何借鑒應(yīng)對(duì)？
3、程序不對(duì)，稅務(wù)局?jǐn)≡V！實(shí)務(wù)中如何借鑒應(yīng)對(duì)？
二、內(nèi)控策略建議?
1. 重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)需要重點(diǎn)作出稅務(wù)規(guī)劃，防范風(fēng)險(xiǎn)
2、強(qiáng)化稅務(wù)崗位職責(zé)及培訓(xùn)
3、完善內(nèi)部納稅申報(bào)及復(fù)核流程
4、引進(jìn)專業(yè)的稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)
5、建立定期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估機(jī)制，建立查前、納稅評(píng)估前應(yīng)急響應(yīng)處置應(yīng)對(duì)機(jī)制。
6、熟悉稅務(wù)法規(guī)，必要時(shí)使用法律武器維護(hù)合法權(quán)益！

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