大數(shù)據(jù)下高凈值人士稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅策略

課程背景：

2019年1月1日，最新的個(gè)人所得稅法正式實(shí)施，與之配套的CRS、金稅三期、國稅地稅征管體制改革等逐一落地，稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化。大數(shù)據(jù)、云計(jì)算作為風(fēng)險(xiǎn)分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在畫像思維的實(shí)踐、運(yùn)用方面作了許多的探索和嘗試。新稅務(wù)機(jī)構(gòu)成立之后，稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局、稅收經(jīng)濟(jì)分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動(dòng)機(jī)制，可以對(duì)稅收數(shù)據(jù)進(jìn)行“鏈條式”加工處理。

對(duì)于高凈值人群來說，個(gè)人財(cái)富灰色地帶將不復(fù)存在，越來越多的是需要思考，如何進(jìn)行合理、合規(guī)、合法的財(cái)富運(yùn)營涉稅籌劃，確保資產(chǎn)的安全。

本課程從稅務(wù)角度出發(fā)，對(duì)大數(shù)據(jù)管稅下高凈值人士個(gè)稅改革進(jìn)行深度解讀，分享高凈值人士個(gè)稅籌劃的多種方法, 對(duì)個(gè)稅稽查的高風(fēng)險(xiǎn)及易錯(cuò)的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行梳理、排查、調(diào)整、查漏補(bǔ)缺，詳細(xì)闡釋，并對(duì)個(gè)稅匯算清繳要點(diǎn)及細(xì)節(jié)逐一分析并以實(shí)務(wù)案例說明，切實(shí)站在納稅人角度，采取有效措施，降低納稅人風(fēng)險(xiǎn)，促使納稅人依法合規(guī)地履行個(gè)稅繳納義務(wù)的同時(shí)，維護(hù)納稅人的利益，守住高凈值人士的錢包，保障高凈值人士安全無風(fēng)險(xiǎn)地應(yīng)對(duì)財(cái)稅改革及分享改革紅利。

課程收益：

● 本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析大數(shù)據(jù)征管下高凈值人士面臨的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，全面排查高凈值人士可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

●提升高凈值人群，財(cái)富運(yùn)營的防控納稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)財(cái)富運(yùn)營的保值增值。

● 掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人異常指標(biāo)的計(jì)算規(guī)則，指導(dǎo)高凈值人士掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)稅籌劃的能力。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)法人、企業(yè)股東、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：【基礎(chǔ)篇】人人必知的個(gè)人所得稅知識(shí)

一、我國個(gè)人所得稅法發(fā)展歷程與改革背景

二、新個(gè)人所得稅基本原理概述

1.分類與綜合相結(jié)合的個(gè)人所得稅制概述

2.什么是專項(xiàng)附加扣除？如何扣除？

工具演示：個(gè)稅APP安裝及常用操作演示

3. 為什么要進(jìn)行綜合所得匯算清繳？

4. 綜合所得預(yù)扣預(yù)繳的計(jì)算方法

1）工資薪金-累計(jì)預(yù)扣法

2）勞務(wù)報(bào)酬-按次加成法

3）稿酬所得-按次扣額法

4）特許權(quán)使用費(fèi)-按次預(yù)扣法

5. 綜合所得匯算清繳的基本原理

6. 綜合所得匯算清繳的基本步驟

1）第一步：判定居民身份

2）第二步：判斷是否屬于需要辦理匯算清繳的情形

3）第三步：確定是否有可繼續(xù)享受的稅前扣除

4）第四步：查詢自己的繳稅情況

5）第五步：確認(rèn)辦理方式--可自主選擇

6）第六步：注意居民個(gè)人綜合所得匯算清繳時(shí)間

7）第七步：確定接受年度匯算申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)

8）第八步：辦理年度匯算退稅、補(bǔ)稅

第二講：【實(shí)操篇】綜合所得匯算清繳實(shí)例操作

1.綜合所得匯算清繳稅額計(jì)算實(shí)例實(shí)操

實(shí)操演練：某高凈值人士綜合所得匯算清繳計(jì)算實(shí)操

2. 綜合所得年度納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)操

實(shí)操演練：某高凈值人士綜合所得年度納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)操

實(shí)操演練：某高凈值人士綜合所得匯算清繳手機(jī)APP實(shí)操演練

3. 綜合所得匯算清繳常見問題及注意事項(xiàng)

第三講：【籌劃篇】你不可錯(cuò)過的個(gè)稅節(jié)稅秘籍

一、個(gè)人所得稅常見納稅籌劃方法

1.充分優(yōu)化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧

• 差旅費(fèi)津貼具體如何操作處理可以不征收個(gè)人所得稅



• 福利費(fèi)、救濟(jì)金等如何享受稅收優(yōu)惠



• 何種情況的安家費(fèi)可以享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠



• 通訊費(fèi)、交通補(bǔ)貼的個(gè)人所得稅優(yōu)惠處理



• 各類慈善捐贈(zèng)的個(gè)人所得稅優(yōu)惠處理



• 商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃

風(fēng)險(xiǎn)防范：股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略

2.“末班車”--年終獎(jiǎng)的安排策略

1）政策解讀

2）年終獎(jiǎng)計(jì)算實(shí)例

3）年終獎(jiǎng)節(jié)稅關(guān)鍵點(diǎn)

節(jié)稅策略：合理把握臨界點(diǎn)，避免發(fā)得多反而拿得少

3.尋求稅收洼地，如何操作，避免補(bǔ)稅

案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析

案例分析：某網(wǎng)紅經(jīng)紀(jì)平臺(tái)節(jié)稅模型設(shè)計(jì)分析

4.利用年金遞延納稅進(jìn)行納稅籌劃

5.不同收入形式轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃

6.納稅人身份轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃

7.明星、高管等高凈值人員節(jié)稅五大方式

二、典型個(gè)稅籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析

第四講：【應(yīng)對(duì)篇】高凈值人士常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之道

一、查前：防患于未然

1.高凈值人士常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)

?用個(gè)人賬戶接收公司經(jīng)營貨款。

?股東向公司借款，長期不還。

?老板用公司名義持有房產(chǎn)，但僅用于老板個(gè)人和家庭居住，不用于企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營。

?老板和家人的大量個(gè)人消費(fèi)到企業(yè)報(bào)銷，沖抵費(fèi)用成本。

?老板購買發(fā)票沖抵企業(yè)經(jīng)營成本。

?老板利用離岸公司架構(gòu)悄悄出售房產(chǎn)和股權(quán)資產(chǎn)，但從未報(bào)稅。

?微商或網(wǎng)紅直播客戶通過網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)取得大量收入，但從未繳稅。

2. 高凈值人士如何防范稅務(wù)稽查

1）查誰？2）誰查？3）查什么？4）怎么罰？

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦？

1.企業(yè)無過錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？

1）行政復(fù)議與行政訴訟

案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

2）對(duì)不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求？

案例分析：一封信改變廈門地稅一項(xiàng)“不合理”的政策

2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？

案例分析：廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

三、查后：吃一塹長一智

1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)

1）吃一塹長一智：同樣的錯(cuò)誤不要再犯第二次，避免再次出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2）企業(yè)要轉(zhuǎn)變納稅意識(shí)，擯棄僥幸心理，合規(guī)經(jīng)營

案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

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