企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理詳細內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理

內(nèi)部控制體系建立與檢查評價

主講：馬軍生 博士

課程背景
2002年，美國發(fā)布SOX法案，對所有在美國上市公司內(nèi)部控制提出嚴格要求；2008年
，中國財政部等五部委推出被稱為C-
SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美
上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機制，對于赴美上市的中國企業(yè)，也需符合
美國的內(nèi)控新規(guī)。
COSO新的內(nèi)部控制整體框架帶來哪些變化？上市公司如何應對？從合規(guī)和提升管理角
度來說，如何系統(tǒng)性地建設或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識別風險？如何對公司內(nèi)
控體系進行自我檢查評價？如何應對和配合集團總部內(nèi)審人員的內(nèi)控審計？
通過本課程，我們將幫助學員解讀COSO內(nèi)控最新框架變化要求，掌握內(nèi)控體系建設方
法與工具，有效梳理流程及識別風險，并了解如何檢查評價公司內(nèi)控、內(nèi)控檢查評價關
注要點，從而學會開展內(nèi)控自評，有效應對和配合內(nèi)控審計。

培訓對象
財務總監(jiān)、各級財務主管、內(nèi)控內(nèi)審人員和其他管理人員

課程收益
← 了解內(nèi)部控制和風險管理框架最新變化
← 了解SOX、C-SOX的核心要求
← 掌握內(nèi)控建設的步驟和方法，學會流程梳理及風險識別
← 掌握內(nèi)部控制自我檢查評價、應對審計的基本技巧
← 為學員提供最新COSO內(nèi)控框架資料及中美內(nèi)控法規(guī)資料匯編（電子版）
← 學員還將獲得包括《內(nèi)控手冊》模板等系列內(nèi)控實用工具（電子版）


課程時間長度
1～2天

課程大綱
?一、內(nèi)部控制與風險管理體系概述
? 企業(yè)舞弊與風險防范
? 內(nèi)部控制與風險管理框架
? COSO（2013）內(nèi)部控制新框架主要變化
? COSO（2013）內(nèi)部控制新框架提出的十七條核心原則
? SOX, C-SOX概述及比較
? 上市公司如何應對COSO內(nèi)控新框架


二、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行詳解
? 內(nèi)部控制建設的組織機構和職能
?
探討：不同職能部門主導內(nèi)控實施的優(yōu)劣比較（財務主導、內(nèi)審主導或風控主導）
? 內(nèi)部控制體系建設的五步工作法
? 內(nèi)部控制體系建設主要工具及成果手冊示例
? 如何有效劃分內(nèi)控流程
? 內(nèi)控流程梳理中的風險識別與評估方法
? 流程梳理中風險識別與評估常見的問題和困惑
? 如何編制SOP（標準操作流程）及撰寫說明文件
? 探討：內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見問題及經(jīng)驗分享
? 案例：某上市公司內(nèi)控體系建設全過程


三、內(nèi)控體系自我檢查評價及審計應對
? 內(nèi)部控制檢查評價總體流程概述
? 內(nèi)部控制檢查評價計劃制定
? 內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法與過程
? 案例：內(nèi)控檢查中穿行測試的使用
? 內(nèi)控缺陷認定及審批：如何確定內(nèi)控缺陷嚴重程度
? 案例：某上市公司內(nèi)控缺陷的定量和定性標準
? 內(nèi)部控制缺陷整改及跟蹤
? 被檢查單位如何做好內(nèi)控自查及內(nèi)控審計應對


四、主要業(yè)務循環(huán)的內(nèi)控關注要點及檢查評價方法
? 貨幣資金管理的內(nèi)控要點及檢查評價
? 案例：某500強外企出納挪用資金上千萬元
? 銷售及收款循環(huán)的內(nèi)控要點及檢查評價
? 案例：一筆現(xiàn)金回款背后的秘密
? 采購及付款循環(huán)的內(nèi)控要點及檢查評價
? 案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊
? 固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點及檢查評價
? 案例：公司固定資產(chǎn)緣何出現(xiàn)在高管家里？
? 會計核算與財務報告的內(nèi)控要點及檢查評價
? 案例：上市公司年報頻頻出錯原因在哪？

 

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