稅收風(fēng)險管控及稅務(wù)籌劃（能源-鋰電池）
稅收風(fēng)險管控及稅務(wù)籌劃（能源-鋰電池）詳細(xì)內(nèi)容
稅收風(fēng)險管控及稅務(wù)籌劃（能源-鋰電池）
課程背景：
隨著《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》的指導(dǎo)，在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”。2024年政府工作任務(wù)里提到要大力發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)。推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、能源結(jié)構(gòu)、交通運輸結(jié)構(gòu)、城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展綠色轉(zhuǎn)型。完善支持綠色發(fā)展的財稅、金融、投資、價格政策和相關(guān)市場化機制，推動廢棄物循環(huán)利用產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)節(jié)能降碳先進(jìn)技術(shù)研發(fā)應(yīng)用，加快形成綠色低碳供應(yīng)鏈。
本次課程基于鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈的特點，遵循目前稅務(wù)總局針對能源行業(yè)稅收風(fēng)險排查的總體思路，全方位梳理能源行業(yè)涉稅問題，有效規(guī)避涉稅風(fēng)險。同時，詳解能源行業(yè)稅收籌劃的相關(guān)要點，幫助企業(yè)合理合規(guī)降低稅收負(fù)擔(dān)，提升企業(yè)稅收風(fēng)險管理水平。
課程收益：
1、知己知彼——了解金稅四期下稅務(wù)機關(guān)最新監(jiān)管動向，做到有的放矢
2、風(fēng)險防范——圍繞鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈全環(huán)節(jié)，梳理并防控稅收風(fēng)險
3、底層邏輯——掌握稅收籌劃的核心本質(zhì)，避免掉入“偽籌劃”陷阱
4、思維構(gòu)建——了解稅收籌劃的基本思路和方向，樹立框架思維
5、以案節(jié)稅——學(xué)習(xí)增值稅和企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策的運用及稅務(wù)合規(guī)節(jié)稅技巧
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等
課程方式：講師講授+案例分析+情景模擬+互動討論
課程大綱
第一講：數(shù)字化監(jiān)管下，企業(yè)的新稅收管理觀念
1. 關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見
2. 金稅四期的核心功能與重大影響
3. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對+數(shù)據(jù)分析+數(shù)據(jù)監(jiān)控（實現(xiàn)新一戶式畫像）
4. 推動稅務(wù)后臺“自動記賬、自動算稅”
討論：財務(wù)人員，未來的增值方向
5. 2024年的稅務(wù)稽查重點行業(yè)和業(yè)務(wù)
6. 金稅四期和數(shù)電發(fā)票的關(guān)系
第二講：能源企業(yè)全鏈條稅收風(fēng)險分析
一、購進(jìn)環(huán)節(jié)
1）接受虛開增值稅專用發(fā)票
2）三流不一致發(fā)票抵扣風(fēng)險
3）非應(yīng)稅項目、免征增值稅項目等應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額
4）固定資產(chǎn)一次性扣除享受時點有誤
案例：上游公司構(gòu)成虛開犯罪，下游能源公司被稅局定性為取得虛開
5）暫估成本的所得稅處理
總局預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)所得稅扣除費用大于取得發(fā)票收入
二、銷售環(huán)節(jié)
1）視同銷售，未計算增值稅、企業(yè)所得稅
2）會計、增值稅和企業(yè)所得稅的收入不同確認(rèn)方法、時間
3）財政補助收入的確認(rèn)不符合條件
4）關(guān)聯(lián)企業(yè)不當(dāng)交易，有意壓低產(chǎn)品售價
5）混合銷售和兼營識別不當(dāng)，造成少交增值稅
三、資產(chǎn)、資金等涉稅風(fēng)險
1）資產(chǎn)劃分、折舊、攤銷與稅法存在差異未作納稅調(diào)整
2）已計提但未實際發(fā)生費用稅前扣除風(fēng)險
3）母子公司間提供服務(wù)支付費用稅前扣除風(fēng)險
4）關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息支出稅前扣除風(fēng)險
5）無法償付的質(zhì)保金未調(diào)整資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)
6）增值稅留抵退稅風(fēng)險
7）研發(fā)費用加計扣除風(fēng)險：有無研發(fā)活動、是否屬于可加計的研發(fā)費用？加計扣除比例多少？
第三講：增值稅納稅籌劃方法與技巧
一、納稅人身份的選擇優(yōu)劣
1. 小規(guī)模納稅人
2. 一般納稅人
二、合同控稅技巧
1. 合同的約定不同，納稅義務(wù)時間不同
2. 混合銷售和兼營方式的轉(zhuǎn)變
3. 不同稅率業(yè)務(wù)的合理拆分
三、采購、銷售環(huán)節(jié)控稅技巧
1. 供應(yīng)商的不同選擇：小規(guī)?；蛞话慵{稅人
2. 一般計稅和簡易計稅方式的選擇
3. 關(guān)聯(lián)企業(yè)資金拆借規(guī)劃
四、合理運用增值稅優(yōu)惠政策
1. 增值稅即征即退政策
2. 先進(jìn)制造業(yè)進(jìn)項稅額加計抵減5%
3. 增值稅留抵退稅政策
4. 小規(guī)模納稅人減免增值稅
案例：增值稅即征即征與留抵退稅如何二選一？
第四講：企業(yè)所得稅納稅籌劃方法與技巧?
一、企業(yè)組織形式的選擇
1. 個體工商戶
2. 個人獨資企業(yè)
3. 合伙企業(yè)
4. 有限公司
二、設(shè)立子公司和分公司的優(yōu)劣
三、企業(yè)設(shè)立地點的選擇
討論：稅收洼地頻頻暴雷，還敢籌劃嗎？
四、成本、費用節(jié)稅技巧
1. 業(yè)務(wù)招待費、廣宣費的額度規(guī)劃
2. 固定資產(chǎn)的加速折舊
3. 資產(chǎn)損失的稅前扣除
4. 對外捐贈的合理規(guī)劃
5. 無票支出的解決方案
五、收入節(jié)稅技巧
1. 不征稅收入的選擇
六、合理運用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
1. 小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠
2. 殘疾人加計扣除所得稅優(yōu)惠
3. 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠
4. 高企所得稅優(yōu)惠
5. 軟件企業(yè)減免所得稅優(yōu)惠
6. 延長高新和科小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限
討論：哪類型的優(yōu)惠政策不可疊加享受？
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
（此課綱，可根據(jù)客戶需求定制）
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課程背景：隨著房地產(chǎn)市場的發(fā)展和政策調(diào)控的不斷加強，房地產(chǎn)企業(yè)面臨著前所未有的稅務(wù)挑戰(zhàn)。財務(wù)人員作為稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵執(zhí)行者，不僅要應(yīng)對日益復(fù)雜的稅收政策，還要在保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時，確保合規(guī)經(jīng)營。在實際操作中，房地產(chǎn)行業(yè)的稅務(wù)籌劃往往涉及多稅種、多環(huán)節(jié)、多政策，使得財務(wù)人員經(jīng)常陷入稅務(wù)風(fēng)險、稅負(fù)優(yōu)化和效率提升等多重困境。此外，稅務(wù)籌劃的不當(dāng)操作還可能引發(fā)企業(yè)
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