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企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投融資活動(dòng)納稅籌劃實(shí)務(wù)

培訓(xùn)講師：孫美杰

講師背景：
孫美杰老師企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家15年企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)10年高校財(cái)稅教學(xué)及管理經(jīng)驗(yàn)高級(jí)會(huì)計(jì)師/青島理工大學(xué)副教授AAIA國(guó)際會(huì)計(jì)師/審計(jì)師企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職業(yè)資格認(rèn)證劍橋大學(xué)國(guó)際財(cái)務(wù)管理職業(yè)資格認(rèn)證中英項(xiàng)目劍橋大學(xué)職業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人【財(cái)務(wù)管理專業(yè)】職業(yè)資詳細(xì)>>

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企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投融資活動(dòng)納稅籌劃實(shí)務(wù)詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投融資活動(dòng)納稅籌劃實(shí)務(wù)
納稅籌劃是在法律允許的范圍內(nèi)，納稅人充分運(yùn)用國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策等，最大限度地減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的行為。

但企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)時(shí)，往往由于對(duì)相關(guān)新的稅法優(yōu)惠政策不了解，或缺乏納稅籌劃的意識(shí)，致使企業(yè)交了很多糊涂稅，增加了企業(yè)的稅負(fù)，降低了企業(yè)利潤(rùn)。為了降低由此造成的納稅損失，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，做為企業(yè)中高層管理人員及部門骨干，應(yīng)掌握日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投融資活動(dòng)相關(guān)的稅收籌劃方法，以避免企業(yè)多交糊涂稅。通過(guò)提升自身價(jià)值以更好的服務(wù)于企業(yè)，為企業(yè)創(chuàng)造更大價(jià)值。

通過(guò)輕松高效的培訓(xùn)方法，會(huì)提高中高層管理人員、部門骨干、財(cái)稅人員的納稅籌劃意識(shí)和實(shí)際操作能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，降低稅負(fù)、，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。具體培訓(xùn)收益主要概括：

● 提升納稅籌劃意識(shí)；

● 能夠掌握經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的納稅籌劃；

● 能夠掌握投資活動(dòng)中的納稅籌劃；

● 能夠掌握融資活動(dòng)中的納稅籌劃；

● 降低稅負(fù)，規(guī)避稅務(wù)損失及納稅風(fēng)險(xiǎn)。

第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃

一、銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃策略

1. 實(shí)物折扣的納稅籌劃

2. 現(xiàn)金折扣的納稅籌劃

3. 結(jié)算方式的納稅籌劃

互動(dòng)：實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的結(jié)算方式有哪些？

4. 銷售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間的納稅籌劃

二、采購(gòu)環(huán)節(jié)的納稅籌劃策略

1. 納稅人身份的選擇，決定增值稅稅負(fù)

案例：不同身份的選擇，計(jì)算稅負(fù)的差異

2. 采購(gòu)方式的選擇決定稅負(fù)

三、日常運(yùn)營(yíng)管理中的納稅籌劃策略

思考：日常運(yùn)營(yíng)管理中可以從哪些角度進(jìn)行納稅籌劃？

四、薪酬福利制度中的納稅籌劃策略

1. 對(duì)員工進(jìn)行重獎(jiǎng)時(shí)的納稅籌劃

2. 為職工提供相關(guān)服務(wù)費(fèi)用的納稅籌劃

1）職工提供住房時(shí)的納稅籌劃

2）職工提供旅游時(shí)的納稅籌劃

3）員工提供各種福利設(shè)施的納稅籌劃

五、會(huì)計(jì)核算中的納稅籌劃策略

1. 利用固定資產(chǎn)折舊方法的選擇進(jìn)行納稅籌劃

思考：固定資產(chǎn)折舊方法有哪幾種？分別核算的特點(diǎn)？

2. 利用存貨計(jì)價(jià)方法的選擇進(jìn)行納稅籌劃

互動(dòng)：各種存貨計(jì)價(jià)方法對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)和存貨期末成本的影響？

3. 利用壞賬損失進(jìn)行納稅籌劃

案例：通過(guò)典型案例分析納稅籌劃前后對(duì)稅負(fù)的影響

第二講：企業(yè)投資決策中的納稅籌劃

一、投資產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃

注意點(diǎn)：關(guān)注國(guó)家扶持的產(chǎn)業(yè)

互動(dòng)：目前國(guó)家扶持的產(chǎn)業(yè)有哪些？分別給予的優(yōu)惠政策有哪些？

二、投資區(qū)域的納稅籌劃

注意點(diǎn)：不同地區(qū)設(shè)立企業(yè)享受的優(yōu)惠政策是不一樣的

案例：經(jīng)濟(jì)特區(qū)及西部地區(qū)的優(yōu)惠政策

三、投資項(xiàng)目的納稅籌劃

注意點(diǎn)：符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的優(yōu)惠政策

互動(dòng)：對(duì)典型案例進(jìn)行分析，并進(jìn)行納稅籌劃

四、企業(yè)組織形式的納稅籌劃

思考：對(duì)于個(gè)人投資者準(zhǔn)備設(shè)立小型企業(yè)而言，是設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)，還是設(shè)立公司？

五、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的納稅籌劃

1. 設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的納稅籌劃

2. 分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化以充分利用稅收優(yōu)惠政策

案例：典型案例分析并計(jì)算節(jié)稅金額

六、利用虧損彌補(bǔ)的政策及特定股息不納稅的政策的納稅籌劃

注意點(diǎn)：充份熟悉相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策

七、投資回收方式的納稅籌劃

思考：個(gè)人從投資公司獲得的股息與企業(yè)從投資公司中獲得的股息在納稅上有何不同？

八、分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的納稅籌劃

注意點(diǎn)：如何把握小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策口徑？需清楚20個(gè)問(wèn)題

九、招聘國(guó)家鼓勵(lì)人員就業(yè)政策的納稅籌劃

互動(dòng)：目前，國(guó)家鼓勵(lì)的就業(yè)人員有哪些？?jī)?yōu)惠政策是什么？

十、海外投資中的納稅籌劃

1. 投資于避稅港的納稅籌劃

案例：百慕大、開(kāi)曼群島、英屬維爾京群島等

2. 投資于準(zhǔn)避稅港的納稅籌劃

3. 避免成為常設(shè)機(jī)構(gòu)

4. 將利潤(rùn)保留境外減輕稅收負(fù)擔(dān)

5. 利用不同國(guó)家之間稅收協(xié)定的優(yōu)惠政策

6. 利用受控外國(guó)企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃等

第三講：企業(yè)融資決策中的納稅籌劃

一、融資決策與納稅籌劃

重要點(diǎn)：不同融資方式，不同融資條件對(duì)稅收的影響

二、長(zhǎng)期借款的納稅籌劃

互動(dòng)：長(zhǎng)期負(fù)債融資的好處？

案例：分析并進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)方案的選擇

三、借款費(fèi)用利息的納稅籌劃

重要點(diǎn)：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的準(zhǔn)予稅前扣除的利息支出明細(xì)

案例：利用借款費(fèi)用利息進(jìn)行籌劃的案例

四、增加負(fù)債降低投資的納稅籌劃

提醒：這種納稅籌劃的方法必須保持在一定限度內(nèi)，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行調(diào)整

五、融資租賃中的納稅籌劃

互動(dòng)：融資租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)？

六、企業(yè)職工融資的納稅籌劃

1. 職工是企業(yè)融資的重要渠道

2. 企業(yè)向職工借款的利息支出（稅前扣除條件）

1）借貸真實(shí)、合法、有效

2）企業(yè)與個(gè)人簽訂借款合同

七、融資階段選擇中的納稅籌劃

重要點(diǎn)：稅法對(duì)融資發(fā)生的利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

八、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃

重要點(diǎn)：稅法關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

案例：典型案例分析，經(jīng)過(guò)籌劃后為企業(yè)節(jié)稅金額

課程結(jié)束，現(xiàn)場(chǎng)答疑

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