《非財務人員財務管理（沙盤模擬訓練）》

非財務人員財務管理（沙盤模擬訓練）
——從“財務視角學管理”

課程背景：
沙盤模擬訓練作為一個門高端體驗式培訓課程，于2000年引入中國，早在1995年北京
大學光華管理學院王其文教授作為領軍人率先開發(fā)了“企業(yè)競爭模擬”軟件，該軟件模擬
的參數(shù)是指在歷史營銷數(shù)據(jù)的回歸分析之下基于運籌學制定管理學模型得出采購、生產
、人員配置、固定資產建設、產品開發(fā)、市場推廣等最優(yōu)數(shù)字模型。2000年人們第一次
見到沙盤模擬訓練的時候，發(fā)現(xiàn)物理版“企業(yè)競爭模擬”訓練較之軟件版直觀性、對抗性
、趣味性強大很多，這一在國外被500強企業(yè)和商學院引進的課程在國內企業(yè)和商學院被
迅速推廣，并得到參與者的高度評價。
企業(yè)版沙盤模擬訓練在模擬設計上分為物理版（所有操作均用手工，其發(fā)展滯后于信
息化時代的大數(shù)據(jù)背景的需求）、物理版+軟件版（保留了原先物理版的直觀性、趣味性
、對抗性并增加數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析、挖掘模型）、軟件版（數(shù)據(jù)統(tǒng)計版、動畫版、VR版）
。企業(yè)基于時代的需求和企業(yè)自身對數(shù)據(jù)經營以及量化分析的側重引入不同的模擬版本
。其中“物理+軟件版”最為適用。
從沙盤模擬誕生至今更多的在企業(yè)管理領域服務于企業(yè)在戰(zhàn)略決策、財務分析、信息
化管理、團隊建設、領導力、人力資源管理等知識系統(tǒng)的踐行。
管理者需要具備執(zhí)行力、性格洞悉能力、領導力等等可以調動人性發(fā)掘、關愛員工的
能力，但是我們會在經濟轉型、社會結構調整的今天午夜思考……
具體怎樣才可以讓自我和下屬的生命價值得到最大化的提升，讓每個人的生命在工作
期間獲取到最大的人生財富積累，從而更好的提高員工的管理能力。

行業(yè)名稱：
1、傳統(tǒng)行業(yè)從“財務視角學管理”沙盤模擬訓練；
2、商貿型企業(yè)從“財務視角學管理”沙盤模擬訓練；
3、服務業(yè)從“財務視角學管理”沙盤模擬訓練；
4、醫(yī)院從“財務視角學管理”沙盤模擬訓練。

課程目標：
透過企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場和競爭對手分析、市場銷售計劃的制定，結合企業(yè)實際資源
進行市場開拓計劃、年度生產計劃、采購計劃、融資計劃的制定，將工作計劃數(shù)字化進
而財務指標化，并通過現(xiàn)金流預測判斷全面計劃方案的可行性，使經營策略與年度目標
相銜接，進而使部門行動計劃與經營戰(zhàn)略相配合，以建構一套系統(tǒng)化的經營管理模式。

1、理解財務管理的本質和“企業(yè)血脈”的真實含義；各部門與財務人員在統(tǒng)一的平臺上達
成有效溝通；
2、透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告；
3、理解成本核算的原理，建立起清晰的成本控制意識；
4、強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，學習各種籌資的方式；理解降低整個運營過程
中“資金占用”對企業(yè)經營風險的意義；
5、理解現(xiàn)金流預算等財務管理工具對提升企業(yè)管理的重要意義；
6、理解信息化手段對企業(yè)財務管理以及整體運作的重要作用，啟迪您尋求提升經營績效
的方法和改進。

課程時間：2天，6小時/天
學員對象：企業(yè)中高層管理者、后備干部等30-40人。
學習形式：學員沙盤模擬操作訓練+網(wǎng)絡版分析工具軟件配合+動態(tài)數(shù)據(jù)分析+專家講師分
析點評
專家超值點評：
1) 培訓學員實際訓練數(shù)據(jù)分析
2) 綜合理解局部管理與整體效益的關系
3) 優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關鍵差異

課程模型：
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課程大綱
第一部分 企業(yè)經營的本質
1、資產與資本的關系、企業(yè)經營的核心是“盈利”
2、增加利潤必須“開源節(jié)流”、開源的“三要素”
3、企業(yè)經營“好壞”的度量：杜邦分析的意義
4、財務杠桿應用的分析

第二部分 市場分析和費用效益分析
1、市場分析的作用
2、理解企業(yè)經營戰(zhàn)略的幾種說法：
1) “定位學說”
2) “配稱學說”
3) “取舍學說”
4) “放棄學說”
5) 實際例子解釋
6) “配稱學說”對企業(yè)有限資金投入的限制
3、生產能力分析
4、產能計算、設備投資回收期預算
5、費用效益和成本分攤的含義
6、廣告費用效益計算
7、廣告成本分攤計算和分析

第三部分 各項費用成本分析
1、盈虧平衡分析
1) 結合市場情況和競爭對手
2) 分析投資產品研發(fā)的利弊
2、成本分析
1) 生產成本
2) 租金和維修成本
3) 利息和貼現(xiàn)成本等效益和分攤分析
3、總成本分析
1) 展示分析結果
2) 理解圖形的含義
3) 分析主要原因，追求改進方法
4、現(xiàn)金流預算的實質
5、計劃預算的制定
6、公司全面計劃預算的可行性判別
7、現(xiàn)金流量表的的作用和地位

第四部分 五力分析
1、部門局部最優(yōu)與公司整體最優(yōu)的關系
1) 收益力分析
2) 安定力分析
3) 經營力分析
4) 成長力分析
5) 生產力分析
2、產品貢獻度分析——評價現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題、為決策提供數(shù)據(jù)支持
3、企業(yè)經營綜合分析——雷達圖分析
4、從財務分析到企業(yè)經營的因素分析

第五部分 財務分析與績效考評
1、無形資產對企業(yè)的價值
1) 無形資產對企業(yè)影響的含義、現(xiàn)代和歷史案例分析
2、基于成本核算的崗位考核
1) 成本績效管理的本質、計算模型分析
3、全成本核算對企業(yè)經營決策的改進
4、庫存對企業(yè)經營效益的影響
5、信息化在公司財務控制中的地位與作用

第六部分 財務管理與信息化建設的重要意義
1、管理駕駛倉
1) “即時企業(yè)”的含義
2、財務管理工具的演進
3、財務管理對企業(yè)經營決策的影響
1) 決策是根本
2) 財務管理知識和方法的掌握是關鍵
3) 財務數(shù)據(jù)的獲取是基礎
準確、及時的數(shù)據(jù)獲取取決于企業(yè)整體信息化建設

|日期 |時間 |內容 |
|第一日 |08:00-08:1|簽到 |
|上午 |5 | |
| |08:15-08:3|開場：領導致辭/培訓基本情況介紹等 |
| |0 | |
| |08:30-09:3|引言、財務人員財物管理模擬沙盤規(guī)則介紹 |
| |0 | |
| |09:30-10:3|企業(yè)教學年業(yè)務模擬經營（講師帶領學員模擬操作一年沙盤） |
| |0 | |
| |10:30-12:0|模擬企業(yè)第一年業(yè)務經營: 訓練背景及基礎知識 |
| |0 |講師結合經營數(shù)據(jù)點評：企業(yè)經營本質；財務分析的經營觀；企業(yè)如 |
| | |何盈利；杜邦分析的意義…… |
| |12:00-12:3|午餐 |
| |0 | |
| |12:30-14:0|模擬企業(yè)第二年業(yè)務經營: 市場分析和生產能力分析 |
|第一日 |0 |講師結合經營數(shù)據(jù)點評：產品市場定位；產品生命周期管理；客戶和 |
|下午 | |市場指標是財務指標的保障；費用效益和成本分攤的含義；生產能力 |
| | |分析…… |
| |14:00-18:0|模擬企業(yè)第三年業(yè)務經營: 企業(yè)戰(zhàn)略與成本分析 |
| |0 |講師結合經營數(shù)據(jù)點評：經營戰(zhàn)略的解析；盈虧平衡分析、企業(yè)產供 |
| | |銷平衡的達成；全成本分析；產銷排程計算；財務分析的實質；融資 |
| | |計劃預算的制定；公司全面計劃預算的可行性判別；現(xiàn)金流量表的的 |
| | |作用和地位…… |
| |18:00- |結束或晚餐（晚間交流） |
|第二日 |09:30-12:0|模擬企業(yè)第四年業(yè)務經營: 五力分析 |
|上午 |0 |講師結合經營數(shù)據(jù)點評：部門局部最優(yōu)與公司整體最優(yōu)的關系；五力 |
| | |分析（收益力分析、安定力分析、經營力分析、成長力分析、生產力 |
| | |分析）；產品貢獻度分析——評價現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題、為決策提供數(shù)據(jù)支 |
| | |持；企業(yè)經營綜合分析——雷達圖分析、從財務分析到企業(yè)經營的因素 |
| | |分析…… |
| |12:00-13:0|午餐 |
| |0 | |
|第二日 |13:00-15:3|模擬企業(yè)第五年業(yè)務經營: 財務分析與績效考評? |
|下午 |0 |講師結合經營數(shù)據(jù)點評：無形資產對企業(yè)的價值；人力資源管理及團 |
| | |隊協(xié)作對一個企業(yè)的重要性；基于成本核算的崗位考核；全成本核算 |
| | |對企業(yè)經營決策的改進；庫存對企業(yè)經營效益的影響；信息化在公司 |
| | |財務控制中的地位與作用；案例研討…… |
| |15:30-16:0|總體點評，交流討論，頒發(fā)優(yōu)勝獎（如需則請貴單位自擬獎品）、結 |
| |0 |束 |


課程時間安排：

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