1950《建筑業(yè)稅務(wù)稽查、風(fēng)險應(yīng)對、業(yè)財融合與報表測評》提綱

《建筑業(yè)稅務(wù)稽查、風(fēng)險應(yīng)對、業(yè)財融合與報表測評》提綱
金稅四期智慧稅務(wù)稽查背景分析
一、背景介紹
（一）發(fā)票四流合一
（二）稅負(fù)率波動監(jiān)控
（三）社保合規(guī)性篩查
（四）企業(yè)賬戶真實性審計
（五）利潤真實性核查
二、金稅四期從“以票控稅”到“以數(shù)治稅”的智慧稅務(wù)
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三、當(dāng)前稅收形勢與金稅四期核心特點
（一）政策背景
（二）金稅四期核心監(jiān)控維度
四、企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的總體原則
（一）合規(guī)優(yōu)先：杜絕主觀偷逃稅行為，確保業(yè)務(wù)真實、財務(wù)規(guī)范、稅務(wù)合規(guī)。
（二）風(fēng)險前置：建立稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系，定期自查自糾，避免被動應(yīng)對。
（三）專業(yè)協(xié)同：財務(wù)、業(yè)務(wù)、法務(wù)部門聯(lián)動，必要時引入外部稅務(wù)顧問或律師團隊。

五、事前預(yù)防：構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險防控體系
（一）業(yè)務(wù)真實性管理
（二）財務(wù)與稅務(wù)合規(guī)
（三）數(shù)據(jù)一致性管理
（四）建立風(fēng)險預(yù)警機制
（五）定期自查與第三方風(fēng)險檢測
六、事中應(yīng)對：稽查過程中的策略
（一）稽查啟動階段
（二） 資料準(zhǔn)備與提交
（三）溝通與陳述技巧
（四）爭議解決路徑
七、事后整改：稽查后的風(fēng)險閉環(huán)
（一）及時繳納稅款及滯納金
（二）完善內(nèi)控制度
（三）信用修復(fù)
八、金稅四期下的長期策略
（一）數(shù)字化轉(zhuǎn)型
（二）全員稅務(wù)意識培訓(xùn)
（三）與稅務(wù)機關(guān)保持良性互動
案例 臨滄市建筑行業(yè)稅務(wù)稽查執(zhí)法風(fēng)險管理
建筑行業(yè)招投標(biāo)環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查重點、企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對與策劃
一、?建筑行業(yè)招投標(biāo)環(huán)節(jié)的稅務(wù)稽查重點
（一）?增值稅進項抵扣的合規(guī)性
（二）?納稅義務(wù)發(fā)生時間的確認(rèn)
（三）?合同管理和發(fā)票管理
（四）?財務(wù)報表的真實性
（五）?稅務(wù)自查和風(fēng)險應(yīng)對
二、建筑行業(yè)招投標(biāo)環(huán)節(jié)的稅務(wù)稽查風(fēng)險
（一）?增值稅風(fēng)險
（二）?發(fā)票不合規(guī)風(fēng)險
（三）?納稅義務(wù)發(fā)生時間判斷錯誤風(fēng)險
（四）?價外費用未繳稅風(fēng)險
（五）?兼營與混合銷售適用錯誤風(fēng)險
三、?建筑行業(yè)招投標(biāo)環(huán)節(jié)的稅務(wù)稽查中的企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對與策劃?
（一）?嚴(yán)格遵守稅法規(guī)定
（二）?合規(guī)取得和保管發(fā)票
（三）?準(zhǔn)確判斷納稅義務(wù)發(fā)生時間
（四）?及時繳納價外費用
（五）?優(yōu)化供應(yīng)商管理
（六）?規(guī)范合同管理
（七）?加強內(nèi)部管理
（八）?及時溝通與催款
案例 建筑行業(yè)三大稅務(wù)稽查案例分析
第三講 建筑行業(yè)采購與分包環(huán)節(jié)財稅稽查重點與企業(yè)四位一體化應(yīng)對策略
一、建筑行業(yè)采購與分包環(huán)節(jié)的財稅稽查重點
（一）?無票支出問題
（二）?增值稅進項抵扣問題
（三）?合同管理
（四）?預(yù)交稅款問題
（五）?分包管理
二、?建筑行業(yè)采購與分包環(huán)節(jié)財稅稽查的企業(yè)四位一體化應(yīng)對?
（一）?跨區(qū)域經(jīng)營與數(shù)電票管理
（二）?聯(lián)合體模式
（三）?招投標(biāo)環(huán)節(jié)
（四）?采購與分包環(huán)節(jié)
（五）?數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的業(yè)財稅融合
案例 G建筑企業(yè)涉嫌違規(guī)取得代開發(fā)票案?
第四講 建筑行業(yè)研發(fā)設(shè)計與施工環(huán)節(jié)財稅稽查重點與企業(yè)四位一體化應(yīng)對策略
一、?建筑行業(yè)研發(fā)設(shè)計與施工環(huán)節(jié)的財稅稽查重點
（一）?計稅方式選擇錯誤風(fēng)險
（二）?預(yù)交稅款不及時風(fēng)險
（三）?納稅義務(wù)發(fā)生時間判斷錯誤風(fēng)險
（四）?隱瞞收入的稅務(wù)稽查熱點
（五）?取得發(fā)票不合規(guī)的風(fēng)險
（六）?成本核算混亂和收入確認(rèn)不規(guī)范
（七）?稅收優(yōu)惠政策利用不足
二、?建筑行業(yè)研發(fā)設(shè)計與施工環(huán)節(jié)的財稅稽查企業(yè)四位一體化應(yīng)對策略
（一）?稅務(wù)稽查應(yīng)對策略?
1、?全流程響應(yīng)機制 2、?風(fēng)險分級應(yīng)對 3、?專業(yè)救濟路徑
（二）?財稅合規(guī)體系構(gòu)建?：
1、?四層合規(guī)架構(gòu) 2、?數(shù)字化工具應(yīng)用
（三）?具體應(yīng)對措施?：
1、?發(fā)票管理 2、?成本核算 3、?政策適用 4、?合同管理
第五講 建筑工程驗收與結(jié)算環(huán)節(jié)財稅稽查重點與企業(yè)四位一體化應(yīng)對
一、?建筑工程驗收與結(jié)算環(huán)節(jié)的財稅稽查重點
（一）?發(fā)票管理
（二）?計稅方式與稅款繳納
（三）?無票支出
（四）?財務(wù)數(shù)據(jù)真實性
（五）?環(huán)境保護稅
二、建筑工程驗收與結(jié)算環(huán)節(jié)財稅稽查企業(yè)四位一體化應(yīng)對策略
（一）?業(yè)務(wù)法務(wù)稅務(wù)財務(wù)四位一體管控
（二）?加強信息化建設(shè)
（三）?優(yōu)化財務(wù)管理模式
（四）?提升稅務(wù)管理能力
（五）?應(yīng)對預(yù)收賬款的增值稅納稅義務(wù)時間問題
案例 建筑企業(yè)掛靠經(jīng)營虛開發(fā)票結(jié)算資金被稽查
——國家稅務(wù)總局黃山市稅務(wù)局稽查局根據(jù)公安部門移送的發(fā)票虛開線索，查處S建筑有
限公司少繳稅款案件
第六講 數(shù)字轉(zhuǎn)型下業(yè)財融合（BP）核心能力與財務(wù)報表綜合測評
一、?在數(shù)字化轉(zhuǎn)型下業(yè)財融合（BP）的核心能力
（一）?數(shù)據(jù)分析與決策支持
（二）?跨部門協(xié)作
（三）?風(fēng)險管理
（四）?技術(shù)創(chuàng)新與應(yīng)用
（五）?戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行
（六）?成本控制與效率提升
二、在數(shù)字化轉(zhuǎn)型下業(yè)財融合（BP）
（一）在數(shù)字化轉(zhuǎn)型下業(yè)財融合（BP）的重要性?
（二）財務(wù)BP的定義和角色
（三）財務(wù)BP的核心價值
1、?推動業(yè)財融合 2、?提升決策效率 3、?推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型
（四）如何打造高效的財務(wù)BP團隊
1、?培養(yǎng)復(fù)合型人才 2、?建立業(yè)財融合的機制
三、在數(shù)字化轉(zhuǎn)型下業(yè)財融合（BP）財務(wù)報表綜合測評
（一）業(yè)財融合的定義和重要性
（二）財務(wù)報表綜合測評的具體應(yīng)用
1、?數(shù)據(jù)整合與分析 2、?實時決策支持 3、?預(yù)測分析和風(fēng)險管理
（三）實際操作中的挑戰(zhàn)和解決方案
1、?數(shù)據(jù)孤島問題 2、?技能提升 3、?組織結(jié)構(gòu)調(diào)整
案例 河南省國家稅務(wù)局稽查局查處虛開稅務(wù)發(fā)票案例分析
第七講 建筑行業(yè)納稅籌劃方案撰寫思路
一、?規(guī)范成本核算和收入確認(rèn)
二、?利用稅收優(yōu)惠政策
三、?選擇合適的納稅主體和地點
四、?優(yōu)化采購管理和供應(yīng)商選擇
五、?利用核定征收個體戶模式
六、?加強內(nèi)部管理與核算
七、?利用有限公司稅收返還政策
八、?自然人代開發(fā)票
案例 某建筑企業(yè)撰寫的納稅籌劃方案解析
第八講 財務(wù)BP管理在業(yè)財融合中的價值提升
一、推動業(yè)務(wù)部門的管理轉(zhuǎn)型
二、加強信息共享和協(xié)同
三、以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，建立財務(wù)BP工作機制
四、以問題為驅(qū)動，搭建財務(wù)BP工作平臺
五、以績效為導(dǎo)向，構(gòu)建財務(wù)BP激勵機制
六、以溝通為橋梁，推動財務(wù)BP能力提升
七、從運營角度，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)
八、從業(yè)務(wù)角度，提高決策效率
九、從流程角度，加強流程管控
案例 某企業(yè)財務(wù)BP管理在業(yè)財融合中的作用
第九講 財務(wù)BP管理融合
一、財務(wù)BP為支撐的“業(yè)財融合”
（一）采購業(yè)務(wù)的BP式管理方法
（二）運營資產(chǎn)的BP式管理方法
（三）產(chǎn)能性資產(chǎn)的BP式管理方法
（四）權(quán)益性資產(chǎn)的BP式管理方法
二、財務(wù)BP為核心的“內(nèi)部控制”
（一）內(nèi)部控制管理概述
（二）財務(wù)BP內(nèi)部控制設(shè)計
（三）內(nèi)部控制下的企業(yè)流程制度
案例 某企業(yè)財務(wù)BP在內(nèi)部控制中的作用
第十講 全面互動答疑與課程總結(jié)
時長：2天


編制與講解：屠建清


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