企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)

企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)
  主  講：金玉成

【課程背景】：
如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？
如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？
。。。
為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的
內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)
的一個問題。
隨著社會法制化的推進(jìn)及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)
部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
【培訓(xùn)收益】：
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計等理論；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控
制方法，學(xué)會從新的視角解讀不同的審計技巧與應(yīng)用，學(xué)會成為一個讓員工敬重、各部
門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員，學(xué)會在實務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到
問題的關(guān)鍵。
【培訓(xùn)對象】：
財務(wù)總監(jiān)及公司高級管理人員
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
【課程大綱】：
引言：
 1. 會風(fēng)險管理的企業(yè)才是好企業(yè)？
——如今，組織面臨著各種風(fēng)險，任何一種風(fēng)險都威脅著組織的成功，最終導(dǎo)致
利益相關(guān)者價值的減少。因此，了解和管理風(fēng)險就成了當(dāng)今世界組織成功領(lǐng)導(dǎo)
力的關(guān)鍵
 2. 企業(yè)高層對內(nèi)部控制關(guān)心的四個核心問題？
——企業(yè)的主要風(fēng)險是什么？這些風(fēng)險都有哪些控制措施？這些控制措施有效嗎
？我們還要怎樣改變？
 3. 內(nèi)部控制演變與發(fā)展給我們什么啟示？
——內(nèi)部控制從防弊到全面風(fēng)險管理的變化，我們應(yīng)該怎樣轉(zhuǎn)變
 1. 內(nèi)部控制的概述
 1. 企業(yè)實施內(nèi)部控制的必要性
——案例分析：一個華僑如何利用內(nèi)控理管控企業(yè)
 2. 內(nèi)部控制與內(nèi)部控制關(guān)鍵術(shù)語
——風(fēng)險、控制
——風(fēng)險管理、內(nèi)部控制
——內(nèi)部控制缺陷、風(fēng)險識別與風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對
——穿行測試及其內(nèi)部控制診斷技術(shù)
 3. 有效內(nèi)部控制的10個最高屬性
——企業(yè)內(nèi)部控制有效的秘要。
 4. 企業(yè)內(nèi)部控制原理
——組織設(shè)計原理
——行為控制原理
——內(nèi)部控制責(zé)任
——內(nèi)部控制制度設(shè)計原則
案例分析與課堂討論：1、組織設(shè)計原則在崗位職能上的應(yīng)用
2、行為控制原則在實踐中的應(yīng)用
3、內(nèi)部控制責(zé)任在實踐中的應(yīng)用
二、企業(yè)內(nèi)部控制框架、要素及其整合
  1) COSO風(fēng)險管理框架
——內(nèi)部控制環(huán)境
——目標(biāo)設(shè)定
——事件確認(rèn)
——風(fēng)險評估
——風(fēng)險應(yīng)對
——控制活動
——信息與溝通
——監(jiān)控
2）內(nèi)部控制基本要素
◆ 制定戰(zhàn)略和目標(biāo)
◆ 識別風(fēng)險
——風(fēng)險識別技術(shù)
——課堂練習(xí)：利用頭腦風(fēng)暴技術(shù)診斷企業(yè)費用報銷風(fēng)險
◆ 評估風(fēng)險
——風(fēng)險評估方法
——案例分享：風(fēng)險的定量與定性評估方法
◆ 應(yīng)對風(fēng)險
——風(fēng)險應(yīng)對策略
——案例分享：目標(biāo)、控制、應(yīng)對如何與年度績效結(jié)合
◆ 控制風(fēng)險
◆ 溝通與監(jiān)控
三、內(nèi)部控制實務(wù)
  1. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建立
  ——內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本流程與方法
  ——《內(nèi)部控制手冊》內(nèi)容、編寫方法與思路
  2. 內(nèi)部控制基礎(chǔ)建立
  ——案例：公司愿景
  ——案例：公司戰(zhàn)略規(guī)劃與實施
  3. 內(nèi)部控制環(huán)境
  1） 正直與誠實價值觀
  2）《“三重一大”權(quán)責(zé)指引》
  3）《內(nèi)部控制規(guī)范——企業(yè)行為準(zhǔn)則》
  4）《內(nèi)部控制規(guī)范——組織架構(gòu)》
  5）《內(nèi)部控制規(guī)范——發(fā)展戰(zhàn)略》
  6）《內(nèi)部控制規(guī)范——人力資源政策》
  4. 風(fēng)險評估
  ——穿行測試、調(diào)查問卷、頭腦風(fēng)暴等評估技術(shù)的實踐應(yīng)用
 1. 內(nèi)部控制調(diào)查問卷樣例
 2. 穿行測試樣例
 3. 頭腦風(fēng)暴樣例
  5. 控制活動
  ——案例：講師實踐案例《預(yù)算管理》
  ——案例：成本管理理念與方法
  ——講師咨詢實踐案例：《績效管理》
  ——案例：價值管理
  6. 監(jiān)督控制
 ——與全面風(fēng)險管理的關(guān)系
 ——與財務(wù)管理制度的關(guān)系
  7. 信息溝通
四、內(nèi)控白皮書解析
1、  內(nèi)部控制評價報告
2、  內(nèi)部控制審計報告
3、  內(nèi)部控制實施情況對比分析
4、  普遍存在問題與政策解讀
五、課程回顧與互動交流

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