企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

  培訓(xùn)講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士,理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所（全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所）咨詢合伙人★注冊會(huì) 詳細(xì)>>

馬軍生
    課程咨詢電話：

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

（一）內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

1.內(nèi)部審計(jì)概述

2.內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

- 內(nèi)部審計(jì)的部門設(shè)置

- 內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)

- 內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍及作用

3.內(nèi)部審計(jì)文書與標(biāo)準(zhǔn)

- 內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

- 管理需要——內(nèi)部審計(jì)的工作方法

- 各階段常用的文書和表格

- 道德規(guī)范

4.內(nèi)部審計(jì)流程

- 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃

- 審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)

- 審計(jì)準(zhǔn)備

- 初步調(diào)查

- 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)

- 分析性程序及符合性測試

- 實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查

- 審計(jì)發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)建議

- 向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告

 

（二）內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

? 內(nèi)部控制及內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)

v 引言：企業(yè)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)防范

v 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架與法規(guī)介紹

v 建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系九步法講解

? 總體了解

? 流程劃分與分析

? 目標(biāo)設(shè)定

? 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

? 風(fēng)險(xiǎn)分析

? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

? 選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略

? 建立控制活動(dòng)

? 持續(xù)改進(jìn)

v 內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理常見工具和表單

? 我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理常見問題及對(duì)策

v 不相容職責(zé)未有效分離

v 崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理

v 未建立崗位輪換制度

v 過于依賴人治，企業(yè)資源個(gè)人化

v 授權(quán)審批體系不合理

v IT建設(shè)落后或未進(jìn)行有效規(guī)劃

v 內(nèi)控制度體系混亂

v 流程與表單未有效使用

v 過于注重效率，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制

v 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位

 

（三）企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)及審計(jì)方法

? 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

v 銷售合同及收款管理

v 授信及應(yīng)收賬款管理

v 銷售物流管理

? 采購與付款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

v 招標(biāo)管理

v 供應(yīng)商選擇與管理

v 貨物驗(yàn)收與采購付款

v 存貨管理

? 基建工程項(xiàng)目與固定資產(chǎn)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

? 投資環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

? 財(cái)務(wù)管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

v 貨幣資金管理

v 票據(jù)管理

v 費(fèi)用報(bào)銷及付款管理

v 收款管理

v 投融資管理

v 會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告編制

? 人力資源環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

v 人力資源引進(jìn)階段（人員招聘）

v 人力資源開發(fā)階段（勞動(dòng)合同簽訂、培訓(xùn)）

v 人力資源使用階段（日?？记?、薪酬激勵(lì)、考核）

v 人力資源退出階段（離職與辭退）

? 行政綜合管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

v 印章管理

v 公文與檔案管理

v 合同管理

v 資產(chǎn)管理

v 信息系統(tǒng)管理

 

馬軍生老師的其它課程

股權(quán)投資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)務(wù)主講：馬軍生　　本課程是針對(duì)股權(quán)投資人員而設(shè)，是站在投資人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報(bào)表的相

 講師：馬軍生詳情

企業(yè)IPO上市與財(cái)務(wù)準(zhǔn)備【課程背景】IPO上市是企業(yè)生存、發(fā)展、做大做強(qiáng)的必由之路。盡管如此，上市并不是簡單的融資，也不是簡單的申請(qǐng)。鑒于中國證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格要求，眾多公司屢次在IPO上市的道路上觸礁。企業(yè)為什么要上市？符合IPO上市的要求有哪些？深刻理解上市流程與規(guī)則，盡早進(jìn)行規(guī)劃和準(zhǔn)備，尤其是財(cái)務(wù)規(guī)范性更是重中之重，課程結(jié)合IPO審核監(jiān)管要求、眾多IPO案例

 講師：馬軍生詳情

消滅內(nèi)控漏洞，提升企業(yè)價(jià)值主講：馬軍生出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報(bào)表經(jīng)常出錯(cuò)、偷稅漏稅被查，形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來了沉重?fù)p失。對(duì)絕大多數(shù)中國企業(yè)來說，高管往往都是業(yè)務(wù)或技術(shù)出身，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，卻忽視內(nèi)控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博

 講師：馬軍生詳情

非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理主講：馬軍生博士課程對(duì)象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理企業(yè)各部門經(jīng)理及各部門人員企業(yè)中、高層以上管理人員、儲(chǔ)備干部及其他管理人員課程目標(biāo)總體目標(biāo)：建立財(cái)務(wù)思維、讀懂財(cái)務(wù)語言、看穿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)用財(cái)務(wù)工具。1．真正理解會(huì)計(jì)基本原理和流程，能夠使用財(cái)務(wù)語言與財(cái)務(wù)人員有效溝通；2．讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表，理解不同財(cái)務(wù)報(bào)表的作用，利用財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行正確

 講師：馬軍生詳情

企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理主講：馬軍生博士課程背景1992年和2004年COSO委員會(huì)先后發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》（并于2013年和2017年進(jìn)行修訂）；2008年，中國財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范從合規(guī)和提升管理角度來說，如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？如何對(duì)公司內(nèi)控體系進(jìn)行自我檢查

 講師：馬軍生詳情

基于管理視角的財(cái)務(wù)報(bào)表分析和營運(yùn)診斷主講：馬軍生博士財(cái)務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營管理里的重要性不言而喻。完整有效的財(cái)務(wù)分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù)，而且能夠如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營的綜合收益和效率。　財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營管理“儀表盤”，包含著很多商業(yè)機(jī)密！作為財(cái)務(wù)管理人員，你是否通過財(cái)務(wù)報(bào)表清楚了解你們的公司？你是否能從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策建議？你是

 講師：馬軍生詳情

內(nèi)部控制體系建立與檢查評(píng)價(jià)主講：馬軍生博士課程背景2002年，美國發(fā)布SOX法案，對(duì)所有在美國上市公司內(nèi)部控制提出嚴(yán)格要求；2008年，中國財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會(huì)發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)于赴美上市的中國企業(yè)，也需符合美國的內(nèi)控新規(guī)。CO

 講師：馬軍生詳情

信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別主講：馬軍生　　本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。讓學(xué)員認(rèn)識(shí)三大財(cái)務(wù)報(bào)表背后的真相，感悟“財(cái)務(wù)是一個(gè)真實(shí)的謊言”。揭開財(cái)務(wù)報(bào)表的面紗。讀懂報(bào)表背

 講師：馬軍生詳情

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理主講:馬軍生本課程內(nèi)容針對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員而設(shè)定。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，包括六個(gè)方面，各項(xiàng)內(nèi)容緊密結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)需要，運(yùn)用大量生動(dòng)的案例剖析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，深刻揭示銀行授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，有針對(duì)性提出系列防控建議。培訓(xùn)對(duì)象″?銀行行長及其他銀行中高層管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員、風(fēng)控、合規(guī)、稽

 講師：馬軍生詳情

貸前盡職調(diào)查實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范主講:馬軍生博士培訓(xùn)對(duì)象″?授信風(fēng)控人員、業(yè)務(wù)人員課程時(shí)間長度1～2天課程大綱（大綱案僅供參考，實(shí)際授課時(shí)案例將予以不斷更新）一授信業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)概述1、授信調(diào)查產(chǎn)業(yè)研究+調(diào)查深入+報(bào)表真實(shí)+資料完整2、授信審查+審批行業(yè)投向+客戶評(píng)級(jí)+準(zhǔn)入條件3、授信發(fā)放核保規(guī)范+審核嚴(yán)謹(jǐn)+批復(fù)落實(shí)+檔案合規(guī)4、授信后管理檢查深入+預(yù)警及時(shí)+分類

 講師：馬軍生詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://m.fanshiren.cn INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權(quán)所有