非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)模擬

課程大綱：

為什么盈利的公司倒閉了，虧損的企業(yè)還活著？財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)管理的關(guān)鍵因素之一，企業(yè)管理者的決策過(guò)程如果不考慮財(cái)務(wù)因素，就如同現(xiàn)代化的飛機(jī)在飛行過(guò)程中沒(méi)有導(dǎo)航系統(tǒng)一樣盲目而充滿風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)未來(lái)的不確定性企業(yè)管理者不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，而且還要具有一定的財(cái)務(wù)視野，把握財(cái)務(wù)的游戲規(guī)則及背后的真相。

本課程運(yùn)用直觀的沙盤，模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中資金的投入及產(chǎn)出，涵蓋商業(yè)環(huán)境分析，財(cái)務(wù)核算規(guī)則，財(cái)務(wù)分析技巧，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控以及財(cái)務(wù)底線思維等大量的財(cái)務(wù)管理知識(shí)要點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)技巧。使會(huì)計(jì)數(shù)字轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)數(shù)字，將會(huì)計(jì)報(bào)表轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)報(bào)表，將會(huì)計(jì)利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。并將資金的隱形價(jià)值顯性化，使“有形資產(chǎn)無(wú)形化，無(wú)形資產(chǎn)有形化。”洞悉資金的液態(tài)（流動(dòng)資產(chǎn)），固態(tài)（固定資產(chǎn)）和氣態(tài)（無(wú)形資產(chǎn)），以及這三種資金轉(zhuǎn)化過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管控。使經(jīng)理人不僅能當(dāng)好外科醫(yī)生，同時(shí)還要當(dāng)好內(nèi)科醫(yī)生，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)。

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課程收益：

● 從家庭資產(chǎn)負(fù)債表詮釋企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，把握資產(chǎn)的核心。

●?從資金來(lái)源到資金占用，把握資金的平衡關(guān)系。

● 從物流到資金流，把握財(cái)務(wù)底線思維。

● 建立系統(tǒng)財(cái)務(wù)思維模式，制定資金管理的流程和體系。

● 學(xué)習(xí)在復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境下，運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)決策。

● 深刻認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流決定企業(yè)的生死存亡，認(rèn)識(shí)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

● 面對(duì)商業(yè)的不確定性，，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，有效進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。

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課程特色：

課程結(jié)合老師多年中外企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)驗(yàn)，“個(gè)性化”設(shè)計(jì)，使學(xué)員身臨其境。

● 系統(tǒng)性：體驗(yàn)課程的內(nèi)容涵蓋了資金的投入產(chǎn)出及利潤(rùn)的形成過(guò)程。

● 實(shí)踐性：體驗(yàn)課程的工具方法來(lái)自大量的管理實(shí)踐，重點(diǎn)是將體驗(yàn)后的效果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。

● 嵌浸性：體驗(yàn)課程通過(guò)實(shí)戰(zhàn)演練、強(qiáng)化資金意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。
課程模型：

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理人員，部門負(fù)責(zé)人，業(yè)務(wù)主管及后備人才

課程方式：

● 沙盤演練道具：學(xué)員主要進(jìn)行三大財(cái)務(wù)財(cái)表模擬演練，并配以物理沙盤和電子沙盤演示，身臨其境。

●?課程通過(guò)實(shí)戰(zhàn)演練，小祖決策，結(jié)果評(píng)析和經(jīng)驗(yàn)分享相結(jié)合，使每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)小組在動(dòng)態(tài)的市場(chǎng)環(huán)境里，鍛煉學(xué)員應(yīng)用財(cái)務(wù)知識(shí)做出實(shí)際決策的能力，還能激發(fā)學(xué)員的財(cái)務(wù)思維能力，分析判斷能力和問(wèn)題解決能力

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課程大綱

導(dǎo)引：管理者應(yīng)具有的財(cái)務(wù)視野

第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)思維

一、經(jīng)營(yíng)過(guò)程的資金循環(huán)

1.?企業(yè)利潤(rùn)與現(xiàn)金的關(guān)系

2.?資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系

3.?財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）資金的三種形態(tài)及其轉(zhuǎn)化：液態(tài)，固態(tài)，氣態(tài)

2）什么是錢?錢從哪里來(lái)？錢到哪里去？

3）企業(yè)資金運(yùn)作的過(guò)程及關(guān)注點(diǎn)，收入等于現(xiàn)金嗎？

二、財(cái)務(wù)管理的核心指標(biāo)

1.?運(yùn)用家庭資金平衡表詮釋企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

2.?財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)交易

3.?企業(yè)利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表及其勾稽關(guān)系

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）企業(yè)的資產(chǎn)包括負(fù)債嗎？

2）資產(chǎn)負(fù)債率是高一點(diǎn)好還是低一點(diǎn)好？

3）資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)可以為負(fù)數(shù)嗎？

三、財(cái)務(wù)管理的核心項(xiàng)目

1.?貨幣資金：循環(huán)增值

2.應(yīng)收賬款：盈利性虧損

3.存貨：積壓難題

4.固定資產(chǎn)：短融長(zhǎng)投

5.資產(chǎn)規(guī)模：做大誘惑

6.資產(chǎn)負(fù)債率：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7.成本控制：流程管理

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）為什么虧損的企業(yè)還活著，盈利的公司倒閉了？

2）項(xiàng)目的投入產(chǎn)出-如何實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的平衡？?

3）為什么三種成本決定了我們一無(wú)所有還是財(cái)富自由：機(jī)會(huì)成本，沉默成本，邊際成本

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第二講：財(cái)務(wù)分析與案例應(yīng)用

一、會(huì)計(jì)核算的基本規(guī)則

1.?主體原則

2.配比原則

3.?歷史成本原則

4.?保守原則

5.?充分披露原則

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）權(quán)責(zé)發(fā)生制的后果；保證金的后果？

2）歷史成本，假設(shè)的原則的后果-是否能反映當(dāng)下資產(chǎn)價(jià)值？

3）貨幣計(jì)量的后果-是否能反映無(wú)形資產(chǎn)，為什么？

二、公司利潤(rùn)的形成過(guò)程

1.?利潤(rùn)的本質(zhì)與會(huì)計(jì)表達(dá)

2.?產(chǎn)品定價(jià)技巧-關(guān)注現(xiàn)金流及底線思維

3.?企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)負(fù)資產(chǎn)

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）利潤(rùn)的形成過(guò)程-利潤(rùn)是真的嗎？

2）“沒(méi)有資產(chǎn)就是最大的資產(chǎn)”，如何實(shí)施輕資產(chǎn)戰(zhàn)略？

3）用錢賺錢：如何把握貨幣的時(shí)間價(jià)值？

三、投入產(chǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)管控投入產(chǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)管控

1.?企業(yè)全面成本化管理

2.?企業(yè)全面預(yù)算管理

3.?企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）企業(yè)資金管控-三大管理工具，七大控制方法

2）投資的陷阱-非現(xiàn)金利潤(rùn)分配造成資金抽逃及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3）三大杠桿撬動(dòng)企業(yè)-財(cái)務(wù)杠桿，產(chǎn)品杠桿及資本杠桿

4）企業(yè)納稅與現(xiàn)金流-企業(yè)所得稅，增值稅形成過(guò)程及稅收籌劃

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第三講：數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化與經(jīng)濟(jì)決策

一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵

1.?從會(huì)計(jì)數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字

2. 從會(huì)計(jì)報(bào)表到經(jīng)濟(jì)報(bào)表

3. 從會(huì)計(jì)利潤(rùn)到經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）面對(duì)沉默成本-如何斷舍離？

2）吸引有良知的投資者-價(jià)值轉(zhuǎn)化成價(jià)格。用何方法？

3）財(cái)務(wù)哲學(xué)：“有形資產(chǎn)無(wú)形化，無(wú)形資產(chǎn)有形化”如何運(yùn)用？

二、經(jīng)營(yíng)決策的財(cái)務(wù)依據(jù)

1.?透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)-把握數(shù)字的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵

2. 盤活資產(chǎn)-錢從哪里來(lái)，錢又到哪里去

3. 決策的重要依據(jù)-讓資產(chǎn)活起來(lái)

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）“先活下來(lái)再活下去”如何運(yùn)作？

2）財(cái)務(wù)決策過(guò)程-“三分法思考，二分法決策，一分法執(zhí)行”。如何運(yùn)用？

3）經(jīng)營(yíng)決策原則-保持資金的平衡關(guān)系，“資金來(lái)源等于資金占用”如何實(shí)現(xiàn)平衡？

三、財(cái)務(wù)思維的高維智慧

1.?認(rèn)清財(cái)務(wù)真諦，重新制定游戲規(guī)則

2.?把握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)防資金鏈斷裂

3.?運(yùn)用高維智慧，進(jìn)行財(cái)富管理

演練后分組討論，存在問(wèn)題與解決方法：

1）啤酒游戲的啟示？

2）從迷宮上面看迷宮-把握財(cái)富之道？

3）Z0世代財(cái)務(wù)的挑戰(zhàn)與機(jī)遇：資本內(nèi)卷 ，元宇宙-元資本

課程總結(jié)及答疑互動(dòng)：構(gòu)建本次課程的思維導(dǎo)圖-結(jié)語(yǔ)

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