數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財(cái)務(wù)精英進(jìn)階能力提升與價(jià)值創(chuàng)造

課程背景：

在全球經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整和我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的大背景下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)砥礪前行。在變革時(shí)代里，企業(yè)需要更好、更快、更有效地響應(yīng)客戶(hù)需求，挖掘潛在需要，這對(duì)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了巨大的沖擊。隨著商業(yè)環(huán)境日趨復(fù)雜和企業(yè)管理變革的迫切需求，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則層出不窮，特別是在“大智移云”（大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算）背景下，財(cái)務(wù)工作的數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。如何實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)的核算型會(huì)計(jì)向管理型、戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變具有現(xiàn)實(shí)的迫切性；從提升自身價(jià)值的角度看，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)的價(jià)值貢獻(xiàn)非常有限，為此也要求我們轉(zhuǎn)變工作思路與方法，更多地站在企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的角度重新評(píng)估自己的工作方向與重點(diǎn)。本課程正是基于以上的背景而專(zhuān)門(mén)開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)，旨在幫助企業(yè)運(yùn)用管理會(huì)計(jì)工具參與單位規(guī)劃、決策、控制、評(píng)價(jià)活動(dòng)并為之提供有用信息，推動(dòng)單位實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃。

同時(shí)作為有益的補(bǔ)充，課程對(duì)于困擾大家的最近幾年的稅制改革也會(huì)有所涉及，目的是讓大家從紛繁復(fù)雜的稅收改革中把握關(guān)鍵，從而有效管控企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

通過(guò)學(xué)習(xí)，使管理者能意識(shí)到管理會(huì)計(jì)與企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)管理、戰(zhàn)略布局相結(jié)合的重要性。通過(guò)尋求改善經(jīng)營(yíng)能力的管理會(huì)計(jì)理念和方法，運(yùn)用管理會(huì)計(jì)工具，來(lái)提升企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策能力與成本控制能力。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

● 了解智能時(shí)代財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性

● 了解智能時(shí)代財(cái)務(wù)人能力升級(jí)的緊迫性

● 全面認(rèn)識(shí)智能時(shí)代財(cái)務(wù)管理的新技術(shù)方向

● 學(xué)會(huì)智能時(shí)代下財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新實(shí)踐方法

● 掌握稅制改革的要點(diǎn)以及今后稅法的學(xué)習(xí)方法，提升企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)總經(jīng)理、中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員和對(duì)管理會(huì)計(jì)有興趣的管理者

授課方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

第一講：【轉(zhuǎn)型篇】新形勢(shì)下財(cái)務(wù)人轉(zhuǎn)型的必要性

一、新形勢(shì)下財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型

1. 會(huì)計(jì)學(xué)科面臨的挑戰(zhàn)、會(huì)計(jì)師面臨的挑戰(zhàn)

2. 成為融入業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)師

3. 業(yè)財(cái)融合下會(huì)計(jì)觀(guān)念的更新與管理會(huì)計(jì)應(yīng)用框架

案例分析：某企業(yè)以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐

第二講：【技術(shù)篇】智能時(shí)代財(cái)務(wù)的新技術(shù)與實(shí)踐

一、智能時(shí)代影響財(cái)務(wù)的新信息技術(shù)

1、財(cái)務(wù)管理和大數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)，別再說(shuō)你懂大數(shù)據(jù)

什么是大數(shù)據(jù)

大數(shù)據(jù)的4V特征

財(cái)務(wù)對(duì)大數(shù)據(jù)理解的誤區(qū)

大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)應(yīng)用

財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)應(yīng)用的條件基礎(chǔ)

2、財(cái)務(wù)管理和云計(jì)算：從云計(jì)算火鍋說(shuō)起

美味火鍋，云計(jì)算的立體架構(gòu)

財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)與云計(jì)算的場(chǎng)景融合

財(cái)務(wù)云計(jì)算在中國(guó)的落地挑戰(zhàn)

3、財(cái)務(wù)管理和人工智能：財(cái)務(wù)如何踏上機(jī)器學(xué)習(xí)與人工智能之路

國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)的人工智能應(yīng)用大致在什么水平

財(cái)務(wù)應(yīng)用機(jī)器學(xué)習(xí)的人工智能場(chǎng)景

4、財(cái)務(wù)管理和區(qū)塊鏈：區(qū)塊鏈改變財(cái)務(wù)那點(diǎn)兒事，說(shuō)了你也不信

微信接龍小飯團(tuán)與區(qū)塊鏈

區(qū)塊鏈與財(cái)務(wù)管理

二、智能時(shí)代戰(zhàn)略財(cái)務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐

1、智能時(shí)代財(cái)務(wù)信息化整體規(guī)劃

知性魅力：智能時(shí)代財(cái)務(wù)信息化概念架構(gòu)

多向聯(lián)通：智能時(shí)代財(cái)務(wù)與科技的信息化協(xié)同

迭代進(jìn)化：如何成為智能時(shí)代的財(cái)務(wù)產(chǎn)品經(jīng)理

2、智能時(shí)代戰(zhàn)略財(cái)務(wù)框架詳解及智能增強(qiáng)

元數(shù)據(jù)和大數(shù)據(jù)：不一樣的經(jīng)營(yíng)分析

大數(shù)據(jù)資源配置：智能時(shí)代的預(yù)算管理新思路

遲到的進(jìn)步：電子發(fā)票助力管理升級(jí)

全維時(shí)代：當(dāng)管理會(huì)計(jì)不再糾結(jié)維度的限制時(shí)

智能風(fēng)控：讓我們抓住財(cái)務(wù)滲漏的尾巴

智能核算：支撐業(yè)財(cái)高度融合的統(tǒng)一會(huì)計(jì)引擎

3、智能時(shí)代財(cái)務(wù)共享服務(wù)框架詳解及智能增強(qiáng)

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心設(shè)立管理

開(kāi)拓行進(jìn)：集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的戰(zhàn)略思考

財(cái)務(wù)眾包：機(jī)器作業(yè)的數(shù)據(jù)前置準(zhǔn)備

長(zhǎng)尾智能：RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人

人機(jī)協(xié)同：機(jī)器作業(yè)取代共享服務(wù)的起手姿勢(shì)

第三講【稅務(wù)篇】金稅四期下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅策略

一、最新稅收征管動(dòng)態(tài)解析

1.“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”的稅收大數(shù)據(jù)如何在征管中運(yùn)用

案例：某地稅務(wù)局成立的大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)創(chuàng)建17個(gè)風(fēng)險(xiǎn)掃描模型，覆蓋領(lǐng)票、開(kāi)票、申報(bào)全環(huán)節(jié)，涵蓋增值稅、所得稅等12個(gè)稅費(fèi)。形成增值稅發(fā)票快速風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)機(jī)制，有效提升了防范和打擊虛開(kāi)發(fā)票的能力

案例：某地稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)通過(guò)大數(shù)據(jù)掃描成功對(duì)虛假注冊(cè)、虛開(kāi)發(fā)票及實(shí)名辦稅自然人、異常行為三類(lèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了精準(zhǔn)畫(huà)像

案例：某地稅務(wù)局基于區(qū)塊鏈電子發(fā)票技術(shù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)開(kāi)發(fā)四部門(mén)信息情報(bào)交換平臺(tái)

案例：某地稅務(wù)局上線(xiàn)“智慧稽查”2.0版全面布局“四個(gè)中心”，在打虛打騙、部門(mén)協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為稽查部門(mén)稽查執(zhí)法的“良工利器”

熱點(diǎn)問(wèn)題：金稅四期到底是什么？對(duì)企業(yè)有什么影響？

熱點(diǎn)問(wèn)題：稅務(wù)和銀行之間的數(shù)據(jù)是否打通？什么是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)？

2.中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》深度解析

熱點(diǎn)問(wèn)題：新的稅收征管改革對(duì)企業(yè)有何影響，如何應(yīng)對(duì)？

播放視頻：稅收征管新變化：“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”的稅收大數(shù)據(jù)如何在征管中運(yùn)用?

3.十四五規(guī)劃如何謀篇布局稅收制度改革

熱點(diǎn)問(wèn)題：企業(yè)如何理解規(guī)劃內(nèi)涵？如何順應(yīng)趨勢(shì)？

4.金稅四期系統(tǒng)如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、最新稅收政策解讀（更新至開(kāi)課當(dāng)天）

1、與增值稅有關(guān)的最新稅收政策

熱點(diǎn)問(wèn)題：2022兩會(huì)宣布的約2.5萬(wàn)億的稅收優(yōu)惠有哪些？如何享受？

熱點(diǎn)問(wèn)題：1.5萬(wàn)億的增值稅期末留抵退稅政策已發(fā)布，適用于哪些納稅人？

熱點(diǎn)問(wèn)題：增值稅小規(guī)模納稅人階段性免征政策有哪些？如何享受？

2、與企業(yè)所得稅有關(guān)的最新稅收政策

熱點(diǎn)問(wèn)題：小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？如何享受？

熱點(diǎn)問(wèn)題：科技型中小企業(yè)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策有哪些？如何享受？

熱點(diǎn)問(wèn)題：對(duì)企業(yè)投入基礎(chǔ)研究實(shí)行稅收優(yōu)惠，具體政策有哪些？如何享受？

熱點(diǎn)問(wèn)題：完善設(shè)備器具加速折舊、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，具體政策有哪些？如何享受？

3、其他有關(guān)稅種最新稅收政策梳理解析

課堂互動(dòng)：企業(yè)財(cái)稅合規(guī)經(jīng)營(yíng)有沒(méi)有必要？有沒(méi)有可能？

知識(shí)鏈接：我國(guó)的稅制及發(fā)展概述

知識(shí)鏈接：企業(yè)涉及的主要稅種簡(jiǎn)介

三、增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

1.利用小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策節(jié)稅籌劃

知識(shí)鏈接：與納稅人資格、起征點(diǎn)有關(guān)的稅收優(yōu)惠政策

案例分析：某企業(yè)分拆業(yè)務(wù)節(jié)稅案例風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施

2.一般納稅人常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

?銷(xiāo)項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1) 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定有誤

風(fēng)險(xiǎn)防范：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間判斷不準(zhǔn)，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何防范

2) 未確保銷(xiāo)售收入完全性

案例分析：企業(yè)常見(jiàn)應(yīng)計(jì)收入而未計(jì)導(dǎo)致少繳增值稅的10種情形

進(jìn)項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1) 抵扣憑證有哪些？有什么要求

2) 進(jìn)項(xiàng)抵扣方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

案例分析：某企業(yè)無(wú)票采購(gòu)卻大量開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票被稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警約談

熱點(diǎn)問(wèn)題：企業(yè)無(wú)法取得采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到底應(yīng)該如何處理？

熱點(diǎn)問(wèn)題：企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

3.發(fā)票使用管理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)票的種類(lèi)及注意事項(xiàng)

發(fā)票開(kāi)具的重難點(diǎn)處理

虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

熱點(diǎn)問(wèn)題：企業(yè)如何防范虛開(kāi)增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？

四、企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

1.企業(yè)納稅主體選擇策略及其風(fēng)險(xiǎn)防范

知識(shí)鏈接：我國(guó)企業(yè)所得稅基本原理

案例分析：公司制企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅對(duì)比

風(fēng)險(xiǎn)防范：核定征收等稅收洼地資源優(yōu)缺點(diǎn)比對(duì)分析

案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對(duì)比

節(jié)稅策略：企業(yè)如何選擇最佳的納稅主體才能合法節(jié)稅？

2.收入事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1) 收入確認(rèn)的原則

稅法關(guān)于收入確認(rèn)的具體規(guī)定

風(fēng)險(xiǎn)防范：不同情況下收入類(lèi)型的對(duì)比分析

企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？

知識(shí)鏈接：新收入準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理的差異協(xié)調(diào)

新收入準(zhǔn)則與原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)變化與所得稅協(xié)調(diào)

時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅處理差異協(xié)調(diào)

時(shí)段確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅處理差異協(xié)調(diào)

3.扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1) 準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的內(nèi)容

2) 扣除原則和范圍

稅前扣除遵循的原則

準(zhǔn)予稅前扣除的范圍

風(fēng)險(xiǎn)防范：稅前扣除應(yīng)注意的“三大紀(jì)律”

3) 扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)

稅前扣除項(xiàng)目及其風(fēng)險(xiǎn)防范

工具演示：最新企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)匯編表

4) 扣除憑證新規(guī)

稅前扣除憑證的三大原則

稅前扣除憑證與稅前扣除的關(guān)系

稅前扣除憑證與相關(guān)資料的關(guān)系

稅前扣除憑證的種類(lèi)

風(fēng)險(xiǎn)防范：權(quán)威解讀開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)防范：“白條”在什么情況下也能入賬在稅前扣除？

5) 不得扣除項(xiàng)目

不得稅前扣除的支出項(xiàng)目

案例分析：產(chǎn)權(quán)不屬于企業(yè)的汽車(chē)費(fèi)用涉稅處理

案例分析：大額購(gòu)物支出未付清單的涉稅處理

案例分析：未取得合法有效票據(jù)的稅會(huì)處理

案例分析：管理費(fèi)中列示的個(gè)稅完稅憑證能否扣除

案例分析：企業(yè)報(bào)銷(xiāo)員工的學(xué)歷、學(xué)位支出能否扣除

五、個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

（一）人人必知的個(gè)人所得稅知識(shí)

1.分類(lèi)與綜合相結(jié)合的個(gè)人所得稅制概述

2.專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，如何扣除？如何列支？

3.為什么要進(jìn)行綜合所得匯算清繳？

（二）個(gè)人所得稅合法節(jié)稅安排策略

1.充分優(yōu)化安排利用各類(lèi)免稅所得和不征稅收入的技巧

差旅費(fèi)津貼具體如何操作處理可以不征收個(gè)人所得稅

福利費(fèi)、救濟(jì)金等如何享受稅收優(yōu)惠

何種情況的安家費(fèi)可以享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠

通訊費(fèi)、交通補(bǔ)貼的個(gè)人所得稅優(yōu)惠處理

各類(lèi)慈善捐贈(zèng)的個(gè)人所得稅優(yōu)惠處理

商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃

風(fēng)險(xiǎn)防范：股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略

2.“末班車(chē)”--年終獎(jiǎng)的安排策略

政策解讀

年終獎(jiǎng)計(jì)算實(shí)例

年終獎(jiǎng)節(jié)稅關(guān)鍵點(diǎn)

節(jié)稅策略：合理把握臨界點(diǎn)，避免發(fā)得多反而拿得少

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

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