金稅四期背景下企業(yè)稅收籌劃、納稅風(fēng)險管理與稅務(wù)稽查應(yīng)對
金稅四期背景下企業(yè)稅收籌劃、納稅風(fēng)險管理與稅務(wù)稽查應(yīng)對詳細(xì)內(nèi)容
金稅四期背景下企業(yè)稅收籌劃、納稅風(fēng)險管理與稅務(wù)稽查應(yīng)對
課程背景：
隨著《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》的指導(dǎo)，在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”，數(shù)電發(fā)票試點全面推開，這代表智慧稅務(wù)征管時代已經(jīng)到來。金稅四期編織的“天網(wǎng)”縝密和高效，將更加精準(zhǔn)地鎖定重點稽查方向與風(fēng)險問題。針對重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)、重點行業(yè)、高凈值人群，精準(zhǔn)實施稅務(wù)監(jiān)管，打擊涉稅違法行為，維護(hù)社會公平正義。
稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)越來越多，如何提早防范被大數(shù)據(jù)預(yù)警？
企業(yè)該如何實現(xiàn)業(yè)務(wù)和稅務(wù)融合，從源頭上防止被稅務(wù)檢查？
企業(yè)注銷后，稅務(wù)能穿透股東要求補(bǔ)稅、滯納金、罰款嗎？
征管越來越嚴(yán)，發(fā)票風(fēng)險越來越大，如何做好合規(guī)管控？
多個實體稅種的合規(guī)邊界在哪里？高頻涉稅風(fēng)險如何防范？
自動算稅、自動申報已經(jīng)開始，企業(yè)合規(guī)之路還遠(yuǎn)嗎？
企業(yè)應(yīng)如何將稅收優(yōu)惠政策與業(yè)務(wù)相結(jié)合，實現(xiàn)合法節(jié)稅？
本次課程結(jié)合最新稅務(wù)檢查案例，帶領(lǐng)財務(wù)人員精確把握風(fēng)險“新坐標(biāo)”，對稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注的重大事項、高風(fēng)險及企業(yè)日常核算中疑難、熱點問題進(jìn)行“穿透式”講解，全方位降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)涉稅處理合規(guī)保駕護(hù)航。
課程收益：
1、知己知彼——了解金稅四期下稅務(wù)機(jī)關(guān)最新監(jiān)管動向及檢查重點方向
2、以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)各實體稅種涉稅風(fēng)險自查與合規(guī)管控
3、風(fēng)險規(guī)避——全面掌握正確應(yīng)對金稅四期的智慧稅務(wù)預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險
4、政策節(jié)稅——用足稅收優(yōu)惠政策，應(yīng)享盡享稅收優(yōu)惠，實現(xiàn)合法節(jié)稅
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等
課程方式：講師講授+案例分析+情景模擬
課程大綱
第一講：數(shù)字化監(jiān)管下企業(yè)稅收管理觀念的轉(zhuǎn)變
一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”
1. 2024年稅務(wù)稽查重點業(yè)務(wù)及行業(yè)
2. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對（實現(xiàn)新一戶式畫像）
3. 資金控稅是真是假
討論：稅務(wù)系統(tǒng)會穿透銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)對納稅人資金的實時監(jiān)管嗎？
二、數(shù)電發(fā)票和金稅四期的關(guān)系
——數(shù)電發(fā)票是推動金稅四期管稅的一大抓手
1. 數(shù)據(jù)透明化
2. 推動稅務(wù)后臺“自動記賬、自動算稅”，何時實現(xiàn)？
案例：全國首例虛開數(shù)電發(fā)票被抓
3. 數(shù)電發(fā)票和企業(yè)業(yè)務(wù)之間互相印證
案例：數(shù)電發(fā)票的強(qiáng)大之處不在于實操便捷，而在于穿透業(yè)務(wù)直達(dá)稅收核心！
第二講：實體法——企業(yè)大稅種稅務(wù)重點風(fēng)險排查與合規(guī)管控
一、增值稅風(fēng)險排查與合規(guī)管控
1. 直接收款、預(yù)收、賒銷、分期等不同收款模式下，增值稅的繳款時間
案例：從底層邏輯上全面梳理不同納稅義務(wù)發(fā)生時間
2. 違約金開票or不開票的核心邏輯
案例：退貨？還是隱匿收入——4000噸硅錳合金尋蹤記！
預(yù)警指標(biāo)分析：企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅收入
二、個人所得稅風(fēng)險排查與合規(guī)管控
1.支付個人勞務(wù)費，什么情況下企業(yè)承擔(dān)扣繳義務(wù)？
預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)接受個人開具的發(fā)票收入大于個稅扣繳基數(shù)
三、企業(yè)所得稅風(fēng)險排查與合規(guī)管控
1. 稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)沒有取得發(fā)票會立即處罰嗎？
案例：暫估未取得發(fā)票被定偷稅
2. 歷史虛開發(fā)票引發(fā)的風(fēng)險，會被無限期追征嗎？
案例：虛開抵扣稅款，稽查局為什么不追征？
3. 事前核定交稅走不通，事后核定補(bǔ)稅還有用？
案例：虛列2億咨詢費，看如何核定征收補(bǔ)繳企業(yè)所得稅？
預(yù)警指標(biāo)分析：企業(yè)成本費用稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
4. 研發(fā)費用加計扣除風(fēng)險
案例：虛列研發(fā)費用被稽查
四、發(fā)票風(fēng)險排查與合規(guī)管控
1. 異常憑證與虛開發(fā)票界限把控
1）異常憑證的七種類型
2）被通知取得異常憑證后的規(guī)范涉稅處理
3）異常憑證反敗為勝為正常憑證
4）異常憑證不等同于虛開發(fā)票
案例：遠(yuǎn)大生水異常憑證，如何自救成功，異常變正常？
2. 虛開發(fā)票的不同性質(zhì)界定及涉稅處理
1）善意取得虛開
2）不合規(guī)扣稅憑證
3）惡意串通虛開
討論：《已證實虛開單》是否代表下游惡意虛開？
3. 稅法虛開與刑法虛開界限把控
案例：一審、二審認(rèn)定虛開專票罪，最高院再審逆風(fēng)翻盤，當(dāng)庭無罪釋放！
第三講：稅收籌劃方法要點運用
1. 制造業(yè)優(yōu)惠政策梳理
2. 遞延納稅義務(wù)發(fā)生時間
3. 掌握無票列支的合理情形
4. 資產(chǎn)損失的合理稅前扣除
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
（此綱，可根據(jù)客戶需求定制）
溫潔老師的其它課程
2024年財稅新政解析 12.30
課程背景：邁入2024年，我國將繼續(xù)實施積極的財稅政策，陸續(xù)出臺了一些新政助力于企業(yè)發(fā)展并優(yōu)化營商環(huán)境，尤其是近期企業(yè)比較關(guān)注的新《公司法》、新《發(fā)票管理實施細(xì)則》。本次課程，圍繞2024年新政梳理實操要點，防范稅務(wù)和法律風(fēng)險。課程收益：掌握新《公司法》重大變化及實踐落地方式掌握個人所得稅綜合所得匯算實操要點掌握《發(fā)票管理實施細(xì)則》實務(wù)要點課程時間：2小時課
講師：溫潔詳情
課程背景：年初金融監(jiān)管總局召開的2024年工作會議上特意強(qiáng)調(diào)，2024年是該局全面履職的第一個完整年度。全系統(tǒng)要堅決做到監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險底線。2024年一季度，保險公司累計收到金融監(jiān)管總局系統(tǒng)下發(fā)的罰單809張，處罰金額累計達(dá)8794萬元，處罰機(jī)構(gòu)402家，處罰人員618人。中國人民銀行因未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)、
講師：溫潔詳情
成本核算與稅務(wù)知識培訓(xùn) 12.30
課程背景：隨著業(yè)財稅融合理念的推進(jìn)，越來越多的企業(yè)對于業(yè)務(wù)作業(yè)和財務(wù)專業(yè)知識的結(jié)合提出了更高的要求，既能從業(yè)務(wù)角度看業(yè)務(wù)，又能從財務(wù)角度看業(yè)務(wù)，知己知彼實現(xiàn)業(yè)務(wù)效率提升，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，掌握有效溝通方式，避免陷入你說你的、我說我的這種業(yè)務(wù)完全不懂財務(wù)的狀態(tài)。本次課程在業(yè)財稅融合大背景下，運用案例形式從制造業(yè)成本核算、稅務(wù)內(nèi)容等方面，幫助業(yè)務(wù)人員掌握財務(wù)方面的知
講師：溫潔詳情
財務(wù)營業(yè)現(xiàn)金比率 12.30
課程背景：為貫徹落實黨的二十大關(guān)于加快構(gòu)建新發(fā)展格局、著力推動高質(zhì)量發(fā)展的決策部署，2023年1月5日，國資委召開中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會議，會議明確國資委將中央企業(yè)2023年主要經(jīng)營指標(biāo)由原來2021年提出的“兩利四率”調(diào)整為“一利五率”，提出了“一增一穩(wěn)四提升”的年度經(jīng)營目標(biāo)。2024年國資委對中央企業(yè)總體保持“一利五率”目標(biāo)管理體系不變。具體要求是“一利穩(wěn)定增
講師：溫潔詳情
課程背景：隨著《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》的指導(dǎo)，在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”。在此背景下，發(fā)電行業(yè)暴露出的稅收風(fēng)險問題日益嚴(yán)重。發(fā)電行業(yè)以其上下游業(yè)務(wù)板塊聯(lián)系緊密、子行業(yè)經(jīng)營特點各異的行業(yè)特點,行業(yè)涉及稅收問題較多。本次課程基于發(fā)電行業(yè)業(yè)務(wù)的特點，遵循目前稅務(wù)總局針對發(fā)電行業(yè)稅收風(fēng)險排查的總體思路，全方
講師：溫潔詳情
課程背景：在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和商業(yè)環(huán)境中，國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢挑戰(zhàn)依舊，百年未有之大變局處于加速演變之中，國內(nèi)外環(huán)境仍然具有極大不確定性。隨著全球產(chǎn)業(yè)鏈價值鏈重構(gòu)，全球貿(mào)易或?qū)⒊掷m(xù)低迷。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，消費增速減慢，有效投資增長乏力，企業(yè)經(jīng)營已進(jìn)入微利時代。粗放式管理已無法應(yīng)對當(dāng)前激烈的商業(yè)競爭、無法滿足企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。稻盛和夫曾說：“不懂財務(wù)，不能成為真正的經(jīng)
講師：溫潔詳情
課程背景：在經(jīng)濟(jì)全球化、科技革命、互聯(lián)網(wǎng)浪潮、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等因素共同作用下，人類正處于一個易變性、不確定性、復(fù)雜性、模糊性的世界中。房地產(chǎn)行業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，在拉動經(jīng)濟(jì)、提供就業(yè)、穩(wěn)定民生方面起著關(guān)鍵作用，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)處于深度調(diào)整期，民營房企紛紛暴雷，千億上市房企陽光城、藍(lán)光退市；恒大、融創(chuàng)、碧桂園債務(wù)違約、交房延期；國企持股的遠(yuǎn)洋集團(tuán)通過出售成都太古
講師：溫潔詳情
課程背景：隨著房地產(chǎn)市場的發(fā)展和政策調(diào)控的不斷加強(qiáng)，房地產(chǎn)企業(yè)面臨著前所未有的稅務(wù)挑戰(zhàn)。財務(wù)人員作為稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵執(zhí)行者，不僅要應(yīng)對日益復(fù)雜的稅收政策，還要在保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時，確保合規(guī)經(jīng)營。在實際操作中，房地產(chǎn)行業(yè)的稅務(wù)籌劃往往涉及多稅種、多環(huán)節(jié)、多政策，使得財務(wù)人員經(jīng)常陷入稅務(wù)風(fēng)險、稅負(fù)優(yōu)化和效率提升等多重困境。此外，稅務(wù)籌劃的不當(dāng)操作還可能引發(fā)企業(yè)
講師：溫潔詳情
房地產(chǎn)全流程賬務(wù)處理 12.30
課程背景：房地產(chǎn)行業(yè)作為特殊的經(jīng)濟(jì)密集型行業(yè)，所開發(fā)及生產(chǎn)的商品有著極大的特殊性，這使得房地產(chǎn)企業(yè)在產(chǎn)品的開發(fā)成本、收入確認(rèn)、應(yīng)交稅金等方面的賬務(wù)處理不同于一般行業(yè)。隨著房地產(chǎn)多年的發(fā)展、新收入準(zhǔn)則的執(zhí)行、國家提出了合規(guī)建設(shè)的要求等，對房開企業(yè)的會計核算提出了更高的要求，比如新收入準(zhǔn)則對房開確認(rèn)收入的方式發(fā)生了哪些變化？如何正確核算開發(fā)產(chǎn)品的成本？如何合理劃
講師：溫潔詳情
- 1社會保障基礎(chǔ)知識(ppt) 21255
- 2安全生產(chǎn)事故案例分析(ppt) 20330
- 3行政專員崗位職責(zé) 19114
- 4品管部崗位職責(zé)與任職要求 16373
- 5員工守則 15537
- 6軟件驗收報告 15460
- 7問卷調(diào)查表(范例) 15204
- 8工資發(fā)放明細(xì)表 14660
- 9文件簽收單 14315