《建筑施工企業(yè)全面預(yù)算管理與監(jiān)控》

《建筑施工企業(yè)全面預(yù)算管理與監(jiān)控》提綱
課程背景：
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“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！边@是古人對預(yù)算重要性最好的描述，強調(diào)凡事要預(yù)先想好
怎么做，事前都要有一個計劃、謀略的過程，要對可能出現(xiàn)的各種情況及不同的結(jié)果
狀態(tài)有充分的預(yù)計，進而作出不同計劃和執(zhí)行各種計劃的決策，從而降低風(fēng)險以取得
最大的收益。
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在當(dāng)今現(xiàn)代企業(yè)管理實踐中，各種經(jīng)濟關(guān)系日趨復(fù)雜，企業(yè)管理者只有廣泛采用現(xiàn)代
管理理念，充分認識全面預(yù)算管理的重要意義，既懂得如何科學(xué)地編制全面預(yù)算，又
善于運用全面預(yù)算管理，才能使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟效益。
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《企業(yè)全面預(yù)算》課程，是老師在多年從事企業(yè)全面預(yù)算實踐的基礎(chǔ)上，吸收了幾十家
有代表性的企業(yè)全面預(yù)算成功經(jīng)驗，經(jīng)進一步開發(fā)精心編制而成。

課程收益：
1、掌握企業(yè)財務(wù)人員必備的十大實施理念；
2、掌握企業(yè)全面預(yù)算體系的搭建；
3、掌握預(yù)算管理模式和預(yù)算編制流程與方法；
4、掌握預(yù)算控制方法；
5、掌握建筑施工企業(yè)預(yù)算分析方法與分析重點；
6、掌握建筑施工企業(yè)經(jīng)營預(yù)算、工程施工費用預(yù)算、資金預(yù)算、資本與投資預(yù)算和
融資預(yù)算技能；
7、掌握預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考評與激勵；
8、掌握預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中的重點事項與應(yīng)對措施。
課程時間：2天，6小時/天
授課對象：建筑施工企業(yè)財務(wù)人員和相關(guān)崗位
授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總
結(jié)
課程內(nèi)容：
導(dǎo) 入 企業(yè)財務(wù)人員必備的十大實施理念
企業(yè)全面預(yù)算管理體系搭建
企業(yè)全面預(yù)算管理體系組織架構(gòu)
企業(yè)預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)
企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)——預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)
企業(yè)預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)的主要職責(zé)
▲本講互動與答疑
預(yù)算管理模式和預(yù)算編制流程與方法（建議）
一、預(yù)算管理模式
二、預(yù)算編制流程
三、預(yù)算編制方法（建議）
▲本講互動與答疑
預(yù)算控制方法
一、責(zé)任主體和內(nèi)容
二、預(yù)算控制基礎(chǔ)
三、預(yù)算控制體系
四、預(yù)算控制原則
五、預(yù)算控制方法
六、實施控制
（一）審批控制
（二）事中控制
（三）事后控制
案例分析
▲本講互動與答疑
第四講 預(yù)算分析方法與分析重點
一、預(yù)算分析方法
（一）分析預(yù)算差異
（二）調(diào)查預(yù)算差異
（三）調(diào)整預(yù)算差異
二、預(yù)算分析重點
（一）通過預(yù)算與實際的對比進行分析
（二）通過行業(yè)內(nèi)企業(yè)進行平行對標(biāo)分析
（三）突出細分預(yù)算分析，具體責(zé)任考核
（四）根據(jù)具體情況分析調(diào)整實施方案
三、預(yù)算分析報告
▲本講互動與答疑
第五講 經(jīng)營預(yù)算
一、經(jīng)營預(yù)算編制流程
二、經(jīng)營預(yù)算范圍與內(nèi)容
三、建筑工程費預(yù)算的編制
四、安裝工程費預(yù)算的編制
五、設(shè)備購置費預(yù)算的編制
六、工具、器具購置費預(yù)算的編制
七、其他工程和費用預(yù)算的編制
案例分析
▲本講互動與答疑
第六講 資金預(yù)算
一、資金預(yù)算流程
二、資金預(yù)算范圍與內(nèi)容
（一）內(nèi)銷收入
（二）勞務(wù)收入
（三）退稅收入
（四）其他收入
（五）薪資支出
（六）購買材料支出
（七）購買設(shè)備支出
（八）支付分包工程款
（九）支付工程費用
（十）營銷費用支出
（十一）管理費用支出
（十二）財務(wù)費用支出
（十三）其他支出
三、資金預(yù)算編制
案例分析
▲本講互動與答疑
第七講 資本與投資預(yù)算
一、資本預(yù)算流程
二、資本支出范圍與內(nèi)容
（一）土地
（二）房屋
（三）機械設(shè)備
二、資本預(yù)算的編制
三、投資項目的不確定性因素分析
四、投資項目的可行性研究
五、投資預(yù)算的編制
案例分析
▲本講互動與答疑
第八講 融資預(yù)算
一、融資預(yù)算流程
二、融資預(yù)算范圍與內(nèi)容
三、資金需要增加量預(yù)測
四、融資預(yù)算的編制
案例分析 某公司經(jīng)營融資預(yù)算的編制方法
▲本講互動與答疑
第九講 預(yù)算執(zhí)行
一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題
二、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)
三、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序
▲本講互動與答疑
第十講 預(yù)算考評與激勵
一、預(yù)算考評體系設(shè)計
二、預(yù)算考評原則
三、預(yù)算考評指標(biāo)
四、預(yù)算激勵
案例分析
▲本講互動與答疑
第十一講 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中重點事項與提示
預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中的重點事項
實際差以預(yù)算的各種因素
預(yù)算指標(biāo)輕以調(diào)整
實踐證明預(yù)算指標(biāo)不合理
預(yù)算制度可操作性不強
預(yù)算考核不及時
資金預(yù)算的執(zhí)行力
資本預(yù)算的合理性
分包工程成本、利潤預(yù)算的管控
預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中重點事項提示
（一）充分利用大數(shù)據(jù)實施預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控
（二）規(guī)范全面預(yù)算監(jiān)控管理流程 ，增強預(yù)算管理制度的可操作性
（三）設(shè)計全過程成本預(yù)算監(jiān)控表，實現(xiàn)成本監(jiān)控手段量化考核
（四）把握成本預(yù)算監(jiān)控的核心環(huán)節(jié) ，實現(xiàn)成本監(jiān)控有的放矢
（五）加強各業(yè)務(wù)部門間溝通交流 ，打造適時互動服務(wù)平臺
▲本講互動與答疑
第十二講 課程總結(jié)


編制與講解：屠建清
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