《財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施》

財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施

課程背景：
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為的背后都與稅收有關(guān)，然而，我們很多企業(yè)
經(jīng)營(yíng)管理者，在作出經(jīng)營(yíng)決策的時(shí)候，往往只關(guān)心經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身，而忽視了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背
后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，也由于財(cái)務(wù)參與管理工作往往比較滯后，所以，無(wú)形中給企業(yè)帶
來(lái)了巨大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
◆ 你知道企業(yè)在設(shè)立過(guò)程中都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
◆ 你了解企業(yè)籌資、投資環(huán)節(jié)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
◆ 你知道企業(yè)合同簽訂中都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
◆ 采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售過(guò)程都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？
◆ 關(guān)聯(lián)企業(yè)的協(xié)助，將會(huì)帶來(lái)哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？

課程收益：
本課程將通過(guò)案例分析的形式，全面解讀企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)者
、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅務(wù)的管理人員，感受到
每個(gè)崗位在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中扮演的角色。
企業(yè)是一個(gè)有機(jī)的整體，要想平穩(wěn)、安全的經(jīng)營(yíng)，每一個(gè)環(huán)節(jié)都很關(guān)鍵，本課程將讓您
對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)涉稅行為有一個(gè)全面的了解與掌握。
◆ 重新認(rèn)識(shí)各稅種繳納中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
◆ 全面了解采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售過(guò)程中的合同簽訂技巧；
◆ 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；

授課天數(shù)：2-3天，6小時(shí)/天
授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練
授課對(duì)象：企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅
務(wù)的管理人員等

課程目錄
第一講：認(rèn)識(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
第二講：企業(yè)設(shè)立過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
第三講：籌資、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
第四講：采購(gòu)過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
第五講：生產(chǎn)過(guò)程中的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
第六講：銷(xiāo)售過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
第七講：利潤(rùn)分配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
第八講：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施

課程大綱
第一講：認(rèn)識(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
一、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在
1.增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2.企業(yè)稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4.其他稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5.發(fā)票開(kāi)具的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
二、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法
1.企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)
2.企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的自查方法
案例：免費(fèi)旅游、無(wú)償贈(zèng)送貨物

第二講：企業(yè)設(shè)立過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.注冊(cè)資本從實(shí)繳制轉(zhuǎn)向認(rèn)繳制的變化
2.認(rèn)繳制下抽逃注冊(cè)資本的問(wèn)題
3.抽逃注冊(cè)資本的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范措施
二、不同組織形式對(duì)稅收的影響
1.企業(yè)整體架構(gòu)的選擇
1）個(gè)體工商戶(hù)
2）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
3）合伙企業(yè)
4）公司制企業(yè)的選擇
2.企業(yè)擴(kuò)展過(guò)程組織架構(gòu)選擇：
1）分公司、子公司的選擇
2）以股東名義另行設(shè)立公司
三、一般納稅人身份選擇對(duì)稅收的影響
1.什么情況下選擇一般納稅人身份
2.什么情況下選擇小規(guī)模納稅人身份
案例：嘉誠(chéng)公司注冊(cè)時(shí)，如何選擇納稅人身份
五、征收方法的涉稅分析和選擇
1.查賬征收的要求及對(duì)企業(yè)納稅的影響
2.定額征收的要求及對(duì)企業(yè)納稅的影響
3.定率征收的要求及對(duì)企業(yè)納稅的影響

第三講：籌資、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、常見(jiàn)籌資活動(dòng)的案例分析
1.吸收直接投資
2.發(fā)行股票
3.利用留存收益
4.向銀行借款
5.利用商業(yè)信用
6.發(fā)行公司債券
7.融資租賃
8.杠桿收購(gòu)
二、各種籌劃方式的稅負(fù)比較
三、“資產(chǎn)收購(gòu)”與“股權(quán)收購(gòu)”的利弊分析
1.資產(chǎn)收購(gòu)與股權(quán)收購(gòu)的形式區(qū)別
2.資產(chǎn)收購(gòu)與股權(quán)收購(gòu)納稅義務(wù)區(qū)別
案例：嘉誠(chéng)公司計(jì)劃收購(gòu)金鑫公司，方式如何選擇

第四講：采購(gòu)過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、供應(yīng)商選擇的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅負(fù)影響
1.票據(jù)使用涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1）不開(kāi)票
2）多開(kāi)票
3）失控票
2.不同身份供應(yīng)商成本臨界點(diǎn)把控
二、合同簽訂的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
1.付款方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2.不同合同當(dāng)事人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.合同標(biāo)的條款直接決定稅目稅率
案例：電梯銷(xiāo)售與安裝合同如何簽訂

第五講：生產(chǎn)過(guò)程中的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、資產(chǎn)損失的政策認(rèn)定分析
1.資產(chǎn)損失的確認(rèn)與稅前扣除
2.資產(chǎn)損失認(rèn)定差異帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
二、費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)與資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.廣告、宣傳、招待、捐贈(zèng)依據(jù)確認(rèn)與稅前扣除的影響
2.資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間節(jié)點(diǎn)差異，帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
案例：房屋完成建設(shè)后，何時(shí)納稅？

第六講：銷(xiāo)售過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、促銷(xiāo)方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃分析
1.銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓與現(xiàn)金折扣分析
2.贈(zèng)送銷(xiāo)售的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
二、銷(xiāo)售合同簽訂的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)合同的簽署技巧
2.賒銷(xiāo)與分期付款方式的簽訂技巧
3.不同業(yè)務(wù)服務(wù)合同的簽訂技巧
三、價(jià)外費(fèi)用確認(rèn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
案例：銷(xiāo)房產(chǎn)送家電，如何納稅？

第七講：利潤(rùn)分配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
1.如何確定利潤(rùn)分配方案
2.股東分紅的涉稅問(wèn)題

第八講：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
1.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的涉稅問(wèn)題
2.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的納稅籌劃

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