內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(1天版)
內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(1天版)詳細(xì)內(nèi)容
內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(1天版)
企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理
主講:馬軍生 博士
課程背景
1992年和2004年COSO委員會先后發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)全面風(fēng)險管理
整體框架》(并于2013年和2017年進行修訂);2008年,中國財政部等五部委推出被稱為
C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范
從合規(guī)和提升管理角度來說,如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系?如何梳理流程、識
別風(fēng)險?如何對公司內(nèi)控體系進行自我檢查評價?如何應(yīng)對和配合集團總部內(nèi)審人員的
內(nèi)控審計?
通過本課程,我們將幫助學(xué)員解讀COSO內(nèi)控最新框架變化要求,掌握內(nèi)控體系建設(shè)方
法與工具,有效梳理流程及識別風(fēng)險,并了解如何檢查評價公司內(nèi)控、內(nèi)控檢查評價關(guān)
注要點,從而學(xué)會開展內(nèi)控自評,有效應(yīng)對和配合內(nèi)控審計。
培訓(xùn)對象
董監(jiān)高管理人員、財務(wù)總監(jiān)、各級財務(wù)主管、內(nèi)控內(nèi)審人員和其他管理人員
課程收益
← 了解內(nèi)部控制和風(fēng)險管理框架最新變化
← 了解SOX、C-SOX的核心要求
← 掌握內(nèi)控建設(shè)的步驟和方法,學(xué)會流程梳理及風(fēng)險識別
← 掌握內(nèi)部控制自我檢查評價、應(yīng)對審計的基本技巧
← 為學(xué)員提供最新COSO內(nèi)控框架資料及中美內(nèi)控法規(guī)資料匯編(電子版)
← 學(xué)員還將獲得包括《內(nèi)控手冊》模板等系列內(nèi)控實用工具(電子版)
課程時間長度
1天
課程大綱
?一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系概述
? 企業(yè)舞弊與風(fēng)險防范
? 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架
? 內(nèi)部控制建設(shè)的組織機構(gòu)和職能
?
探討:不同職能部門主導(dǎo)內(nèi)控實施的優(yōu)劣比較(財務(wù)主導(dǎo)、內(nèi)審主導(dǎo)或風(fēng)內(nèi)部控制體
系建設(shè)主要工具及成果手冊示例
? 如何有效劃分內(nèi)控流程
? 內(nèi)控流程梳理中的風(fēng)險識別與評估方法
? 流程梳理中風(fēng)險識別與評估常見的問題和困惑
? 如何編制SOP(標(biāo)準(zhǔn)操作流程)及撰寫說明文件
? 探討:內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見問題及經(jīng)驗分享
? 案例:某上市公司內(nèi)控體系建設(shè)全過程
二、企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)的風(fēng)險管理及內(nèi)控要點
? 貨幣資金管理的內(nèi)控要點
? 案例:某500強外企出納挪用資金上千萬元
? 銷售及收款循環(huán)的內(nèi)控要點
? 案例:一筆現(xiàn)金回款背后的秘密
? 采購及付款循環(huán)的內(nèi)控要點
? 案例:《杜拉拉升職記》中付款舞弊
? 固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點
? 案例:公司固定資產(chǎn)緣何出現(xiàn)在高管家里?
? 會計核算與財務(wù)報告的內(nèi)控要點
? 案例:上市公司年報頻頻出錯原因在哪?
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