《財(cái)富管理視角下的企業(yè)主稅務(wù)規(guī)劃全景解析》

課程名稱：《財(cái)富管理視角下的企業(yè)主稅務(wù)規(guī)劃全景解析》
主講：周暢老師 6-12課時(shí)
課程背景：
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是目前高凈值人群面臨的非常嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)之一，稅務(wù)知識(shí)非常專業(yè)而復(fù)雜，稅法和稅收政策隨時(shí)可能因形勢(shì)或市場(chǎng)的變化而發(fā)生更新與改變。尤其是大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，隨著金稅工程三期的全面上線，推動(dòng)了我國(guó)稅收信息化的發(fā)展，同時(shí)我國(guó)的稅務(wù)體制也發(fā)生了巨大的變化。此外，伴隨著越來(lái)越多的高凈值人群移民海外，境外投資增多，各國(guó)不盡相同的稅制和復(fù)雜多變的國(guó)際稅務(wù)，對(duì)高凈值人群移民后的資產(chǎn)或境外投資必定產(chǎn)生重大影響。如何在移民前進(jìn)行有效的稅務(wù)規(guī)劃從而規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是高凈值人群必須考慮的問(wèn)題。
金融從業(yè)人員既要有敏銳的嗅覺(jué)，又要有強(qiáng)大、快速的學(xué)習(xí)能力，不斷掌握更新稅務(wù)、財(cái)務(wù)、法律、風(fēng)控等專業(yè)知識(shí)，才能更好地為高凈值人群的財(cái)富管理服務(wù)。同時(shí)必須提高自身的稅務(wù)專業(yè)知識(shí)水平，熟悉主要的移民國(guó)家尤其是在全世界范圍內(nèi)具有代表作用的美國(guó)稅收體制的核心信息，以此為參考框架加深對(duì)我國(guó)稅制體系和稅制改革的理解，能夠有效運(yùn)用稅務(wù)專業(yè)知識(shí)為高凈值人群服務(wù)，正確認(rèn)識(shí)高凈值人群的財(cái)富管理需求，對(duì)高凈值人群的財(cái)富進(jìn)行合理的配置與規(guī)劃。
本課程聚焦高凈值人群的稅收規(guī)劃工作、了解國(guó)內(nèi)外稅收政策、有助于正確掌握有關(guān)企業(yè)和個(gè)人的稅務(wù)問(wèn)題，并在財(cái)富傳承、資產(chǎn)配置、安全保障等方面，以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為主導(dǎo)，通過(guò)科學(xué)、有效、合法、合規(guī)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)高凈值人群的良性稅務(wù)規(guī)劃?；A(chǔ)信息篇講解中國(guó)稅收體系最核心的知識(shí)信息，沒(méi)有地基無(wú)以成大廈；實(shí)務(wù)核心篇講解當(dāng)前中國(guó)稅制改革的脈絡(luò)和影響，此為與高凈值客戶溝通最重要的應(yīng)用；高頻實(shí)操篇講解高凈值人士稅務(wù)方面最常見(jiàn)最頭疼的兩個(gè)問(wèn)題，核心資產(chǎn)暨股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)問(wèn)題以及因涉外身份帶來(lái)的稅務(wù)問(wèn)題；涉外稅務(wù)篇講解美國(guó)的個(gè)人稅務(wù)體系及規(guī)劃，其他主流移民國(guó)家稅務(wù)體系，及全球主流應(yīng)用的居民身份判定標(biāo)準(zhǔn)及稅務(wù)規(guī)劃路徑。
課程大綱：
基礎(chǔ)信息篇——中國(guó)稅收體系概述
中國(guó)與世界主流國(guó)家稅制差異
財(cái)富管理領(lǐng)域涉及的核心稅種的要素介紹（增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）
納稅義務(wù)人
課征對(duì)象
可抵免項(xiàng)目
可扣除項(xiàng)目
確認(rèn)稅率
實(shí)務(wù)核心篇——中國(guó)稅制改革的脈絡(luò)及影響
稅制改革的核心脈絡(luò)
國(guó)家如何逐步增加直接稅的比重
稅制改革背景下企業(yè)的減稅降費(fèi)路徑與空間
逐步增大的針對(duì)個(gè)人的直接稅的路徑預(yù)測(cè)（個(gè)人所得稅、房地產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅）
稅制改革的可靠依托
過(guò)往企業(yè)控制稅收成本的主要方式
稅務(wù)部門針對(duì)企業(yè)稅收的管理路徑（金稅三期系統(tǒng)的應(yīng)用）
日趨完善的自然人稅收管理的基礎(chǔ)（法律基礎(chǔ)、組織保障、信息支持）
對(duì)企業(yè)及企業(yè)主的影響
當(dāng)前企業(yè)面臨的最大的稅收風(fēng)險(xiǎn)
新稅制背景下企業(yè)主未來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)的稅收合規(guī)規(guī)劃（企業(yè)類型、優(yōu)惠政策、賬務(wù)處理、外部環(huán)境）
自然人稅務(wù)規(guī)劃的主要路徑（傳統(tǒng)野蠻避稅與科學(xué)理性稅籌）
高頻實(shí)操篇——高凈值客戶財(cái)富管理常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題
股權(quán)交易涉稅全視角解讀
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本原理
一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅要點(diǎn)（收入與成本的確定、扣繳義務(wù)人、納稅發(fā)生時(shí)間與地點(diǎn)）
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊情形考量（代持模式下的轉(zhuǎn)讓、間接轉(zhuǎn)讓、股權(quán)激勵(lì)涉稅問(wèn)題）
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收規(guī)劃思路（股權(quán)退出模式、涉及特殊資產(chǎn)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓）
新個(gè)稅法對(duì)跨境高凈值人士的重要影響
多部門協(xié)同共管和信用信息共享平臺(tái)
個(gè)人反避稅規(guī)則及影響
新個(gè)稅自行申報(bào)制度
全新的居民標(biāo)準(zhǔn)及“六年規(guī)則”對(duì)高凈值人士的影響
涉外稅務(wù)篇——美國(guó)及其他主流移民國(guó)家的稅制介紹
美國(guó)個(gè)人稅務(wù)解析及規(guī)劃
美國(guó)個(gè)人收入所得稅解析
稅務(wù)居民
應(yīng)稅收入申報(bào)
所得稅稅率
信息申報(bào)
稅表申報(bào)
FATCA影響
美國(guó)贈(zèng)與稅遺產(chǎn)稅解析
稅務(wù)居民
應(yīng)稅資產(chǎn)
終身免稅額
稅率
稅務(wù)居民稅務(wù)處理
非稅務(wù)居民稅務(wù)處理
各州遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅
美國(guó)資產(chǎn)架構(gòu)和稅務(wù)規(guī)劃
各主流移民國(guó)家個(gè)人稅務(wù)解析及規(guī)劃
自然人居民身份規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)實(shí)體（法人）居民身份規(guī)劃
常見(jiàn)移民國(guó)家居民納稅人的規(guī)定
加拿大
澳大利亞
中國(guó)香港
新加坡
居民身份沖突和協(xié)定中的協(xié)調(diào)原則
永久性住所
重要利益中心
習(xí)慣性居住
國(guó)籍
高凈值人士全球資產(chǎn)配置的稅收分析
分析路徑
規(guī)劃路徑

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