信貸視角財務報表分析與虛假報表識別

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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信貸視角財務報表分析與虛假報表識別詳細內容

信貸視角財務報表分析與虛假報表識別

信貸視角

財務報表分析與虛假報表識別

主講：馬軍生

　

　
本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸相關人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識
別財務信息。本課程結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個
比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。讓學員認識三
大財務報表背后的真相，感悟“財務是一個真實的謊言”。揭開財務報表的面紗。讀懂報
表背后的故事，做到放心貸款。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，
揭示會計操作的手法及識別方法。
會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析。



培訓對象

″?銀行信貸客戶經(jīng)理、風險管理人員

課程時間長度

1～3天

課程風格：

? 案例演繹、實務分析、雙向互動、角色扮演、培訓游戲、視頻研討。
?
重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑
、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。


課程大綱

一、信貸人員財務報表分析基礎
1、財務報表的概念與構成
2、會計是技術、藝術還是魔術？
3、企業(yè)活動如何反映在財務報表
小案例：從老王賣鞋虧了多少，看三大財務報表及內在邏輯關系


二、資產負債表的閱讀與分析
1、資產負債表的概念和作用
2、資產負債表項目解讀
3、公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
4、資產負債表三力模型解讀
5、資產負債表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務的營銷機會
；
貨幣資金越高越好嗎？（案例：臺灣博達電子的貨幣資金永動機）
應收賬款如何分析？（案例：四川長虹應收賬款巨額壞賬）
存貨的貓膩在哪里？（案例：達爾曼鉆石之謎、獐子島消失的扇貝）
應付賬款周期真的越長越好嗎？
6、資產負債表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險

7、從銀行信貸業(yè)務的角度重新審視資產負債表


三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項目解讀
3、如何識別企業(yè)盈利質量：現(xiàn)金利潤、應計利潤、持有利潤、虛擬利潤……
4、利潤表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務的營銷機會；
5、利潤表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險
6、從信貸角度解構企業(yè)利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式


四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
1、現(xiàn)金流量表的概念和作用
2、現(xiàn)金流量表項目的解讀
3、現(xiàn)金流量表的結構分析
4、現(xiàn)金流量質量分析
5、現(xiàn)金流量表的比率分析
6、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流Vs凈利潤之辨析
7、自由現(xiàn)金流分析方法
案例：利潤表，資產負債表，現(xiàn)金流量表三者之間的關系



五、財務報表綜合分析
1、財務報表分析方法概述
2、償債能力分析
案例：資產負債率低于50%的魔術如何變出來的？
3、經(jīng)營效率分析
4、盈利能力分析
案例：銷售毛利率可以大于100%嗎？
5、綜合分析：杜邦分析法
案例：絕味鴨脖Vs周黑鴨
6、財務報表綜合分析與客戶信用評級
案例討論：某企業(yè)的三大報表分析，可以貸款嗎？

六、財務報表粉飾方法及識別
1、財務報表粉飾動機及原理
2、財務報表典型粉飾方法
案例：典型報表粉飾手法舉例及講解（萬福生科、樂視網(wǎng)、漢能薄膜……）
3、財務報表粉飾識別方法
利用財務報表之間的內在邏輯關系識別粉飾
利用財務報表的外在表現(xiàn)識別粉飾
利用非財務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾
小結：財務粉飾識別核心方法

 

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非財務人員財務管理主講：馬軍生博士課程對象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理企業(yè)各部門經(jīng)理及各部門人員企業(yè)中、高層以上管理人員、儲備干部及其他管理人員課程目標總體目標：建立財務思維、讀懂財務語言、看穿財務數(shù)據(jù)、運用財務工具。1．真正理解會計基本原理和流程，能夠使用財務語言與財務人員有效溝通；2．讀懂三大財務報表，理解不同財務報表的作用，利用財務報表對企業(yè)財務狀況進行正確

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基于管理視角的財務報表分析和營運診斷主講：馬軍生博士財務分析在企業(yè)經(jīng)營管理里的重要性不言而喻。完整有效的財務分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù)，而且能夠如實反映企業(yè)經(jīng)營的綜合收益和效率?！∝攧請蟊硎瞧髽I(yè)經(jīng)營管理“儀表盤”，包含著很多商業(yè)機密！作為財務管理人員，你是否通過財務報表清楚了解你們的公司？你是否能從財務報表出發(fā)為領導提供決策建議？你是

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