數(shù)字化發(fā)票全面推行后的新政解讀與涉稅風(fēng)險化解

課程背景：

為落實中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》要求，全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造，降低征納成本。2021年12月1日起，國家稅務(wù)總局在內(nèi)蒙古自治區(qū)、上海市和廣東?。ú缓钲谑校?、四川省、廈門市等十幾個省市開始推行數(shù)字化發(fā)票。按照國家稅務(wù)總局的推廣進度安排，數(shù)字化發(fā)票受票范圍已擴至全國，數(shù)字化發(fā)票推行后，系統(tǒng)運行平穩(wěn)，因具有無需領(lǐng)用、開具便捷、信息集成、節(jié)約成本等優(yōu)點，受到越來越多納稅人的歡迎。

與此同時，增值稅小規(guī)模納稅人減免政策、小型微利企業(yè)和個體工商所得優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除、六稅兩費減免等一系列政策也火力全開，為支持小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展，提振市場主體信心、激發(fā)市場主體活力，財政部稅務(wù)總局出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。

針對這撲面而來的眾多新政策，如何充分理解和把握這些優(yōu)惠政策，如何利用好政策為企業(yè)減輕負擔(dān)就變得尤為重要。但很多企業(yè)的財務(wù)人員對新政無從下手，無法有效運用，很多優(yōu)惠政策看似簡單，但到用時卻屢出問題。以致出現(xiàn)“紅包不知道，知道沒搶到，搶到用不到”的局面。所以，如何吃透稅收優(yōu)惠政策，如何正確理解這些政策，如何充分運用這些政策，讓稅收優(yōu)惠真正起到降本增效的作用，這就是本次課程要幫助大家解決的問題！

課程收益：

• 了解金稅四期最新進展



• 了解數(shù)字化發(fā)票最新知識



• 掌握數(shù)字化發(fā)票操作實務(wù)



• 全面掌握最新涉稅新政

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、總會計師、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、對稅務(wù)政策與稅務(wù)知識感興趣人士等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

導(dǎo)引：通過薇婭偷稅案分析引出稅務(wù)合規(guī)的必要性

第一講：有關(guān)金稅四期的最新動態(tài)（更新至開課當(dāng)天）

一、金稅四期如何在征管中運用

1.金稅四期的前世今生

案例：金稅四期與金稅三期的聯(lián)系與區(qū)別

2.金稅四期（智慧稅務(wù)）最新進展的官方信息

案例：王軍局長有關(guān)金稅四期的最新講話

案例：金稅四期下企業(yè)應(yīng)如何調(diào)整應(yīng)對？

3.“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”的稅收大數(shù)據(jù)如何在征管中運用

案例：某地稅務(wù)局成立的大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理部門創(chuàng)建17個風(fēng)險掃描模型，覆蓋領(lǐng)票、開票、申報全環(huán)節(jié)，涵蓋增值稅、所得稅等12個稅費。形成增值稅發(fā)票快速風(fēng)險反應(yīng)機制，有效提升了防范和打擊虛開發(fā)票的能力

案例：某地稅務(wù)局風(fēng)險防控部門通過大數(shù)據(jù)掃描成功對虛假注冊、虛開發(fā)票及實名辦稅自然人、異常行為三類稅收風(fēng)險實現(xiàn)了精準畫像

案例：某地稅務(wù)局基于區(qū)塊鏈電子發(fā)票技術(shù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)四部門信息情報交換平臺

案例：某地稅務(wù)局上線“智慧稽查”2.0版全面布局“四個中心”，在打虛打騙、部門協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為稽查部門稽查執(zhí)法的“良工利器”

二、最新稅收政策解讀（更新至開課當(dāng)天）

1、與增值稅有關(guān)的最新稅收政策

熱點問題：兩會宣布的稅收優(yōu)惠有哪些？如何享受？

熱點問題：增值稅期末留抵退稅政策已發(fā)布，適用于哪些納稅人？

政策鏈接：《財政部稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2023年第1號）

政策鏈接：《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第1號）

2、與企業(yè)所得稅有關(guān)的最新稅收政策

熱點問題：關(guān)于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的有哪些？如何享受？

政策鏈接：《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2023年第6號）

政策鏈接：《財政部稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第6號）

熱點問題：研發(fā)費用稅前加計扣除最新出臺了哪些政策？如何享受？

熱點問題：完善設(shè)備器具加速折舊、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，具體政策有哪些？如何享受？

3、其他有關(guān)稅種最新稅收政策梳理解析

熱點問題：印花稅法有哪些新變化？企業(yè)如何適應(yīng)新的變化？

熱點問題：個人所得稅綜合所得匯算清繳應(yīng)該如何做？有哪些注意事項？

政策鏈接：《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2022年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第3號）

第二講：數(shù)字化發(fā)票新政解讀與實務(wù)處理

1.電子發(fā)票發(fā)展歷程及趨勢

2.數(shù)字化發(fā)票推廣政策最新解讀

3.數(shù)字化發(fā)票領(lǐng)購流程與開具方式

4.數(shù)字化發(fā)票實行總額度管理的解讀

5.什么是發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶

6.數(shù)字化發(fā)票查驗、報銷、入賬、歸檔的管理

7.數(shù)字化發(fā)票開具紅字發(fā)票的流程及注意事項

8.使用數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）開票有哪些便利？

第三講：金稅四期下企業(yè)涉稅票據(jù)風(fēng)險管控

1.新模式下發(fā)票合規(guī)性審核的要點

2.發(fā)票入賬與稅前扣除的風(fēng)險管控

3.數(shù)字環(huán)境下常見風(fēng)險與虛開發(fā)票的風(fēng)險管控

4.金稅四期（智慧稅務(wù)）下兩套賬的風(fēng)險分析

5.中小企業(yè)一套賬合規(guī)經(jīng)營的可行性及落地布局

第四講：金稅四期下企業(yè)稽查風(fēng)險防范與應(yīng)對

一、查前：防患于未然

1.稅務(wù)局如何利用“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”精準鎖定企業(yè)涉稅風(fēng)險？

2.企業(yè)防范稅務(wù)稽查風(fēng)險：查誰？誰查？查什么？怎么罰？

風(fēng)險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？

風(fēng)險防范：什么情況下會被追究刑事責(zé)任，量刑標準是什么？

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦？

1.企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對？

1）行政復(fù)議與行政訴訟

案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？

案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策

2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應(yīng)對？

案例分析：某企業(yè)誤操作導(dǎo)致補繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：某企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

三、查后：吃一塹長一智

1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險

案例分析：某企業(yè)隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

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