實施內(nèi)控，解決風(fēng)險

  培訓(xùn)講師：楊凌彬

講師背景：
楊凌彬：高級財務(wù)分析師，高級講師楊凌彬【教育背景】畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué)澳大利亞DEAKINuniversity；會計學(xué)學(xué)士學(xué)位、經(jīng)濟學(xué)和管理學(xué)碩士學(xué)位。CPA；楊凌彬【職業(yè)背景】雀巢中國SWATCH中國有限公司VTSCLIMAMFG.C 詳細>>

楊凌彬
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實施內(nèi)控，解決風(fēng)險詳細內(nèi)容

實施內(nèi)控，解決風(fēng)險

實施內(nèi)控，解決風(fēng)險
-----------------企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范大綱
【課程目的】
■ 促成企業(yè)對內(nèi)控的全面認識
■ 從國家法規(guī)的角度幫助公司理順內(nèi)控五大環(huán)節(jié)
■ 介紹眾多的內(nèi)控手段和方法，結(jié)合案例幫助管理者理解內(nèi)控的重要性
■ 強化財務(wù)意識，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，提升財務(wù)管理和企業(yè)價值
■ 針對上市公司（上市準備類）要求，分析公司面臨的內(nèi)部控制要點
■ 促進公司各類財務(wù)信息傳遞的效率，從必要性和適當(dāng)性理解企業(yè)控制的重點
【課程對象】
主要分管業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責(zé)人/企業(yè)會計和財務(wù)人員、財務(wù)分析人員等

【課程收益】

2007年3月2日，財政部發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和17個具體規(guī)范（征求意見
稿）。

2008年6月22日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范—基本規(guī)范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范圍內(nèi)實施。同時，鼓勵非上市的
其他大中型企業(yè)執(zhí)行。《基本規(guī)范》的發(fā)布，標志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得
了重大突破。

面對經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜以及國家對企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的要求，致力于使企業(yè)管理人員從戰(zhàn)略高
度角度認識內(nèi)控，并將戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制結(jié)合起來，從而
可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實處。

本課程通過大量案例，將幫助您掌握以風(fēng)險為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制理論、實施方法和實
施技能。
【課程提綱】
一． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求和基本結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1. 我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹
1）COSO內(nèi)控報告：從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架的演進
2）基本規(guī)范共分8章，包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督
檢查、組織實施和附則。
2. 建立內(nèi)控的制度體系、基本框架要求
3. 內(nèi)控結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1）對與企業(yè)財務(wù)報表項目相關(guān)的、可能會對財務(wù)報告真實可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟業(yè)
務(wù)事項提出具體要求的控制規(guī)范；
財務(wù)信息控制
會計系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
2）是與財務(wù)報表編報相關(guān)的控制規(guī)范，包括財務(wù)報告編制、公允價值、關(guān)聯(lián)交易、信息
披露等；
財務(wù)信息控制
會計系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
3）是為實現(xiàn)有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范，
包括預(yù)算控制、人力資源控制、計算機信息系統(tǒng)控制、審計監(jiān)督控制等。
授權(quán)控制
職責(zé)分工控制
授權(quán)控制
審核批準控制
綜合保護控制
財產(chǎn)保護控制
預(yù)算控制
技術(shù)控制
信息技術(shù)控制
4. 信息與溝通
企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道？
案例分析：沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻
5. 內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和組織實施
1）內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些？
2）內(nèi)控缺陷如何報告？如何改進內(nèi)控缺陷？
3）內(nèi)部控制的組織實施以及責(zé)任體系如何建立
二 內(nèi)部控制的具體規(guī)范和流程
1. 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
1）內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu)；
2）組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配；
3）企業(yè)文化和人力資源政策；
6）內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置；
7）反舞弊機制
2. 風(fēng)險評估
1） 風(fēng)險評估要素：目標設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。
2） 企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險因素和外部風(fēng)險因素？
3） 企業(yè)風(fēng)險識別的方法有哪些？
4） 企業(yè)如何進行風(fēng)險分析？
5） 風(fēng)險應(yīng)對策略


注意：1）本課程設(shè)置原則為2天(12—13小時，如果超時，可能要另行收費)。
2）課程最終內(nèi)容可能根據(jù)講課的時間、階段或者客戶的要求進行調(diào)整。


 

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