數(shù)字化時代下 ——企業(yè)稅務(wù)成本測算與稅收全方位應(yīng)對策略

【課程背景】

金稅四期正在到來，稅收征管手段正在從以票管稅向以數(shù)治稅階段過渡，信息管稅時代靠傳統(tǒng)的手法偷逃稅將無法遁形，節(jié)稅最好的辦法是合規(guī)納稅基礎(chǔ)上的籌劃，本課程從納稅籌劃的原則和方法入手，結(jié)合企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、采購、生產(chǎn)經(jīng)營、薪酬設(shè)計、投資籌資、利益分配等環(huán)節(jié)系統(tǒng)闡述納稅籌劃的技巧和風(fēng)險應(yīng)對方法，通過案例的形式展示納稅籌劃的操作路徑設(shè)計，重在實操和應(yīng)用，重在啟發(fā)和引導(dǎo)，重在控制風(fēng)險，重在落地和安全。

【課程收益】

1.全面了解納稅籌劃的原則和方法

2.熟悉企業(yè)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險和控制方法

3.熟悉納稅籌劃要與控制風(fēng)險并重的理念

4.熟悉籌劃中稅負(fù)測算分析的方法。

【課程對象】

公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、總帳會計、稅務(wù)會計

【課程時長】

2天 （6小時/天）

【課程大綱】

模塊一：2022年稅收征管形勢分析

1、稅收洼地

2、靈活用工平臺

3、大數(shù)據(jù)管稅形勢分析

①發(fā)票流

②資金流

③信息流（業(yè)務(wù)流）

④組織和制度保障（警稅聯(lián)合辦案、聯(lián)合懲戒）

4、金稅四期介紹

5、金融監(jiān)管形勢分析

6、高收入、高凈值人群監(jiān)管形勢分析

模塊二、納稅人如何排查稅務(wù)風(fēng)險

1、城鎮(zhèn)土地使用稅風(fēng)險自查

2、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險自查

3、車船稅稅務(wù)風(fēng)險自查

4、印花稅稅務(wù)風(fēng)險自查

5、耕地占用稅稅務(wù)風(fēng)險自查

6、資源稅稅務(wù)風(fēng)險自查

7、土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險自查

8、契稅稅務(wù)風(fēng)險自查

9、環(huán)境保護(hù)稅稅務(wù)風(fēng)險自查

10、煙葉稅稅務(wù)風(fēng)險自查

11、白條入賬稅務(wù)風(fēng)險自查

12、個稅籌劃稅務(wù)風(fēng)險自查

（1）現(xiàn)金工資稅務(wù)風(fēng)險

（2）找（買）發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險

（3）利用靈活用工平臺籌劃稅務(wù)風(fēng)險

（4）利用個獨或有限合伙籌劃稅務(wù)風(fēng)險

（5）利用低收入員轉(zhuǎn)移收入稅務(wù)風(fēng)險

（6）利用股權(quán)激勵籌劃稅務(wù)風(fēng)險

（7）利用年終獎籌劃稅務(wù)風(fēng)險

（8）利用個獨、小微籌劃個稅風(fēng)險

（9）利用其他稅收優(yōu)惠政策籌劃稅務(wù)風(fēng)險

13、企業(yè)所得稅風(fēng)險自查

（1）研發(fā)加計扣除的稅務(wù)風(fēng)險自查

（2）高新技術(shù)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險自查

（3）稅前扣除稅務(wù)風(fēng)險自查

（4）小型微利企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險自查

（5）實質(zhì)運營+鼓勵收入占比風(fēng)險自查

14、增值稅風(fēng)險自查

（1）進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的稅務(wù)風(fēng)險自查

（2）銷項稅額確認(rèn)時點的稅務(wù)風(fēng)險自查

15、取得發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險自查

（1）供應(yīng)商選擇的稅負(fù)與現(xiàn)金流測算分析

（2）取得異常憑證的稅務(wù)風(fēng)險及規(guī)避

（3）善意取得虛開發(fā)票的增值稅處理

（4）可以不取的發(fā)票的情形

（5）發(fā)票的票面合規(guī)要求

（6）取得虛開的發(fā)票被定性為惡意取得情形及后果

16、開具發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險自查

（1）制度流程方面如何規(guī)避虛開責(zé)任

（2）資料審核方面如何規(guī)避虛開責(zé)任

（3）如何從經(jīng)濟(jì)實質(zhì)方面識別虛開風(fēng)險

17、申報表、財務(wù)報表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系風(fēng)險自查

（1）管理費用與銷售收入配比異常的稅務(wù)風(fēng)險

（2）工資或費用與收入占比交叉比對的稅務(wù)風(fēng)險

（3）管理費用與車船稅

（4）增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常預(yù)警分析

（5）預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析

（6）所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析

（7）收入與稅額彈性系數(shù)對比分析

18、其他預(yù)警指標(biāo)分析

模塊三：企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計中的稅負(fù)測算分析

1、小型微利企業(yè)自然人股東與個獨投資人稅負(fù)測算對比分析

2、高新技術(shù)企業(yè)自然人股東與個獨投資人稅負(fù)測算對比分析

3、一般企業(yè)自然人股東與個獨投資人稅負(fù)測算對比分析

4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅負(fù)測算對比分析

5、增資擴(kuò)股中的稅負(fù)測算對比分析

6、個人非貨幣性資產(chǎn)投資的稅負(fù)測算對比分析

7、個人技術(shù)成果入股的稅負(fù)測算對比分析

8、特殊性稅務(wù)處理與一般性稅務(wù)處理稅負(fù)測算對比分析

模塊四：采購環(huán)節(jié)的納稅籌劃解析與風(fēng)險控制

1、選擇供應(yīng)商時的稅負(fù)與利益考量

（1）購買方一般計稅時，供應(yīng)商一般計稅與簡易計稅時的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測算分析

（2）購買方簡易計稅時，供應(yīng)商一般計稅與簡易計稅時的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測算分析

2、稅率發(fā)生變化時，購銷雙方利益博弈時的測算分析

3、提前防范供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”給購買方帶來稅務(wù)損失的策略分析

4、判斷供應(yīng)商開具發(fā)票稅率是否正確的方法分析

5、未發(fā)生納稅義務(wù)開具不征稅發(fā)票的溝通技巧分析

6、合同簽訂與結(jié)算環(huán)節(jié)印花稅籌劃解析與風(fēng)險控制

7、發(fā)生了真實業(yè)務(wù)無法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險控制

8、食堂買米買面買菜無法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險控制

模塊五：生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的納稅籌劃技巧解析與風(fēng)險控制

1、“價外費用”的籌劃解析與風(fēng)險控制

2、債權(quán)融資轉(zhuǎn)化為信用融資的籌劃解析與風(fēng)險控制

3、混合銷售與兼營轉(zhuǎn)化的籌劃解析與風(fēng)險控制

4、買贈行為納稅籌劃解析與風(fēng)險控制

5、利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險控制

6、利用研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險控制

模塊六：人力資源管理環(huán)節(jié)籌劃解析及風(fēng)險控制

1、股東以從公司借款方式給員工發(fā)放工資存在的風(fēng)險

2、公司收入打入個人賬戶發(fā)放工資的風(fēng)險

3、公司以發(fā)票報銷方式發(fā)放工資的風(fēng)險

4、公司以現(xiàn)金發(fā)放工資的風(fēng)險

5、人力資源外包業(yè)務(wù)中的風(fēng)險控制

6、個稅、社保基數(shù)解析與風(fēng)險控制

7、工資、勞務(wù)報酬、經(jīng)營所得口徑把握與稅務(wù)處理分析

8、個稅與社?；I劃案例解析及風(fēng)險控制

（1）離職補償金籌劃模式解析與風(fēng)險控制

（2）食堂用餐等補助避免被征收個稅的籌劃解析與風(fēng)險控制

（3）“工資薪金+經(jīng)營所得”籌劃模式解析與風(fēng)險控制

（4）北京、上?！办`活用工平臺”被查案例剖析以及籌劃模式分析

（5）“單位——個人”模式向“單位——單位”轉(zhuǎn)化籌劃模式解析與風(fēng)險控制

（6）“全職+兼職”籌劃模式解析與風(fēng)險控制

（7）“海南自貿(mào)港”籌劃模式解析與風(fēng)險控制

9、股權(quán)激勵的稅收籌劃

模塊七：企業(yè)融資籌資環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險控制

1、金融企業(yè)的融資籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險控制

2、非金融企業(yè)融資籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險控制

3、"明股實債"的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險控制

4、私募股權(quán)融資的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險控制

5、"統(tǒng)借統(tǒng)貸"的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險控制

6、股權(quán)融資模式的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險控制

模塊八：分配環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險控制

1、利用“稅收洼地”股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃解析與風(fēng)險控制

2、限售股減持籌劃解析與風(fēng)險控制

3、利潤形成的稅收籌劃

4、企業(yè)利潤分配的稅收籌劃

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