《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃》

  培訓(xùn)講師：石斌

講師背景：
石斌--財務(wù)管理專家香港大學(xué)?？七M(jìn)修學(xué)院特聘講師中國總會計師協(xié)會財務(wù)講師影響力ＥＡＰ網(wǎng)絡(luò)商學(xué)院特聘財務(wù)講師曾任：擔(dān)任上市公司和央企財務(wù)總監(jiān)財政部天和經(jīng)濟(jì)研究所擔(dān)任專家委員會成員凱恩斯智庫合伙人之一曾經(jīng)為世界五百強(qiáng)企業(yè)：豐田汽車、沃爾瑪、國內(nèi) 詳細(xì)>>

石斌
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《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃》詳細(xì)內(nèi)容

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃》

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃》

 

【課程背景】

房地產(chǎn)行業(yè)的涉稅問題一直是政府、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公眾和媒體關(guān)注的焦點。

2013年央視《每周質(zhì)量報告》報道了國內(nèi)數(shù)十家知名房企在主要涉稅稅種存在拖欠、漏稅等的行為，在全國引發(fā)軒然大波，盡管后來很多被點名的房企都站出來反駁和解釋，此事件暫時沒有被擴(kuò)大和發(fā)酵，但也向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)出一個強(qiáng)烈的信號：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的涉稅風(fēng)險管理，提高稅收核算能力和日常稅務(wù)工作的梳理和檢查。

石斌老師曾經(jīng)擔(dān)任過房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)顧問，并常年從事稅收法律法規(guī)的研究和教學(xué)工作。本課程根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)不同的開發(fā)階段過程中，可能存在的涉稅問題、風(fēng)險，為企業(yè)量身打造了《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃》，并從合理避稅的角度，提出房地產(chǎn)企業(yè)納稅策劃的方法和觀點，從而達(dá)到提高房地產(chǎn)企業(yè)納稅管理能力，合理、合法地降低企業(yè)的稅負(fù)。

【課程價值】

（一）、通過講解讓學(xué)員了解房地產(chǎn)稅收管理知識，建立納稅風(fēng)險意識。

（二）、了解房地產(chǎn)行業(yè)的涉稅政策的調(diào)整以及稅收征管情況。

（三）、掌握規(guī)避涉稅風(fēng)險的方法和技巧

（四）、掌握房地產(chǎn)企業(yè)不同開發(fā)階段的納稅策劃的工具和方法

【培訓(xùn)對象】

地產(chǎn)行業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理以及財務(wù)骨干人員、總工、項目經(jīng)理和其他相關(guān)管理人員

【培訓(xùn)時間】

2天

【主講嘉賓】石斌

 

香港大學(xué)?？七M(jìn)修學(xué)院講師、珠江商學(xué)院戰(zhàn)略合作講師、中國總會計師協(xié)會財務(wù)講師、財政部天和經(jīng)濟(jì)研究所財務(wù)專家、榮膺中華講師協(xié)會2013年財務(wù)管理類講師全國十強(qiáng)、凱恩斯智庫合伙人。為包括中房集團(tuán)北京分公司、成都置信房地產(chǎn)、內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、招商銀行鄭州支行、建設(shè)銀行上海分行、中國移動、中國電信、國家電網(wǎng)公司、豐田汽車、陜西重汽、北京漢能集團(tuán)、河南三全食品、福建紫金礦業(yè)、云南白藥等企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)提供財務(wù)培訓(xùn)，并深受學(xué)員好評。

 

【課程大綱】

第一模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收基礎(chǔ)知識概述

一、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收現(xiàn)狀及政策走向

二、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅的主要稅種

三、房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理中存在的問題和風(fēng)險

第二模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要稅種的稅收管理知識與政策分析

一、營業(yè)稅的管理

n  營業(yè)稅稅目、稅率與計稅依據(jù)

n  營業(yè)稅相關(guān)的稅收政策解讀與分析

二、土地增值稅的管理

n  土地增值稅計稅依據(jù)的具體確認(rèn)

u  土地增值稅計稅依據(jù)的基本規(guī)定

u  土地增值稅計稅依據(jù)的其他規(guī)定

n  土地增值稅的清算

u  土地增值稅清算范圍

u  扣除項目的規(guī)定

u  土地增值稅清算資料的報送

u  清算后發(fā)生支出的處理

n  土地增值稅相關(guān)的稅收政策解讀與分析

三、企業(yè)所得稅的管理

n  企業(yè)所得稅納稅人、稅率與應(yīng)納稅所得額的計算

n  企業(yè)所得稅稅前扣除的相關(guān)規(guī)定

n  企業(yè)所得相關(guān)稅優(yōu)惠政策分析與解讀

第三模塊  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同開發(fā)階段的涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃

一、     公司設(shè)立與征地環(huán)節(jié)階段

n  股東抽逃出資的風(fēng)險

n  設(shè)立房地產(chǎn)公司股東身份的選擇與稅負(fù)

n  前期立項主要稅收風(fēng)險規(guī)避

n  土地使用權(quán)的取得方式與稅收負(fù)擔(dān)

n  取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及稅種分析

二、取得土地使用權(quán)的不同方式及稅負(fù)比較分析與籌劃

n  出讓招拍掛方式購買土地使用權(quán)

n  購買整體資產(chǎn)

n  購買轉(zhuǎn)讓土地

n  合并目標(biāo)企業(yè)

n  分立購買股權(quán)/或直接購買股權(quán)（股權(quán)溢價）

n  拆遷方式取得土地使用權(quán)

n  前期報批報建準(zhǔn)備

n  融資方式與稅務(wù)處理

n  合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃

三、項目施工建設(shè)環(huán)節(jié)階段

n  開發(fā)成本核算內(nèi)容 

n  項目開發(fā)成本對象的確定：

n  項目特殊開發(fā)方式（1）代建    （2）聯(lián)合開發(fā)

n  施工建設(shè)階段各類合同簽訂、票據(jù)結(jié)算與稅收管理

（1）銷售方同時負(fù)責(zé)安裝

（2）工程大包合同

（3）清包工合同

n  票據(jù)審核管理與風(fēng)險防范

n  發(fā)票對后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響

四、預(yù)售環(huán)節(jié)階段

n  商品房預(yù)售條件

n  預(yù)售商品房的會計核算

n  預(yù)售階段納稅要求

n  現(xiàn)房銷售條件

n  企業(yè)所得稅預(yù)繳

n  未完工年度匯算清繳

五、項目竣工環(huán)節(jié)階段

n  完工年度成本的分配與結(jié)轉(zhuǎn)

n  完工年度所得稅匯算清繳

n  完工年度財務(wù)核算與稅務(wù)管理注意事項

六、     項目清盤環(huán)節(jié)階段

n  土地增值稅清算

n  公司注銷清算

n  注銷前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題


 

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