《內(nèi)部控制與風險管理：框架解讀及體系構建》

《內(nèi)部控制與風險管理：框架解讀及體系構建》


主講：馬軍生


小小出納卷走千萬資金，存在銀行資金不翼而飛，采購成本居高不下，對外投資巨額
虧損，下屬分支機構管控乏力，企業(yè)風險無處不在，您的企業(yè)對風險有效管控了嗎？您
了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點所在嗎？
本課程結合實際案例，講解企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理基礎，精準把脈、專業(yè)指引！旨
在幫助企業(yè)管理全面了解內(nèi)控，進而有效提升自身內(nèi)控理論與實務水準。
通過本課程，我們將幫助學員掌握內(nèi)控基本原理，?
接觸大量真實鮮活的企業(yè)內(nèi)控實踐案例，?
掌握各業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點、控制方法，了解如何構建內(nèi)控體系，有效提高風險防范
能力。
培訓對象
″?集團公司董事、監(jiān)事及高管
″?集團及子公司企業(yè)各職能部門和業(yè)務部門中高層管理人員
″? ?企業(yè)內(nèi)審部、內(nèi)控部、合規(guī)部、財務部和風險管理部人員


課程收益
← 掌握內(nèi)部控制制法規(guī)基本要求
← 靈活應用內(nèi)部部控制基礎工具
←
對內(nèi)控應用指引包括資金活動、全面預算、財務報告、內(nèi)部信息傳遞、資產(chǎn)管理、采
購業(yè)務、擔保業(yè)務等全面深度解讀，掌握內(nèi)控實務關鍵控制要點及方法
← 從零基礎啟動并完成內(nèi)控體系文件建設
← 掌握內(nèi)控體系啟動運行的一般手段
← 掌握固化、宣貫內(nèi)控要求的技巧
← 掌握內(nèi)部控制自我評價、應對外部審計的基本技巧
← 分享內(nèi)控體系建立過程中的常見問題與應對方法
← 為學員提供最新的《中國企業(yè)內(nèi)控法規(guī)資料匯編》
← 學員還將獲得包括《內(nèi)控手冊》模板在內(nèi)的內(nèi)控項目執(zhí)行工具


課程特點
模塊化設計：結合內(nèi)控人員核心能力框架和業(yè)務循環(huán)，將全部課程分為若干模塊，各
個模塊相對獨立又有機地成為一體，學員可結合自身需要靈活選擇。
案例教學：本系列課程開發(fā)了一整套實務案例庫，并且結合咨詢實務不斷更新，避免
了單純的理論講解帶來的枯燥，讓學員能更好地理解和操作。
實戰(zhàn)性強：講師用有豐富的企業(yè)實務及咨詢經(jīng)驗，并在授課過程中通過互動，幫學員
答疑解惑，另外，還給學員提供大量實用的操作表單和工具。

課程時間長度
2～5天（根據(jù)模塊組合及講解詳細程度確定）

課程大綱
模塊一：內(nèi)部控制理論總論與法規(guī)背景（半天）
? 引言：企業(yè)舞弊與風險防范
? 內(nèi)部控制理論發(fā)展與框架
? 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺背景
? 內(nèi)控法規(guī)框架講解及內(nèi)部控制主要要素
◆ 何為控制環(huán)境？
◆ 如何識別和評估風險？
◆ 如何設計控制活動？
◆ 如何進行信息溝通？
◆ 如何實施監(jiān)督？
? 中國企業(yè)內(nèi)控常見漏洞及對策
? 內(nèi)控實務中常見控理解誤區(qū)?
? 有效內(nèi)部控制的關鍵要素

模塊二：貨幣資金及財務報告的內(nèi)控要點
? 組織結構及人員控制
? 銀行賬戶及印鑒管理
? 票據(jù)管理
? 收款環(huán)節(jié)控制要點
? 費用報銷及付款環(huán)節(jié)控制要點
? 會計核算與財務報告編制控制要點
? 財務分析與檢查的控制要點
?
模塊三：投融資及擔保的內(nèi)控要點
? 投資內(nèi)控
■ 一、項目篩選
■ 二、初步評估
■ 三、盡職調(diào)查
■ 四、投資決策與交易設計
■ 五、合約履行
■ 六、投后管理
■ 七、投資退出
■ 八、投資評估
? 融資內(nèi)控
? 擔保管理

模塊四： 銷售業(yè)務管理的內(nèi)控要點
? 銷售循環(huán)的主要業(yè)務流程概述
? 銷售循環(huán)的主要風險
? 銷售循環(huán)的關鍵控制要點
■ 銷售定價
■ 信用管理
■ 銷售合同管理
■ 發(fā)貨管理
■ 收款管理
? 銷售循環(huán)內(nèi)控實施方案

模塊五： 采購及資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點
? 采購循環(huán)的主要業(yè)務流程概述
? 采購循環(huán)的主要風險
? 采購循環(huán)的關鍵控制要點
■ 請購審批
■ 詢價比價
■ 選擇供應商
■ 采購合同管理
■ 驗收付款
■ 供應商評估
? 采購循環(huán)內(nèi)控實施方案


? 資產(chǎn)管理內(nèi)控要點
■ 存貨管理
■ 固定資產(chǎn)管理
■ 無形資產(chǎn)管理


模塊六：全面預算及信息系統(tǒng)的內(nèi)控
? 全面預算管理內(nèi)控要點
■ 全面預算概述及其指引解讀
■ 編制全面預算的內(nèi)控要點
■ 全面預算跟蹤及調(diào)整的內(nèi)控要點
■ 全面預算考核的內(nèi)控要點
■ 全面預算管理需要注意的事項
? 信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)控要點
■ 信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞指引解讀
■ 內(nèi)部信息傳遞的主要風險及應對
■ 信息系統(tǒng)開發(fā)的內(nèi)控要點
■ 信息系統(tǒng)運行與維護的內(nèi)控要點


模塊七：內(nèi)控體系合規(guī)要求、建設實施、評價及審計
? 上市公司及擬上市公司的內(nèi)控合規(guī)要求
? 內(nèi)控建設的主要步驟及要點
? 企業(yè)內(nèi)控工作過程的有效工具
? 內(nèi)控實施推進過程中的主要問題應對之道如何組織內(nèi)控自我評價
? 如何應對內(nèi)控外部審計

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