大數(shù)據(jù)監(jiān)管下—— 建筑施工企業(yè)稅務(wù)管理、籌劃和稽查應(yīng)對策略

【課程背景】

金稅四期正在到來，稅收征管手段正在從以票管稅向以數(shù)治稅階段過渡，信息管稅時代靠傳統(tǒng)的手法偷逃稅將無法遁形，節(jié)稅最好的辦法是合規(guī)納稅基礎(chǔ)上的籌劃，合規(guī)納稅最重? ? 要的是要把疑難稅務(wù)問題搞清楚，避免稅企爭議，所以本課程的設(shè)計思路是：

首先，對當前和今后一段時期的稅務(wù)機關(guān)監(jiān)管形勢進行介紹，結(jié)合市場上一些高風險的操作進行解剖，引導(dǎo)大家樹立合規(guī)納稅的安全意識。

其次，對建筑施工企業(yè)的疑難稅務(wù)問題進行解析，化解稅務(wù)風險。

然后，從納稅籌劃的原則和方法入手，結(jié)合企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、采購、生產(chǎn)經(jīng)營、薪酬設(shè)計、投資籌資、利益分配等環(huán)節(jié)系統(tǒng)闡述納稅籌劃的技巧和風險應(yīng)對方法，通過案例的形式展示納稅籌劃的操作路徑設(shè)計，重在實操和應(yīng)用，重在啟發(fā)和引導(dǎo)，重在控制風險，重在落地和安全。

最后，向大家系統(tǒng)介紹稅務(wù)稽查工作流程、檢查方法以及應(yīng)對策略。尤其是會結(jié)合一些典型的稽查案例，納稅評估案例、反避稅調(diào)查案例向大家展示如何控制稅務(wù)風險和更好的做好納稅籌劃。

【課程收益】

通過本課程的學習，能大幅提升廣大學員的稅務(wù)管理水平和應(yīng)對稅務(wù)風險以及提升稅收籌劃技能，陶國軍老師具有扎實的政策理論根底和豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗，講授中會通過真實案例分析引導(dǎo)和培養(yǎng)廣大學員從業(yè)務(wù)角度入手研究稅務(wù)問題的業(yè)財稅法商一體化思維的形成，以實現(xiàn)系統(tǒng)性防范稅務(wù)風險和提升稅務(wù)管理技能水平。

【課程對象】

企業(yè)總經(jīng)理、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員

【課程時長】

2天 （6小時/天）

【課程大綱】

模塊一：2021稅務(wù)稽查重點解析及未來幾年稅收征管形勢分析

1、2021稅務(wù)稽查重點解析

（1）8大行業(yè)、領(lǐng)域稅務(wù)稽查自查重點

（2）5種重點稽查的違法行為自查重點

2、未來幾年稅收征管形勢介紹

（1）中辦國辦《稅收征管改革意見》

（2）大數(shù)據(jù)管稅形勢分析

（3）金稅四期介紹

（4）減稅降費趨勢

（5）社保欠費問題以及未來征管趨勢

模塊二、建筑施工企業(yè)疑難稅務(wù)問題辨析及風險規(guī)避策略

1、簡易計稅項目未及時差額扣除的分包發(fā)票稅務(wù)處理辨析

2、簡易計稅項目材料發(fā)票的稅務(wù)處理口徑辨析

3、進項大于銷項的預(yù)繳和掛靠扣稅困惑辨析

4、非正常損失的稅法認定口徑辨析

5、取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票票面合規(guī)與計算抵扣規(guī)則辨析

6、合同審核關(guān)注點分析

7、合同結(jié)算金額大于收款金額的增值稅納稅義務(wù)辨析

8、成本發(fā)票金額小于工程結(jié)算金額的所得稅影響辨析

9、共用水電費增值稅與企業(yè)所得稅處理辨析

10、無法劃分的進項稅額轉(zhuǎn)出方法辨析

11、總包代發(fā)農(nóng)民工工資環(huán)節(jié)的疑難問題辨析

12、總分機構(gòu)企業(yè)所得稅疑難問題解析

14、跨區(qū)域項目屬地納稅疑難問題解析

15、稅前扣除合規(guī)憑證疑難問題辨析

16、提前防范供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”給購買方帶來稅務(wù)損失的策略分析

17、判斷供應(yīng)商開具發(fā)票稅率是否正確的方法分析

18、未發(fā)生納稅義務(wù)開具不征稅發(fā)票的溝通技巧分析

19、租賃建筑施工設(shè)備的稅務(wù)口徑辨析

20、增值稅收入和企業(yè)所得稅收入是否必須一致的辨析

21、結(jié)算金額與實收金額（或合同約定付款金額）不一致的增值稅與所得稅處理口徑辨析

模塊三、建筑施工企業(yè)稅務(wù)籌劃策略分析及風險規(guī)避策略

1、一般計稅工程項目選擇供應(yīng)商的測算分析

2、簡易計稅的工程項目選擇供應(yīng)商的測算分析

3、新中標的項目計稅方式選擇的測算分析

5、掛靠項目利潤回流籌劃方法及稅務(wù)風險分析

6、PPP項目增值稅和企業(yè)所得稅籌劃節(jié)點分析

7、EPC工程稅務(wù)處理口徑辨析

8、勞務(wù)用工模式對個稅、社保、企業(yè)所得稅的影響分析

9、園林綠化工程籌劃節(jié)點分析

10、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計中的稅負與法律風險對比

11、選擇供應(yīng)商時的稅負與利益考量

12、“價外費用”的籌劃解析與風險控制

13、債權(quán)融資轉(zhuǎn)化為信用融資的籌劃解析與風險控制

14、混合銷售與兼營轉(zhuǎn)化的籌劃解析與風險控制

15、買贈行為納稅籌劃解析與風險控制

16、利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策籌劃解析與風險控制

17、利用研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策籌劃解析與風險控制

18、人力資源管理環(huán)節(jié)籌劃解析及風險控制

19、企業(yè)融資籌資環(huán)節(jié)的籌劃解析與風險控制

20、分配環(huán)節(jié)的籌劃解析與風險控制

21、“稅收洼地”籌劃的利弊分析

模塊四、建筑施工企業(yè)稅務(wù)稽查風險應(yīng)對

1、取得異常憑證的風險規(guī)避方法辨析

2、善意取得虛開發(fā)票的責任及規(guī)避策略

3、惡意取得虛開發(fā)票以及開具虛開發(fā)票的責任及規(guī)避策略

4、稅務(wù)選案、檢查、審理、執(zhí)行程序介紹及應(yīng)對

5、稅務(wù)稽查檢查方法介紹及應(yīng)對

6、稅務(wù)稽查取證程序介紹及應(yīng)對

7、被查納稅人如何行使法律賦予的權(quán)利：知情權(quán)、申辯權(quán)、聽證權(quán)、復(fù)議權(quán)、訴訟權(quán)。

8、避稅、偷稅、籌劃的邊界分析與積極應(yīng)對策略

9、被查納稅人或相關(guān)責任人如何避免被定性逃稅罪？

10、被查納稅人或相關(guān)責任人如何避免虛開發(fā)票構(gòu)成犯罪？

11、建安業(yè)典型稽查案例分析

12、納稅評估案例分析

13、反避稅調(diào)查案例分析

14、被查納稅人或相關(guān)責任人如何把握與稅務(wù)機關(guān)溝通技巧？

15、單位構(gòu)成犯罪，哪些人承擔法律責任，如何脫責？

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