《新形勢(shì)下，財(cái)務(wù)人如何轉(zhuǎn)型成為財(cái)務(wù)顧問(wèn)》

課程背景：

本課程的出品，反映了當(dāng)今不斷變化的商業(yè)和財(cái)務(wù)環(huán)境，以及對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才不斷提出的新要求。

?商業(yè)環(huán)境的不斷變化： 全球商業(yè)環(huán)境不斷演變，企業(yè)需要更具靈活性和戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才來(lái)適應(yīng)這種變化。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)角色可能不再滿足企業(yè)對(duì)戰(zhàn)略性支持的需求，因此需要財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型為更具顧問(wèn)性質(zhì)的角色。

?數(shù)字化轉(zhuǎn)型： 隨著技術(shù)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)領(lǐng)域也經(jīng)歷了數(shù)字化轉(zhuǎn)型。財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員需要掌握新的技能和工具，以更好地利用數(shù)據(jù)分析、人工智能和其他先進(jìn)技術(shù)，為企業(yè)提供更準(zhǔn)確的決策支持。

?全球化的挑戰(zhàn)： 全球化使得企業(yè)面臨更加復(fù)雜和多樣化的挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)需要具備跨文化溝通和國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，以更好地理解和應(yīng)對(duì)全球化帶來(lái)的財(cái)務(wù)問(wèn)題。

?專(zhuān)業(yè)人才的全面素養(yǎng)： 在當(dāng)今的職業(yè)環(huán)境中，企業(yè)對(duì)員工的期望越來(lái)越全面。財(cái)務(wù)人員需要不僅僅具備財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還要有較強(qiáng)的溝通、領(lǐng)導(dǎo)和解決問(wèn)題的能力，以勝任更具挑戰(zhàn)性和多樣性的任務(wù)。

課程收益：

?拓展專(zhuān)業(yè)技能： 課程可能提供財(cái)務(wù)人員所需的新技能和知識(shí)，使他們能夠更好地勝任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的角色。這包括戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、數(shù)據(jù)分析等方面的技能，以適應(yīng)不斷變化的商業(yè)環(huán)境。

?提升戰(zhàn)略視野： 通過(guò)課程，財(cái)務(wù)人員可能會(huì)培養(yǎng)更廣泛的商業(yè)視野，了解公司戰(zhàn)略、市場(chǎng)趨勢(shì)以及全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境。這有助于他們更好地為企業(yè)提供戰(zhàn)略性建議，并更好地理解財(cái)務(wù)決策與業(yè)務(wù)目標(biāo)之間的關(guān)系。

?適應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型： 課程可能涵蓋數(shù)字化工具和技術(shù)的培訓(xùn)，幫助財(cái)務(wù)人員更好地利用數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)，提高工作效率并為業(yè)務(wù)提供更準(zhǔn)確的洞察。

?提升就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力： 完成這樣的課程可能使財(cái)務(wù)人員在職場(chǎng)上更具競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于那些尋求晉升或在不同行業(yè)謀求新機(jī)會(huì)的人來(lái)說(shuō)，這種培訓(xùn)經(jīng)常被視為積極的職業(yè)發(fā)展步驟。

受益人群：中高層管理人員，總裁，老板，財(cái)務(wù)管理人員

授課時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課方式：理論＋實(shí)踐，案例分析，故事分解，寓教于樂(lè)，冷幽默

課 綱

【引例】曾國(guó)藩的“結(jié)硬寨，打呆仗”，從財(cái)務(wù)職場(chǎng)角度如何理解！

第一篇 通透理解財(cái)務(wù)框架邏輯

第一講 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

1.財(cái)務(wù)內(nèi)涵7個(gè)層次

1. 資金管理

（2）投資決策

（3）融資策略

（4）財(cái)務(wù)報(bào)告和分析

（5）風(fēng)險(xiǎn)管理

（6）財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算

（7）稅務(wù)規(guī)劃

【互動(dòng)】你最適合哪個(gè)方面的財(cái)務(wù)顧問(wèn)？說(shuō)出3點(diǎn)理由，加分項(xiàng)

2.企業(yè)財(cái)務(wù)10項(xiàng)基本原則

【互動(dòng)】為什么要了解財(cái)務(wù)基本原則？從打工人到自己的職業(yè)自己作主的變化，你做好準(zhǔn)備了嗎？

1. 盈利原則（Profitability Principle）
2. 財(cái)務(wù)安全原則（Safety of Funds Principle）

（3）時(shí)間價(jià)值原則（Time Value of Money Principle）

（4）收益和成本原則（Revenue and Cost Recognition Principle）

（5）獨(dú)立性原則（Principle of Independence）

（6）資本利潤(rùn)原則（Capital Profit Principle）

（7）風(fēng)險(xiǎn)收益原則（Risk and Return Principle）

（8）一致性原則（Consistency Principle）

（9）成本效益原則（Cost-Benefit Principle）

（10）透明度原則（Transparency Principle）

【故事】企業(yè)財(cái)務(wù)的命運(yùn)是“神仙老虎狗”？

3.財(cái)務(wù)報(bào)表7個(gè)底層邏輯

【互動(dòng)】每一個(gè)底層邏輯的內(nèi)涵，實(shí)際工作中案例

1. 會(huì)計(jì)等式

（2）會(huì)計(jì)周期

（3）會(huì)計(jì)核算方法

（4）重要財(cái)務(wù)報(bào)表

（5）會(huì)計(jì)政策7項(xiàng)和估計(jì)8項(xiàng)

（6）財(cái)務(wù)分析和解釋

（7）財(cái)務(wù)報(bào)告和溝通

4.資產(chǎn)負(fù)債表解讀

5.利潤(rùn)表解讀

6.現(xiàn)金流量表的解讀

【案例】一個(gè)公司可能從使用美國(guó)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（US GAAP）轉(zhuǎn)換到國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（IFRS），需要哪些步驟，互動(dòng)和總結(jié)。

第二講 財(cái)務(wù)分析技能

財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1.資產(chǎn)負(fù)債表分析

1. 資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

?資產(chǎn)規(guī)模分析

?資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

1. 短期償債能力指標(biāo)分析

?營(yíng)運(yùn)資本分析

?流動(dòng)比率分析

?速動(dòng)比率分析

?現(xiàn)金率分析

1. 長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)分析

?資產(chǎn)負(fù)債率

?產(chǎn)權(quán)比率

2.利潤(rùn)表分析

（1）利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析

（2）利潤(rùn)表構(gòu)成比重分析

（3）收入盈利能力分析

（4）成本費(fèi)用盈利能力分析

（5）資產(chǎn)盈利能力分析

3.現(xiàn)金流量表分析

（1）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

?流入結(jié)構(gòu)分析

?流出結(jié)構(gòu)分析

?流入流出比例分析

1. 盈利質(zhì)量分析表

?盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量／凈利潤(rùn)

?再投資比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/資本性支出

（3）籌資與支付能力分析

強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率

【圖表】圖表形式展現(xiàn)，加互動(dòng)問(wèn)答

第三講 財(cái)務(wù)報(bào)告與溝通

1.編寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)告

【圖表】自動(dòng)化圖表展示，并附送。

1. 基本報(bào)表
2. 往來(lái)報(bào)表
3. 資金報(bào)表
4. 資產(chǎn)報(bào)表
5. 營(yíng)運(yùn)報(bào)表

2.報(bào)告中的數(shù)據(jù)可視化8項(xiàng)技巧

（1）折線圖和趨勢(shì)線

（2）柱狀圖和條形圖

（3）餅圖

（4）散點(diǎn)圖

（5）瀑布圖

（6）熱力圖

（7）儀表盤(pán)和指標(biāo)卡

（8）地圖

【案例】以某家制造業(yè)公司財(cái)務(wù)某月業(yè)務(wù)為例，展示可視化技巧呈現(xiàn)模式

3.有效溝通財(cái)務(wù)信息的7類(lèi)場(chǎng)景

（1）語(yǔ)言簡(jiǎn)單明了

（2）提供背景信息

（3）重點(diǎn)突出

（4）圖形化展示

（5）互動(dòng)式會(huì)議和培訓(xùn)

（6）定期溝通更新

（7）關(guān)注反饋和理解度

【故事】《猴子與香蕉》的故事，看財(cái)務(wù)的內(nèi)向，一定是缺點(diǎn)嗎？

第四講 案例分析與實(shí)踐

【劇本殺】《財(cái)務(wù)之謎：決策的交鋒》，小組參與，或者臨時(shí)組成小組，分別代表一個(gè)人物，理解企業(yè)財(cái)務(wù)決策的全盤(pán)設(shè)計(jì)和人物角色沖突。

第二篇 全盤(pán)理解企業(yè)財(cái)務(wù)管理

第一講 高級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)

1.財(cái)務(wù)管理四大理論模型

（1）價(jià)值最大化理論（Maximizing Shareholder Wealth）

（2）現(xiàn)金流量貼現(xiàn)理論（Discounted Cash Flow Theory）

（3）資本資產(chǎn)定價(jià)模型（Capital Asset Pricing Model，CAPM）

（4）財(cái)務(wù)杠桿理論（Modigliani-Miller Theorem）

2.財(cái)務(wù)管理五個(gè)實(shí)踐層面

（1）財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算編制

（2）資本預(yù)算和投資決策

（3）資本結(jié)構(gòu)管理

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理

（5）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析

3.高級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表分析八個(gè)層面

（1）比率分析

?流動(dòng)比率和速動(dòng)比率

?負(fù)債比率和權(quán)益比率

?毛利率、凈利潤(rùn)率和營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)率

（2）盈余質(zhì)量分析

?自由現(xiàn)金流量

?資本支出和折舊攤銷(xiāo)

（3）成本結(jié)構(gòu)分析

?成本構(gòu)成和變動(dòng)趨勢(shì)

（4）現(xiàn)金流量分析

?經(jīng)營(yíng)、投資和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量

（5）財(cái)務(wù)杠桿分析

?操作杠桿和財(cái)務(wù)杠桿

（6）資本市場(chǎng)分析：

?股價(jià)走勢(shì)和市盈率

?股利政策

（7）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

?匯率風(fēng)險(xiǎn)

?利率風(fēng)險(xiǎn)

?流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（8）非財(cái)務(wù)指標(biāo)

?市場(chǎng)份額和客戶滿意度

?行業(yè)內(nèi)比較和同行公司比較

?管理層討論與分析（MD&A）

【案例】2008年的雷曼兄弟破產(chǎn)分析

第二講 專(zhuān)題研究與報(bào)告撰寫(xiě)

1.高水平財(cái)務(wù)報(bào)告編制

【案例】某家公司完整財(cái)務(wù)報(bào)告展示，逐項(xiàng)分析其內(nèi)涵及運(yùn)作模式

2.財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性分析

（1）法律合規(guī)性

（2）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遵從性

（3）信息披露的完整性

（4）內(nèi)部控制的有效性

（5）審計(jì)審查的合規(guī)性

【案例】美國(guó)某家能源公司，在2001年因?yàn)樯嫦迂?cái)務(wù)丑聞而破產(chǎn)。從以上幾個(gè)層次分析其合規(guī)性問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)惱韱?wèn)題

（1）財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)惱硇苑治龅牧鶄€(gè)層面

?信息披露

?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和原則遵守

?資產(chǎn)和負(fù)債評(píng)估

?稅收披露和合規(guī)性

?內(nèi)部控制和監(jiān)管合規(guī)性

?可持續(xù)性和環(huán)境責(zé)任披露

（2）財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)惱韱?wèn)題案例分析

【案例】2015年發(fā)生在德國(guó)的某汽車(chē)公司的排放丑聞，看財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)惱韱?wèn)題對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。

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