《銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

  培訓(xùn)講師:殷洪良

講師背景:
殷洪良——銀行風(fēng)險(xiǎn)管控專家★大學(xué)本科學(xué)歷,經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位★1995年獲得財(cái)政部注冊會(huì)計(jì)師資格證書★20年商業(yè)銀行總行和分行的工作經(jīng)歷★現(xiàn)受聘為復(fù)旦大學(xué)金融研究中心“復(fù)旦—ZEW中國經(jīng)濟(jì)景氣指數(shù)”專家顧問職業(yè)履歷工作經(jīng)歷:先后在上海市教育局、 詳細(xì)>>

殷洪良
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《銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析》詳細(xì)內(nèi)容

《銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析》


銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析

培訓(xùn)對象:工商局稅務(wù)人員

培訓(xùn)目標(biāo):為幫助稅務(wù)人員了解銀行核算流程,核算工具,核算內(nèi)容,報(bào)表的編制,以便更好地進(jìn)行稅務(wù)管理。

培訓(xùn)時(shí)間:半天或一天

目錄一、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程 

二、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)自動(dòng)化記賬、半自動(dòng)化記賬、手工記賬處理相關(guān)業(yè)務(wù) 

三、財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu) 

四、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性檢查及檢查方法

五、財(cái)務(wù)合規(guī)性檢查

一、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程

 "總行業(yè)務(wù)處理流程.doc" 總行業(yè)務(wù)處理流程  "總行業(yè)務(wù)處理流程.doc" .doc 

 "全行會(huì)計(jì)系統(tǒng)流程圖.doc" 全行會(huì)計(jì)系統(tǒng)流程圖  "全行會(huì)計(jì)系統(tǒng)流程圖.doc" .doc 

五大行處理流程

城商行處理流程

農(nóng)信社處理流程

農(nóng)信社改制后農(nóng)商行處理流程

檢查要點(diǎn):不同的處理流程存在不同業(yè)務(wù)處理調(diào)賬的可能性?要確定檢查的對象和調(diào)賬可能性內(nèi)容,有針對性進(jìn)行檢查

二、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)自動(dòng)化記賬、半自動(dòng)化記賬、手工記賬處理相關(guān)業(yè)務(wù)

1、自動(dòng)化記賬處理業(yè)務(wù) 

特征:業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束 系統(tǒng)聯(lián)動(dòng) 自動(dòng)處理

案例:存款與利息支出的核算

貸款與利息收入的核算

2、半自動(dòng)化記賬處理

銀行承兌匯票開票、信用證開證等 業(yè)務(wù)發(fā)生與其手續(xù)費(fèi)收取

固定資產(chǎn)折舊

3、手工記賬處理相關(guān)業(yè)務(wù)

匯入?yún)R出、掛賬、衍生品交易、債券投資、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、貸款壞賬準(zhǔn)備、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、表外業(yè)務(wù)等

查賬的要點(diǎn):

自動(dòng)記賬部分主要查調(diào)整部分業(yè)務(wù)

半自動(dòng)化記賬和手工記賬業(yè)務(wù)是重點(diǎn)

三、財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成

1、銀行報(bào)表體系

 "商業(yè)銀行集團(tuán)報(bào)告格式.docx" 商業(yè)銀行集團(tuán)報(bào)告格式  "商業(yè)銀行集團(tuán)報(bào)告格式.docx" .  "商業(yè)銀行集團(tuán)報(bào)告格式.docx" docx 

2、銀行報(bào)表類型

按反映業(yè)務(wù)分類:

 "資產(chǎn)負(fù)債表.xls" 資產(chǎn)負(fù)債表  "資產(chǎn)負(fù)債表.xls" .  "資產(chǎn)負(fù)債表.xls" xls 

 "損益表.xls" 損益表  "損益表.xls" .  "損益表.xls" xls 

 "各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況表.xls" 各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況表  "各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況表.xls" .  "各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況表.xls" xls 

按編制日期分類

日報(bào)

月報(bào)

年報(bào)

不同日期報(bào)表反映不同的內(nèi)容

  "會(huì)計(jì)年報(bào).xls" 會(huì)計(jì)年報(bào)  "會(huì)計(jì)年報(bào).xls" .  "會(huì)計(jì)年報(bào).xls" xls 

按會(huì)計(jì)科目分類

一級會(huì)計(jì)科目報(bào)表

二級會(huì)計(jì)科目報(bào)表

三級科目報(bào)表

查賬的重點(diǎn):細(xì)目,反映的是原始會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

按報(bào)表重要性分類

還有補(bǔ)充資料  是重要業(yè)務(wù)的說明

四、財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃管理審計(jì) 

五、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性檢查及檢查方法

 "財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性檢查方法.doc" 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性檢查方法  "財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性檢查方法.doc" .doc 

 "財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查.doc" 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查  "財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查.doc" .doc 

 "損益表稅金分析.xls" 損益表稅金分析  "損益表稅金分析.xls" .  "損益表稅金分析.xls" xls 

 "財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析.xls" 財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析  "財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析.xls" .  "財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析.xls" xls 

財(cái)務(wù)掛賬的清理

長期掛賬未銷項(xiàng)目

非經(jīng)營性業(yè)務(wù)項(xiàng)目掛賬

掛賬、匯入?yún)R出、零時(shí)賬戶檢查的數(shù)據(jù)收集分析方法?


在建工程?

網(wǎng)點(diǎn)租賃費(fèi)的處理?

固定資產(chǎn)折舊

營業(yè)外收支


同業(yè)業(yè)務(wù):

債券的分類與稅?

債券的投資性與債券交易性收益與稅金的關(guān)系?

委外投資與收入計(jì)入金融企業(yè)收入和投資收入科目不同的稅金關(guān)系?

同業(yè)拆借、同業(yè)存放等與收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則運(yùn)用與稅金的關(guān)系?

銀團(tuán)貸款 利息收入的處理

集團(tuán)子公司自己運(yùn)營收入的處理?

理財(cái)業(yè)務(wù):投資收益的分配賬戶處理?

票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)收入與稅金的關(guān)系?

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與稅金的關(guān)系?

衍生品交易?


貸款真實(shí)性分類

委托貸款:

企業(yè)委托貸款手續(xù)費(fèi)的處理?

系統(tǒng)內(nèi)總分行委托貸款手續(xù)費(fèi)的處理

財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的處理?


六、財(cái)務(wù)合規(guī)性檢查

制度性缺陷:

營銷費(fèi)用應(yīng)該以營業(yè)額?%作為增稅對象,個(gè)人使用部分應(yīng)按個(gè)人所得稅征收?

  

 "財(cái)務(wù)合規(guī)性檢查.doc" 財(cái)務(wù)合規(guī)性檢查  "財(cái)務(wù)合規(guī)性檢查.doc" .doc 

網(wǎng)點(diǎn)增值稅開票合法性的管理?

 


 

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資管業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)培訓(xùn)對象:審計(jì)人員、合規(guī)部人員、風(fēng)險(xiǎn)管理部人員培訓(xùn)時(shí)間:二天一、什么是資管業(yè)務(wù)?重要資管業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)?二、什么是同業(yè)業(yè)務(wù)?有哪些同業(yè)業(yè)務(wù)?三、哪些部門經(jīng)營和管理同業(yè)業(yè)務(wù)?四、同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營有哪些監(jiān)管規(guī)定?五、總行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)?六、同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)和方法?一、什么是資管業(yè)務(wù)?(一)什么是資管業(yè)務(wù)?quot;銀監(jiān)、人民等20

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基層支行行為管理和審計(jì)方法培訓(xùn)對象:審計(jì)人員培訓(xùn)時(shí)間:二天大綱一、支行行長行為管理內(nèi)容和審計(jì)方法二、支行客戶經(jīng)理行為管理內(nèi)容和審計(jì)方法三、網(wǎng)點(diǎn)前臺員工行為管理內(nèi)容和審計(jì)方法四、支行經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)性和審計(jì)方法五、支行經(jīng)營業(yè)務(wù)真實(shí)性和審計(jì)方法六、支行內(nèi)控評價(jià)的內(nèi)容和方法七、審計(jì)基本方法和審計(jì)人員自身修養(yǎng)一、支行行長行為管理內(nèi)容和審計(jì)方法(一)議事規(guī)則的執(zhí)行及審計(jì)1

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會(huì)計(jì)核算制度設(shè)計(jì)和合規(guī)管理培訓(xùn)對象:總分行運(yùn)營部人員培訓(xùn)時(shí)間:一天目錄一、會(huì)計(jì)核算制度設(shè)計(jì)與合規(guī)管理的關(guān)系二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)原則的運(yùn)用三、銀行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度設(shè)計(jì)原則四、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算制度設(shè)計(jì)五、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期收益的金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核實(shí)制度設(shè)計(jì)六、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算制度設(shè)計(jì)七、金融資產(chǎn)減值

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合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督檢查培訓(xùn)對象:合規(guī)部門人員、風(fēng)險(xiǎn)管理部人員、法律管理部人員、審計(jì)人員培訓(xùn)時(shí)間:二天目錄一、合規(guī)管理部的工作職責(zé)和任務(wù)(如果合規(guī)部人參加就講,沒有就不講)(一)監(jiān)管規(guī)定—合規(guī)工作的主要內(nèi)容和職責(zé)(二)合規(guī)部門架構(gòu)設(shè)置研究(三)同行合規(guī)部門的主要工作職能介紹(四)合規(guī)管理在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色二、當(dāng)前合規(guī)管理的重點(diǎn)和方法(一)合規(guī)管理---審慎

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財(cái)務(wù)管理和審計(jì)培訓(xùn)對象:審計(jì)人員培訓(xùn)時(shí)間:二天一、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)二、財(cái)務(wù)制度建設(shè)和執(zhí)行審計(jì)三、財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃管理四、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審計(jì)五、大額采購招投標(biāo)審計(jì)六、營業(yè)用房購置、在建工程、租賃審計(jì)七、固定資產(chǎn)購置和管理審計(jì)八、費(fèi)用使用審計(jì)九、定價(jià)管理制度審計(jì)十、資本管理審計(jì)十一、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)1、財(cái)務(wù)管理的基本職能quot;財(cái)務(wù)部門20的

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網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)對象:總分支行運(yùn)營管理部人員、網(wǎng)點(diǎn)分管內(nèi)控的行長、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)人員等培訓(xùn)時(shí)間:一天一、授權(quán)管理二、網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)及方法三、當(dāng)前前臺業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及控制方法一、授權(quán)管理(一)授權(quán)的內(nèi)容和形式1、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、經(jīng)營權(quán)限營業(yè)執(zhí)照業(yè)務(wù)經(jīng)營授權(quán)經(jīng)營品種2、授權(quán)形式授權(quán)書案例quot;規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docxquo

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商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)對象:授信管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員、合規(guī)管理人員、審計(jì)人員培訓(xùn)時(shí)間:二天目錄一、信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理二、信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)形式三、信貸業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理四、信貸業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理五、信貸資產(chǎn)抵質(zhì)押物的風(fēng)險(xiǎn)管理六、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息工具運(yùn)用七、信貸企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析八、部分信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)舉例九、信貸業(yè)務(wù)持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警一、信貸業(yè)務(wù)全

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商業(yè)銀行審計(jì)技巧、方法培訓(xùn)對象:審計(jì)人員培訓(xùn)時(shí)間:二天一、審計(jì)方案的編制方法二、非現(xiàn)場審計(jì)信息收集和準(zhǔn)備及分析方法三、現(xiàn)場審計(jì)重點(diǎn)導(dǎo)向和審計(jì)方法四、審計(jì)報(bào)告撰寫和運(yùn)用一、審計(jì)方案的編制方法(一)審計(jì)重點(diǎn)導(dǎo)向1、審計(jì)規(guī)劃和審計(jì)思維quot;問題導(dǎo)出分析.docquot;問題導(dǎo)出分析quot;問題導(dǎo)出分析.docquot;.doc風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)空觀博弈思維:發(fā)散思維創(chuàng)

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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)對象:審計(jì)人員培訓(xùn)時(shí)間:一天一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)解讀經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的法律依據(jù):細(xì)則P4第9條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)劃和實(shí)施:細(xì)則第53條、55條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)總體要求:細(xì)則第12條審計(jì)目標(biāo):細(xì)則第12條干部管理監(jiān)督需要審計(jì)資源配置審計(jì)效果審計(jì)重點(diǎn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定.doc黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定

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