金稅四期下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與節(jié)稅策略

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課程背景：

金稅四期在金稅三期的基礎(chǔ)上納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風(fēng)險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

近期，稅收征管日趨智能化，企業(yè)的經(jīng)營行為愈加透明化，稅務(wù)機關(guān)鎖定企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險變得越來越容易，從雪莉、林珊珊偷稅到薇婭偷稅被處罰，都是稅收大數(shù)據(jù)征管發(fā)揮作用的體現(xiàn)。如何進行稅務(wù)合規(guī)管理成為當(dāng)下企業(yè)面對的必答題，本課程將結(jié)合近年來不斷改革的稅收征管政策，從企業(yè)涉稅風(fēng)險角度出發(fā)，結(jié)合最新稅收優(yōu)惠政策，讓企業(yè)和相關(guān)納稅人了解納稅誤區(qū)，用好稅收優(yōu)惠政策合理節(jié)稅，降低被稅務(wù)稽查的風(fēng)險。

課程收益：

● 本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，剖析大數(shù)據(jù)征管下企業(yè)面臨的各項涉稅風(fēng)險，幫助企業(yè)排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險。

● 幫助學(xué)員了解企業(yè)經(jīng)營所涉稅費的主要涉稅風(fēng)險點，掌握排查及防控方法，并了解合理的節(jié)稅策略安排。

● 掌握稅務(wù)機關(guān)對納稅人異常指標(biāo)的計算規(guī)則，指導(dǎo)企業(yè)掌握應(yīng)對稅務(wù)稽查的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風(fēng)險、規(guī)范企業(yè)財稅運營與籌劃思路。

課程時間：0.5天，6小時/天

課程對象：企業(yè)法人、企業(yè)股東、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

導(dǎo)引：網(wǎng)絡(luò)帶貨主播薇婭偷稅案分析引出稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對的重要性

第一講：【政策篇】最新稅收征管動態(tài)（更新至開課當(dāng)天）

1.什么是金稅四期？

案例：金稅四期的前世今生

案例：金稅四期與金稅三期的聯(lián)系與區(qū)別

案例：金稅四期（智慧稅務(wù)）最新進展的官方信息

2.金稅四期（智慧稅務(wù)）如何在征管中運用

案例：某地稅務(wù)局成立的大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理部門創(chuàng)建17個風(fēng)險掃描模型，覆蓋領(lǐng)票、開票、申報全環(huán)節(jié)，涵蓋增值稅、所得稅等12個稅費。形成增值稅發(fā)票快速風(fēng)險反應(yīng)機制，有效提升了防范和打擊虛開發(fā)票的能力

案例：某地稅務(wù)局風(fēng)險防控部門通過大數(shù)據(jù)掃描成功對虛假注冊、虛開發(fā)票及實名辦稅自然人、異常行為三類稅收風(fēng)險實現(xiàn)了精準(zhǔn)畫像

案例：某地稅務(wù)局基于區(qū)塊鏈電子發(fā)票技術(shù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)四部門信息情報交換平臺

案例：某地稅務(wù)局上線“智慧稽查”2.0版全面布局“四個中心”，在打虛打騙、部門協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為稽查部門稽查執(zhí)法的“良工利器”

第二講：【節(jié)稅篇】企業(yè)合法節(jié)稅籌劃要點

課堂互動：中小企業(yè)一套賬合規(guī)經(jīng)營有沒有必要？有沒有可能？

一、增值稅稅務(wù)風(fēng)險防范與節(jié)稅籌劃

1.利用小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策節(jié)稅籌劃

案例分析：某企業(yè)分拆業(yè)務(wù)節(jié)稅案例風(fēng)險分析與應(yīng)對措施

2.一般納稅人常見涉稅風(fēng)險及應(yīng)對措施

銷項稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險

案例分析：某微商微信收款不開發(fā)票不入賬也未申報納稅被查

進項稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險

熱點問題：企業(yè)增值稅進項抵扣常見風(fēng)險及應(yīng)對措施

熱點問題：企業(yè)如何防范虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險？

二、企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險防范與節(jié)稅籌劃

1.企業(yè)納稅主體選擇策略及其風(fēng)險防范

節(jié)稅策略：企業(yè)如何選擇最佳的納稅主體才能合法節(jié)稅？

2.利用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策進行納稅籌劃

風(fēng)險防范：享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有什么條件及注意事項

節(jié)稅策略：小微企業(yè)如何進行業(yè)務(wù)安排才能合法享受優(yōu)惠政策節(jié)稅

三、個人所得稅節(jié)稅籌劃與社保入稅后的企業(yè)應(yīng)對

1.利用各類免稅所得和不征稅收入進行納稅籌劃

案例分析：某企業(yè)利用免稅福利費節(jié)稅的案例分析

2.不同收入形式轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃的風(fēng)險及應(yīng)對

案例分析：明星范冰冰、鄭爽拆分合同涉稅案例分析

3.社保不合規(guī)的常見形式及其風(fēng)險應(yīng)對策略

節(jié)稅策略：企業(yè)如何實現(xiàn)個稅與社保的合規(guī)既不增加成本，還能降低被稽查的稅務(wù)風(fēng)險？

第三講：【應(yīng)對篇】涉稅危機應(yīng)對要點

一、偷逃稅款會面臨什么處罰？

1. 企業(yè)常見涉稅風(fēng)險點及應(yīng)對

用個人賬戶接收公司經(jīng)營貨款。

股東向公司借款，長期不還。

老板用公司名義持有房產(chǎn)，但僅用于老板個人和家庭居住，不用于企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營。

老板和家人的大量個人消費到企業(yè)報銷，沖抵費用成本。

老板購買發(fā)票沖抵企業(yè)經(jīng)營成本。

老板利用離岸公司架構(gòu)悄悄出售房產(chǎn)和股權(quán)資產(chǎn)，但從未報稅。

微商或網(wǎng)紅直播客戶通過網(wǎng)絡(luò)活動取得大量收入，但從未繳稅。

2.如何防范稅務(wù)稽查風(fēng)險

1）查誰？2）誰查？3）查什么？4）怎么罰？

風(fēng)險防范：企業(yè)哪些涉稅問題會被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：某企業(yè)偷逃稅款被判四年案例分析及啟發(fā)

老師箴言：企業(yè)要轉(zhuǎn)變納稅意識，擯棄僥幸心理，合規(guī)經(jīng)營才是王道！

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

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