商業(yè)銀行財務監(jiān)督和審計稽核
商業(yè)銀行財務監(jiān)督和審計稽核詳細內容
商業(yè)銀行財務監(jiān)督和審計稽核
課程背景:
商業(yè)銀行審計審什么?內部審計怎么審?審計如何溝通?如何進行審計項目現(xiàn)場管理?審計報告如何出?審計怎么進行整改?本課程針對上述問題,剖析銀行審計技能方法,詳解內部審計操作實務,提升商業(yè)銀行審計工作法治化、規(guī)范化水平,推動審計工作邁上新臺階,促進審計事業(yè)高質量發(fā)展。知道審計怎么審,財會人員能更好的駕馭自己的財務工作,規(guī)范操作。
課程收益:
●?剖析商業(yè)銀行審計技能方法,詳解內部審計操作實務,掌握內部審計審什么、怎么審,提升商業(yè)銀行審計工作規(guī)范化水平。
●?破解商業(yè)銀行財務管理審計和信息系統(tǒng)審計,從審計的視角幫助財會人員更好的理解財務工作,規(guī)范操作。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:農信聯(lián)社財會審計人員
課程方式:講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實操演練
課程大綱
第一講?商業(yè)銀行審計技能方法
一、收集資料
二、整理電子數(shù)據(jù)
三、內部控制測評
四、審計取證及方法
案例剖析:C農商行風險導向內部審計應用
第二講?從審計的視角理解業(yè)務和財務
一、政策跟蹤審計
1.信貸政策跟蹤審計
2.信貸資產質量跟蹤審計
案例剖析:H省一些城市商業(yè)銀行資產質量不實問題
案例剖析:資管新規(guī)實施過程中面臨的新情況、新問題
二、貸款業(yè)務審計
1.法人貸款審計
2.個人貸款審計
3.貿易融資審計
4.大額貸款審計
案例剖析:某商業(yè)銀行工作人員向10家空殼公司違法發(fā)放貸款1.6億元
案例剖析:A房地產開發(fā)公司利用職工辦理虛假住房按揭貸款騙取商業(yè)銀行貸款7000萬元
案例剖析:商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理審計————以W農商行為例
案例剖析:G農商行信貸業(yè)務內部審計問題探析
三、資金業(yè)務審計
1.現(xiàn)金業(yè)務審計
2.同業(yè)往來業(yè)務審計
3.主要融通業(yè)務審計
四、投資業(yè)務審計
1.長期股權投資審計
2.債券投資審計
3外匯買賣業(yè)務審計
五、存款業(yè)務審計
1.對公存款審計
2.儲蓄存款審計
3.資金異常流動審計
案例:A商業(yè)銀行以多種方式虛增存貸款規(guī)模
六、中間業(yè)務審計
1.支付結算業(yè)務審計
2.理財業(yè)務審計
3.結售匯業(yè)務審計
4.信用卡業(yè)務審計
5.其他中間業(yè)務審計
七、表外業(yè)務審計
1.承諾類業(yè)務審計
2.擔保類業(yè)務審計
3.代理投融資服務類業(yè)務審計
案例剖析:我國農商行信貸業(yè)務內部審計問題————以四川省Z市農商銀行為例
案例剖析:WQ農村商業(yè)銀行內部審計
案例剖析:風險導向審計模式在JX農商行內部審計的應用
第三講?從審計的視角看商業(yè)銀行財務管理規(guī)范
一、財務會計報告審計
二、財務收入審計
三、財務支出審計
第四講?從審計的視角理解商業(yè)銀行信息系統(tǒng)設計
一、應用控制審計
二、一般控制審計
三、項目管理審計
四、審計程序和方法
第五講?從審計的大數(shù)據(jù)轉型反觀財會的轉型
一、大數(shù)據(jù)審計的思路和方法
二、大數(shù)據(jù)審計的技術方法和工具
案例剖析:大數(shù)據(jù)環(huán)境下農商行內部審計增值路徑————以Y農商行為例
案例剖析:大數(shù)據(jù)環(huán)境下A農商行內部審計存在問題及對策
課程收尾:回顧課程,答疑解惑,合影道別
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