2023年大數(shù)據(jù)征管下最新財稅政策、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧與風(fēng)險防范

課程背景：

近年來，大數(shù)據(jù)、云計算作為風(fēng)險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局、稅收經(jīng)濟分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢互補的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動機制。大數(shù)據(jù)智能稅控時代，稅務(wù)機關(guān)完全可以在不接觸企業(yè)的情況下，通過數(shù)據(jù)分析，直指企業(yè)的涉稅問題。2020年8月26日，國家稅務(wù)總局依托阿里云打造的智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺已建設(shè)完成。采用分布式海量計算技術(shù)，計算速度提高了2000倍。這意味著原來需要花三個月分析的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在只需要1個小時即可完成。數(shù)據(jù)分析的采樣率可比之前擴大2000倍，大數(shù)據(jù)智能稅控已默默延伸至我們納稅人的每個信息。

稅務(wù)稽查是企業(yè)必須面對的一項棘手稅務(wù)事項，很多企業(yè)不是很清楚當(dāng)前的稅務(wù)稽查形勢及稽查重點；也不是很清楚企業(yè)為什么會被稽查、稽查部門主要查什么？怎樣查？為此，我們推出大數(shù)據(jù)征管下稅務(wù)稽查與企業(yè)應(yīng)對專題課程，幫您深入了解，教您如何去應(yīng)對。

課程收益：

【與時俱進】系統(tǒng)梳理與企業(yè)有關(guān)的最新稅收新政策

【運籌帷幄】了解稅務(wù)稽查流程，有效應(yīng)對稅務(wù)稽查

【緊扣實務(wù)】重點解決實務(wù)中常見涉稅問題與稽查應(yīng)對

【防范未然】知己知彼提前做好涉稅風(fēng)險管控防范策略

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：【政策篇】最新稅收征管動態(tài)與稅收政策解析（更新至開課當(dāng)天）

一、最新稅收征管動態(tài)解析

1.“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”的稅收大數(shù)據(jù)如何在征管中運用

案例：某地稅務(wù)局成立的大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理部門創(chuàng)建17個風(fēng)險掃描模型，覆蓋領(lǐng)票、開票、申報全環(huán)節(jié)，涵蓋增值稅、所得稅等12個稅費。形成增值稅發(fā)票快速風(fēng)險反應(yīng)機制，有效提升了防范和打擊虛開發(fā)票的能力

案例：某地稅務(wù)局風(fēng)險防控部門通過大數(shù)據(jù)掃描成功對虛假注冊、虛開發(fā)票及實名辦稅自然人、異常行為三類稅收風(fēng)險實現(xiàn)了精準(zhǔn)畫像

案例：某地稅務(wù)局基于區(qū)塊鏈電子發(fā)票技術(shù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)四部門信息情報交換平臺

案例：某地稅務(wù)局上線“智慧稽查”2.0版全面布局“四個中心”，在打虛打騙、部門協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為稽查部門稽查執(zhí)法的“良工利器”

熱點問題：個人銀行賬戶金額超過多少會引起國家的關(guān)注？

熱點問題：大額現(xiàn)金管理有什么樣的最新規(guī)定？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對？

熱點問題：稅務(wù)和銀行之間的數(shù)據(jù)是否打通？什么是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)？

熱點問題：企業(yè)賬戶“公轉(zhuǎn)私”到底有什么風(fēng)險？企業(yè)賬戶“公轉(zhuǎn)私”合法途徑有哪些？

二、最新稅收政策解讀（更新至開課當(dāng)天）

1、最新出臺的重要稅收政策盤點

與增值稅有關(guān)的最新稅收政策

與企業(yè)所得稅有關(guān)的最新稅收政策

其他有關(guān)稅種最新稅收政策梳理解析

三、稅務(wù)稽查程序與關(guān)鍵點

1.稅務(wù)稽查與納稅評估有何不同？

評估指標(biāo)與依據(jù)

評估預(yù)警指標(biāo)解讀

特定行業(yè)的特定指標(biāo)

如何組織自查自糾，如何把握評估關(guān)鍵

2.什么是自查？納稅人如何通過自查實現(xiàn)“自我救贖”？

3.稅務(wù)機關(guān)稽查部門的基本架構(gòu)及職能是什么？

4.稽查選案——為什么又是我？如何降低被查的概率？

5.稽查實施：稅務(wù)檢查流程是怎樣的？納稅人如何解釋、申辯？

6.稽查審理：納稅人如何維護自身合法權(quán)益？

7.被查出有涉稅問題后會有什么樣的處理、處罰？

8.稽查執(zhí)行：欠國家的，還是要還的！

四、2023年稅務(wù)稽查重點及新動向

1、稽查重點：虛開發(fā)票、騙取出口退稅、公轉(zhuǎn)私、增值稅零申報、虛列人員工資、稅收優(yōu)惠企業(yè)認(rèn)定、稅負(fù)率異常

2、稅務(wù)稽查重點行業(yè)：制造業(yè)、批發(fā)、國際貿(mào)易、生產(chǎn)加工、高新技術(shù)企業(yè)、房地產(chǎn)建安、新零售、電子商務(wù)等

第二講：【稅收篇】主要稅種常見問題與稽查應(yīng)對

一、增值稅常見問題與稽查應(yīng)對

1.納稅義務(wù)人常見問題與稽查應(yīng)對

2.征稅范圍常見問題與稽查應(yīng)對

3.稅率常見問題與稽查應(yīng)對

4.銷項稅額常見問題與稽查應(yīng)對

5.進項稅額常見問題與稽查應(yīng)對

6.抵扣憑證常見問題與稽查應(yīng)對

風(fēng)險防范：國家稅務(wù)總局通知企業(yè)自查（檢查）提綱（增值稅26項）

二、企業(yè)所得稅常見問題與稽查應(yīng)對

1.收入項目常見問題與稽查應(yīng)對

2.成本費用損失等扣除項目常見問題與稽查應(yīng)對

3.資產(chǎn)處理常見問題與稽查應(yīng)對

4.稅收優(yōu)惠常見問題與稽查應(yīng)對

5.企業(yè)重組常見問題與稽查應(yīng)對

6.應(yīng)納稅所得額常見問題與稽查應(yīng)對

風(fēng)險防范：國家稅務(wù)總局通知企業(yè)自查（檢查）提綱（企業(yè)所得稅34項）

三、個人所得稅常見問題與稽查應(yīng)對

1.納稅人常見問題與稽查應(yīng)對

2.扣繳義務(wù)人常見問題與稽查應(yīng)對

3.征稅范圍常見問題與稽查應(yīng)對

4.計稅收入常見問題與稽查應(yīng)對

5.免稅收入常見問題與稽查應(yīng)對

6.特殊計稅方法常見問題與稽查應(yīng)對

風(fēng)險防范：國家稅務(wù)總局通知企業(yè)自查（檢查）提綱（個人所得稅12項）

第三講：【應(yīng)對篇】企業(yè)稽查風(fēng)險防范與應(yīng)對

一、查前：防患于未然

1.查誰？2.誰查？3.查什么？4.怎么罰？

風(fēng)險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？

風(fēng)險防范：什么情況下會被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：網(wǎng)絡(luò)主播薇婭偷稅案深度分析與啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦？

1.企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對？

1）行政復(fù)議與行政訴訟

案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？

案例分析：一封信改變某地稅務(wù)一項“不合理”的政策

2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應(yīng)對？

案例分析：某企業(yè)誤操作導(dǎo)致補繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：某企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

三、查后：吃一塹長一智

1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險

案例分析：某企業(yè)隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

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