財務管理與預算管理

  培訓講師:邱明正

講師背景:
邱明正簡歷教育背景:美國奧克拉荷馬市大學(OCU)企管碩士(MBA)臺灣大學商學系工商管理學士政府高等文官考試兩項及格(工商管理、財政金融)現(xiàn)任職務:朝春集團副總裁清華、中山、華南理工等大學總裁班、EMBA班客座教授工作經(jīng)歷:聯(lián)合國開發(fā)計劃 詳細>>

邱明正
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財務管理與預算管理詳細內(nèi)容

財務管理與預算管理

財務管理與預算管理 課程說明 (2天課程)


一、課程介紹:
財務、營銷和制造,是企業(yè)經(jīng)營管理的三大關鍵。透過扎實的財務管理,可以確保
營銷和制造所需的資金永遠充沛無缺。透過嚴密的預算管理,可以使營銷收入和制造成
本得到有效的規(guī)劃和控制,確保實現(xiàn)市場利潤和管理利潤。先進國家的先進企業(yè),經(jīng)營
管理績效如此卓越杰出的原因之一,就是擁有先進的財務管理與預算管理。
本課程分為三篇,第一篇理念策略篇,講述財務管理與預算管理應具有的理念和策
略;第二篇財務管理篇,講述從財務報表分析資金的來源、去路和營運狀況,如何充裕
資金和做好收支管理,如何做好銀行存款貸款和應收賬款票據(jù)管理,如何控制庫存和資
本支出,以及財務報表和成本分析;第三篇預算管理篇,講述預算管理的目的和組織,
預算管理和控制的程序,如何訂立全公司的營銷策略和計劃,如何編制、執(zhí)行和總結(jié)預
算,以及如何控制預算和超越預算。課程內(nèi)容理念與實務兼?zhèn)?,以實務為主,并附有?br /> 用表格32張,具有高度的先進性、實用性和可操作性。
本課程的主講人邱明正教授,來自臺灣,歷任數(shù)家企業(yè)的總經(jīng)理,其中兩家是美商
公司,在擔任總經(jīng)理前是美商企業(yè)的財務長(Controller);其后擔任企管顧問,又曾
指導在臺灣和大陸的數(shù)百家公司及企業(yè)集團;現(xiàn)任朝春集團副總裁、清華/中山/華南理
工/西南財經(jīng)等大學EDP/EMBA班教授,曾任聯(lián)合國開發(fā)計劃署企業(yè)改革國際專家。邱教授
對于現(xiàn)代化先進的財務管理和預算管理,深具歷練、心得和經(jīng)驗,運用在所經(jīng)營管理的
企業(yè)上和顧問輔導的企業(yè)上,獲得巨大的效益。相信本課程必能使大家受益良多,創(chuàng)造
更充裕的資金和更豐厚的利潤。
二、課程目的及效益:
1.
運用現(xiàn)代化有效的財務管理,使資金更充沛,使財務更厚實,也使經(jīng)營管理更健全
。
2.
透過先進有效的預算管理,對全公司各層面的職能,作有效的規(guī)劃和控制,確保實
現(xiàn)公司的利潤。
3.
透過現(xiàn)代化的財務管理和預算管理,全力支持營銷管理和制造管理,創(chuàng)造更多的市
場利潤和管理利潤。
三、適合對象:
企業(yè)家、執(zhí)行長、正副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、其他一級主管
財務管理與預算管理
主講人:邱明正 2天課程
朝春集團副總裁
清華、中山、華南理工等大學EDP/EMBA班教授
原聯(lián)合國開發(fā)計劃署企業(yè)改革國際專家

壹、理念策略篇
一、財務管理與預算管理應具有的理念:
·孫子兵法:善用兵者,修道而保法,故能為勝敗之政。(軍形第四)。
1. 三線管理理念。
(二)三道管制理念。
(三)一貫性理念。
(四)三段式管理理念。
(五)財務和預算理念。
二、財務管理與預算管理應具有的策略:
(一)要項管制策略。
(二)源流管制策略。
(三)目標管理策略。
(四)分層負責策略。
(五)表報管理策略。
(六)預算控制策略。


貳、財務管理篇
一、從財務報表分析資金的去路和來源及營運狀況:
·
孫子兵法:是故智者之慮,必雜于利害。雜于利而務可信也,雜于害而患可解也。(九
變第八)。
(一)資金的去路:資產(chǎn)負債表上的資產(chǎn)項目。
(二)資金的來源:資產(chǎn)負債表上的負債及股東權(quán)益項目。
(三)營運狀況及盈余的來源:損益表上的項目。
二、如何充裕資金和做好收支管理:
·孫子兵法:是故無輜重則亡,無糧食則亡,無委積則亡。(軍爭第七)。
(一)保持資金的變現(xiàn)性。
(二)資金來源管道暢通。
(三)建立零用金(周轉(zhuǎn)金)制度。
(四)建立支出管理制度。
(五)收入管理制度。
三、如何管理銀行存款、銀行貸款和應收賬款、應收票據(jù):

·孫子兵法:善用兵者,役不再籍,糧不三載,因糧于敵,故軍食可足也。故智將務食于
敵,食敵一鐘,當吾二十鐘。國之貧于師者遠輸,遠輸則百姓貧。(作戰(zhàn)第二)
(一)銀行存款管制。
(二)營運資金預估。
(三)運用銀行剩余資金。
(四)安排銀行存款。
(五)安排銀行貸款。
(六)對客戶征信。
(七)應收帳款與應收票據(jù)管制及催收。
四、如何控制庫存、預防處理呆料呆貨和管制資本支出:

·孫子兵法:其用戰(zhàn)也貴勝,久則鈍兵挫銳,攻城則力屈,久暴師則國用不足。財竭則急
于兵役,力屈財殫,中原內(nèi)虛于家。(作戰(zhàn)第二)。
(一)如何制定物料計劃和控制庫存。
(二)如何預防和處理呆貨呆料。
(三)如何辦理年終(年中)存貨大盤點。
(四)資本支出計劃及管制。
五、財務報表分析和成本分析:

·孫子兵法:故策之而知得失之計,作之而知動靜之理,形之而知死生之地,角之而知有
余不足之處。(虛實第三)。
(一)財務結(jié)構(gòu)分析。
(二)償債能力分析。
(三)經(jīng)營能力分析。
(四)獲利能力分析。
(五)成長能力分析。
(六)生產(chǎn)力分析。
(七)成本分析。
(八)各項分析數(shù)字比較。
六、問題與討論:

叁、預算管理篇
一、預算管理與控制的目的和組織:

·孫子兵法:夫未戰(zhàn)而廟算勝者,得算多也。夫未戰(zhàn)而廟算不勝者,得算少也。多算勝,
少算不勝,而況于無算乎。吾以此觀之,勝負見矣。(始計第一)。
(一)預算管理與控制的重要性。
(二)預算管理與控制的目的。
(三)預算管理與控制的組織及編制修訂期間。
二、預算管理與控制的程序:
·孫子兵法:故策之而知得失之計,作之而知動靜之理,形之而知死生之地,角之而知
有余不足之處。(虛實第六)。
(一)確定下年度營運方針。
(二)擬訂營銷策略、計劃及預算。
(三)擬定各部門計劃。
(四)編制各項預算。
(五)預算執(zhí)行。
(六)檢討預算實績。
三、如何訂立全公司的營銷策略和計劃:
·孫子兵法:故上兵伐謀,其次伐交,其次伐兵,其下攻城。(謀攻第三)。
(一)產(chǎn)品策略。
(二)市場策略。
(三)定價策略。
(四)通路策略。
(五)推廣策略。
(六)如何訂立營銷計劃。
四、如何編制預算、執(zhí)行預算和總結(jié)預算:

·孫子兵法:兵法:「一曰度、二曰量、三曰數(shù)、四曰稱、五曰勝。地生度,度生量,量
生數(shù),數(shù)生稱,稱生勝」。(軍形第四)。
(一)如何編制營銷收入預算。
(二)如何編制材料成本預算。
(三)如何編制人工成本預算。
(四)如何編制制造費用、營銷費用、管理費用預算。
(五)如何編制營業(yè)外收支預算。
(六)如何編制損益預算。
(七)如何編制人力計劃、生產(chǎn)計劃和資本支出計劃。
(八)如何編制資產(chǎn)負債預算和現(xiàn)金流量預算。
(九)如何執(zhí)行及控制預算。
(十)如何總結(jié)預算執(zhí)行的成果。
五、如何控制預算和超越預算:
·孫子兵法:故善戰(zhàn)者,求之于勢,不責于人,故能擇人而任勢。(兵勢第五)。
(一)預算管理方面。
(二)銷貨收入方面。
(三)材料成本方面。
(四)生產(chǎn)效率方面。
(五)制管銷費用方面。
(六)資本支出方面。
六、問題與討論。

 

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